Прогнозирование финансовой деятельности в бизнес плане

Что такое финансовое прогнозирование?

Финансовое прогнозирование — это деятельность по определению финансовых результатов планируемых мероприятий, то есть определение и расчет финансово-экономических показателей предприятия или организации в будущем.

Высокий уровень неопределенности современного мира требует особого внимания к прогнозированию (особенно в процессе планирования). Именно от него зависит жизнеспособность предприятия — возможность эффективного протекания различных процессов.

Методы краткосрочного финансового прогнозирования

Для того, чтобы понять, как осуществляется построение прогноза, рассмотрим его основные методы. Сразу стоит заметить, что выбор метода зависит от специфики деятельности предприятия, но главным образом от временного горизонта планирования.

Так, например, для краткосрочного периода (до одного года) подойдут такие методы как:

• Метод экспертных оценок
• Метод анализа информации
• Метод потребительских опросов
• Метод прямого счета
• Метод “на основе предыдущих продаж”
• По аналогии с конкурентами

 Метод экспертных оценок заключается в построении прогнозов на основе мнений экспертов в данной отрасли, их мнении о тенденциях изменения рынка, о том, какие факторы окажут влияние на изменение показателей. Далее проводится анализ чувствительности финансовой модели на изменение выявленных факторов.

Но определить факторы изменений можно также на основе анализа новостной и статистической информации, выявив основные тенденции. Однако, данный способ более трудоемкий, так как имеют место асимметрия информации (не вся информация доступна и достоверна) и субъективные оценки.

Прогнозные значения по отдельной категории товара в краткосрочном периоде чаще всего определяются на основе опросов потребителей, что позволяет определять стратегию в соответствии с предпочтениями целевой аудитории.

Метод прямого счета заключается в определении прогнозных значений на основе производственных планов, которые обычно умножаются на уровень цен и корректируются на величину инфляции.

При прогнозировании на основе анализа предыдущих продаж основные параметры получают путем умножения предыдущего объема сбыта на изменение уровня цен.

И, наконец, получить прогнозные значения для краткосрочного периода можно на основе анализа показателей конкурентов. Например, по аналогии со спросом на продукцию конкурентов, их конверсии, можем спрогнозировать примерный объем спроса и возможную долю рынка. Особенно актуален этот метод для многих бизнесов “с нуля”.

Важно четко разобраться в том, как составить финансовый прогноз, для того чтобы получить максимально достоверные результаты.

Методы долгосрочного финансового прогнозирования

В долгосрочном периоде ситуация усложняется не только тем, что на прогноз влияет большее количество факторов, но и тем, что просто нужно рассчитывать больший объем показателей. Поэтому основными методами в долгосрочном периоде (5-10 лет) будут, связанные с экономико-математическим моделированием.

• Метод экстраполяции
• Метод моделирования
• Метод дисконтирования
• Метод экспертных оценок

Самым простым методом прогнозирования является экстраполяция. Сущность этого способа заключается в распространении прошлых значений на будущие тенденции. Ограничение применения — отрасль должна быть достаточно стабильной, чтобы можно было выявить определенные закономерности в прошлом и с достаточной долей достоверности распространить их на будущее.

Моделирование основано на определении изменения финансовых показателей в рамках заданной модели из нескольких переменных. Экономико-математическое моделирование в отличие от экстраполяции позволяет проследить влияние многих факторов, однако также имеет ограничение – модели, как правило, закрытые, то есть изменение переменных происходит только под влиянием заданных ограничений.

Метод дисконтирования основан на положениях финансовой математики. Основным инструментом здесь является дисконтирование денежных показателей в зависимости от уровня инфляции и приведение величины стоимости к настоящему моменту.

При большей формализованности методов составления долгосрочных финансовых прогнозов здесь также имеет место метод экспертных оценок, который позволяет дополнить и оценить экономико-математические модели.

Этапы финансового прогнозирования

При составлении финансового прогноза можно выделить три основных этапа:

• Анализ исполнения прогноза
• Определение основных параметров
• Формирование финансового прогноза

На первом этапе анализируется деятельность предприятия за предыдущий год. Важным элементом этого этапа анализа является определение степени исполнения запланированных показателей — это позволяет определить оптимальную методологию прогнозирования. Далее проводится анализ основных экономических показателей, динамики факторов производства, для выявления проблемных мест или точек роста.

На втором этапе проводится определение ключевых показателей, по которым будет составляться прогноз. Так как в рыночной экономике невозможно распланировать абсолютно все, выявляется некоторое количество ключевых показателей, влияющих на прогноз. По этим же параметрам проводится текущий контроль исполнения планов.

И только на последнем этапе происходит непосредственное составление финансового прогноза — определяются будущие доходы, расходы, экономические показатели.

Составление финансового прогноза является составной частью сложного процесса разработки финансовых и производственных программ бизнеса. Поэтому зачастую в таком ответственном деле лучше обратиться за помощью к специалисту, способному системно проанализировать ваш проект, а также грамотно составить финансовый прогноз и на его основе финансовый план. Если вы хотите получить финансовый прогноз под ключ, то мы именно те, кто сможет вам в этом помочь. Что бы проконсультироваться с нашим руководителем проектов зайдите в раздел Контакты или на страницу услуги, посвященную разработке финансовой модели.

Цели и значение финансового прогнозирования

Главной целью прогнозирования является определение финансово-экономических показателей в будущем. Точнее, предсказание результатов тех или иных управленческих действий и их влияния на будущие показатели.

Прогнозирование — необходимая предпосылка финансового планирования. Если финансовое планирование — это определение конкретных финансовых значений, то прогнозирование позволяет понять, как скажется влияние различных факторов на динамику плановых показателей. Таким образом, прогнозирование — более широкое понятие, чем планирование, и является необходимым предшествующим этапом планирования.

Простое прогнозирование позволяет понять, как скажутся на деятельности предприятия те или иные производственные и управленческие решения.

Например, решая увеличить объем выпуска, мы можем спрогнозировать, как это скажется на динамике затрат (влияние эффекта масштаба), на динамике дохода — что позволит определить оптимальный объем производства и предсказать значения дохода, то есть притока денежных средств, которые также могут быть использованы на расширение производства. Либо, можно проследить, как скажется на будущих финансово-экономических показателях решение управленца об инвестировании, о проникновении на новый рынок  и др.

Но вышеописанные примеры описывают скорее идеальные ситуации, в которых возможно прогнозирование на основе одной переменной. В реальной жизни на деятельность фирмы оказывают влияние множество факторов, прежде всего, внешнего характера. Это главное объяснение сложности составления стопроцентно точного прогноза. Тем не менее, прогнозирование позволяет выявить основные тенденции развития и на основе этих тенденций принимать решения, во многих случаях быть готовым к изменениям рыночной конъюнктуры.

Кстати, в определенных стандартах и требованиях к разработке бизнес-планов к документам могут предъявляться разные требования по разработке финансовых прогнозов.

При этом современные средства MS Excel позволяют строить экономико-математические модели с большим количеством переменных факторов, что значительно увеличивает точность прогноза.  Но самостоятельно зачастую сложно разобраться в построении и вычислении такой модели. На сайте plan-pro.ru можно ознакомится с примерами финансовых прогнозов для различных отраслей, а перейдя в раздел “Контакты” можно обратиться за консультацией к специалистам, которые помогут подобрать параметры модели именно для Вашего бизнеса.

Необходимость финансового прогнозирования при составлении бизнес-плана

Прогнозирование при бизнес планировании, особенно в финансовой части, — еще один важный инструмент определения целесообразности проекта. Сама сущность составления бизнес-плана предполагает предсказание будущих результатов. Прогнозирование в данном случае позволяет понять, какое влияние окажут различные факторы на эти результаты. Прогнозирование финансовой части бизнес плана связано с определением тенденций в изменении уровня цен (инфляции) и влиянием этого изменения на финансово-экономические показатели. Именно прогнозные значения инфляции, процентной ставки позволяют продисконтировать ожидаемые денежные потоки, понять, какую выгоду от проекта можно получить в будущем.

Таким образом, прогнозирование финансовых показателей позволяет проследить динамику денежных потоков в будущем, а также связывает микроэкономическое (на уровне предприятия) планирование с внешней средой, макроэкономическим прогнозированием.

Прогнозирование финансов — ключевая составляющая стратегического планирования всех субъектов экономической деятельности. Поэтому, если при составлении бизнес-плана, мы хотим выявить не только целесообразность и окупаемость проекта, но и понять перспективу его развития, необходимость прогнозирования является бесспорной.

Финансовый прогноз – важный компонент бизнес-плана. Он отражает будущий результат деятельности организации (доходы и расходы) в денежном эквиваленте. Правильно составленный документ позволит максимально достоверно просчитать рентабельность компании на годы вперёд, а при отклонении от прогнозируемых показателей вовремя отрегулировать процессы деятельности, привлекая новых партнёров и инвесторов.

Финансовый прогноз: что это?

Прогноз финансовых показателей предприятия ‒ это поиск реального и при этом экономически оправданного решения для развития организации. Создание подобного документа включает в себя не только точные математические расчёты, но и способность к анализу, так как из-за нестабильных условий рынка постоянно изменяется спрос, конкуренция ужесточается, а стоимость ресурсов, материалов и необходимого сырья постоянно растёт.

При составлении прогноза финансовых результатов учитываются все нюансы, иначе документ окажется бесполезным. Главные цели прогнозирования – последующий контроль сопоставления денежных потоков организации, определение методов роста предприятия и оценка факторов, напрямую влияющих на процесс. При грамотном планировании определяются следующие характеристики:

• размер капитала, нужного для полного обеспечения производственных процессов;
• финансирующие источники;
• расходы на необходимое оборудование, материалы, оплату труда персоналу, оплату аренды помещения и коммунальных услуг, налоговые сборы и т.д.;
• условия для финансовой стабильности при различных уровнях прибыльности;
• стратегия для достижения привлекательности организации для инвесторов;
• результаты финансовой деятельности.

Это помогает сформировать эффективный механизм, помогающий не только грамотно распределять финансовые ресурсы, но и создавать выгодную перспективу для вложений инвесторов.

Классификация финансовых прогнозов

В зависимости от длительности прогнозируемого срока прогнозы финансовой аналитики бывают:

• краткосрочными, и рассчитываются на срок до 1 года;
• среднесрочными – глубина исследования составляет год;
• долгосрочными – прогнозирование осуществляется на срок больше года.

Существует 2 основных вида финансовых прогнозов, которые должны всегда присутствовать в бизнес-плане:

1. прогноз движения денежных средств компании. Он предоставляет возможность понять, достаточно ли будет средств у компании, чтобы выполнять собственные обязательства. В документе содержится ценная информация о прогнозируемых финансовых потоках. Она отражает, откуда будут производиться новые вливания, и на что тратиться текущие. На примере прогнозирования можно контролировать любой проект с финансовой и инвестиционной точки зрения – например, своевременно заметить нехватку средств на любом из этапов развития, и немедленно принять меры по устранению проблемы. Это позволяет:

• не приостанавливать функционирование компании из-за форс-мажора;
• выявлять нецелесообразные расходы;
• находить способы экономить средства;
• опираться на текущие данные в будущем;
• предусматривать размера запаса средств;
• определять самоокупаемость организации.

При составлении прогноза финансово-хозяйственной деятельности предприятия нужно максимально точно понимать, откуда будут поступать средства, а также на какие именно цели они будут распределены;

2. прогноз прибыли и убытков. Он помогает наглядно продемонстрировать финансовую доходность компании и даёт представление о том, какая у неё будет прибыльность, исходя из определённых затрат. Эти параметры позволяют рассчитать предполагаемую прибыль максимально точно, определив при этом самые выгодные стратегии роста компании.

Среди всех видов финансовых прогнозов и их форматов перечисленные представляют наибольшую ценность для понимания будущего роста и надёжности развития компании в целом.

Например, по результатам прогнозирования может оказаться, что важной частью дальнейшей стратегии развития компании станет снижение себестоимости продаж. Это возможно совершить благодаря уменьшению числа посредников и установлению прямой связи между товаром и покупателем. В результате организация начинает получать большую прибыль, и получает ресурсы для дальнейшего развития.

При составлении финансового прогноза учитывается ряд факторов, в особенности:

• прогнозируемые продажи предприятия;
• переменные затраты (включая рост производства);
• постоянные затраты за определённый период.

Это помогает выявлять продукцию с повышенным спросом и увеличивать её производимое количество, а также отказываться от тех товаров, что не представляют интереса для покупателя.

Прогноз отчёта о финансовых результатах также позволяет устанавливать стоимость предприятия на определённую дату, что обладает большим значением для инвесторов, поскольку помогает им понять, насколько надёжно и динамично развивается предприятие.

Рекомендуем вам также ознакомиться с темой финансового планирования: методами, видами, инструментами, принципами и актуальными вопросами этого раздела.

Зачем необходимо финансовое прогнозирование?

Любой бизнес всегда подразумевает определённые риски. Если предвидеть ситуации заранее, можно «сгладить» их влияние в дальнейшем. Задача прогнозирования в бизнес-планировании заключается в просчёте любых негативных последствий и возможности выхода из неприятных ситуаций, минимизировав потери.

Виды финансовых документов, разрабатываемые как прогноз для конкретного бизнеса, практически не отличаются друг от друга. Каждое направление включает в себя определённый вид рисков, и грамотное прогнозирование помогает выявить главные из них, например:

• коммерческие (снижение спроса и возникновение сильных конкурентов, некачественное сырьё или запоздалая поставка, подорожание комплектующих либо повышение тарифов на определённые услуги или товары);
• финансовые (снижение ожидаемой доходности из-за увеличения дебиторской задолженности или других причин);
• производственные (некомпетентные сотрудники, вредительство, отсутствие качественного оборудования, несчастные случаи и форс-мажор).

Избежать разрушения бизнеса из-за перечисленных факторов можно путём грамотного финансового прогноза, составляемого на конец года или на превышающий этот срок период.

Стадии разработки финансового прогноза

Финансовое прогнозирование – сложный процесс, включающий в себя 3 основных этапа:

• анализ выполнения прогноза;
• выявление плановых показателей предприятия;
• последующее формирование документа.

На первой стадии определяется, насколько запланированные ранее показатели отличаются от фактических, есть ли резервы для последующего роста доходности и привлечения инвестиций.

Второй этап подразумевает расчёт истинных значений прогнозных показателей, которые отражают финансовые процессы организации. Разрабатываются варианты целой системы показателей, учитывая их взаимосвязь.

На третьем этапе составления прогноза финансово-хозяйственной деятельности предприятия отражаются доходы, расходы и иные требуемые показатели за год или более. Затем план передаётся для утверждения уполномоченным лицам.

Результаты планирования

Грамотное финансовое прогнозирование позволяет свести риски любого бизнеса к минимуму, и привести к максимальной прибыльности при значительном сокращении затрат. Финансовый прогноз отражает:

• тщательный расчёт доходов и расходов;
• страхование рисков;
• текущую и будущую конкурентоспособность организации;
• возможность воплощения бизнес-идеи.

Наша компания предлагает клиентам готовые и индивидуальные решения финансового прогнозирования. Более 400 готовых бизнес-планов для любых видов деятельности помогут успешно развить собственное дело.

Если же требуется качественное индивидуальное прогнозирование, можно позвонить нам по указанному в разделе «Контакты» телефону или написать на электронную почту – достаточно заполнить заявку, и наши сотрудники свяжутся для обсуждения тонкостей проекта и тех целей, которые требуется достичь.

Благодаря подробному прогнозу финансовой устойчивости предприятия можно понять, насколько привлекательна компания для привлечения инвесторов, и есть ли у неё реальный потенциал к дальнейшему развитию. Поэтому очень важно тщательно составлять его, учитывая малейшие детали. Результатом станет грамотная, тщательно проработанная стратегия роста организации, которая поможет не свернуть с намеченного пути и справиться с любыми неудачами.