Качественный анализ рисков бизнес план
Анализ рисков в бизнес-плане
Основные определения
Бизнес-план — это документ, в котором описывается стратегия развития фирмы, ее внутренние ресурсы, внешнее рыночное окружение. Задача бизнес-плана — дать экономическое обоснование деятельности фирмы, грамотно спрогнозировать ее денежные потоки, прибыль, рентабельность и ряд других показателей. Бизнес-план описывает этапы развития фирмы, анализирует ее конкурентов и перспективы развития.
В таблице кратко описаны основные разделы бизнес-плана и их содержание. В зависимости от конкретной отрасли и целей бизнеса, бизнес-план может содержать и другие разделы.
| Раздел бизнес-плана | Содержание раздела |
|---|---|
| Фирма и ее бизнес-модель | Анализ актуальности и перспективности бизнес-модели, общее описание фирмы |
| Продукт | Детальное описание продукта фирмы и его преимуществ |
| Рынок | Анализ объема и динамики развития рынка, потребительского спроса, перспектив развития отрасли |
| Конкуренты | Анализ конкурентов, их стратегий развития |
| Финансы | Денежные потоки организации, выручка, прибыль, рентабельность, EBITDA и другие экономические показатели |
| Производство | Анализ производственных ресурсов и процессов организации |
| Маркетинг | Маркетинговая стратегия фирмы, реклама и продвижение |
| Организационная структура и персонал | Описание структуры фирмы, краткое резюме руководства и ключевых сотрудников |
| Риски | Оценка и профилактика негативных ситуаций, возникающих в процессе деятельности фирмы |
Предпринимательский риск — это опасность того, что фирма не достигнет запланированных результатов. Таким образом, вложенные средства, ресурсы, время и силы будут потеряны. Риск также понимается как опасность появления экономического урона в процессе ведения бизнеса. Анализ бизнес-рисков — необходимый элемент бизнес-плана, без него документ теряет смысл. Именно определение и профилактика рисков придают бизнес-плану вес в глазах предпринимателей и инвесторов.
Анализ рисков в бизнес-плане
Классификация бизнес-рисков
Общее описание предпринимательских рисков представлено в таблице.
| Тип риска | Краткое описание |
|---|---|
| Неконтролируемые риски | Экономическая, политическая и социальная обстановка Общественные потрясения, экономический кризис, национализация активов. Стихийные бедствия Землетрясения, ураганы, цунами и др. Валютные риски Колебания валютных курсов, изменения принципов валютного регулирования. Изменение налогообложения Увеличение налоговой нагрузки. Изменения в законодательстве Законодательные инициативы, негативно влияющие на бизнес-среду. |
| Контролируемые риски | 1. Производственные . Технологические риски, опасность возникновения брака, нарушение производственных цепочек. 2. Финансовые. Нехватка оборотных средств, дебиторская задолженность, рост себестоимости продуктов фирмы. 3. Кадровые. Несоответствие квалификации сотрудников выполняемой работе, увольнение ключевых сотрудников, саботаж, трудовое законодательство. 4. Рыночные. Негативные для фирмы изменения на отраслевом рынке: новые технологии, принципы торговли и др. 5. Операционные . Нарушения в выполнении бизнес-процессов и операций, в частности — бухгалтерского учета. |
Неконтролируемые риски не могут управляться самой фирмой, при этом на контролируемые риски предприятие может влиять. Бизнес-план должен предусматривать профилактику всех видов бизнес-рисков.
Бизнес-план должен предусматривать профилактику всех видов бизнес-рисков
Профилактика рисков в бизнес-плане
Раздел, посвященный рискам, как правило, идет после описания производственной, финансовой, кадровой и маркетинговой стратегий фирмы. Задача этого раздела — обобщенный критический анализ бизнес-плана, пересмотр ряда пунктов с точки зрения описания и профилактики рисков, выдача конкретных рекомендаций по предотвращению и минимизации бизнес-рисков.
В зависимости от типа предпринимательского риска в бизнес-плане используются следующие методы профилактики.
Неконтролируемые риски
Несмотря на то, что фирма не может повлиять на возникновение этих рисков, бизнес-план должен предусматривать способы минимизации их последствий. Существуют финансовые и организационные методы профилактики неконтролируемых рисков.
К финансовым относятся:
- страхование имущества;
- создание денежных резервов;
- смежное инвестирование.
Организационные меры включают:
- развитие ИТ-инфраструктуры и создание резервных копий всех критически важных данных, чтобы в случае стихийного бедствия не потерять коммерческую информацию;
- расширение географии присутствия фирмы и диверсификация регионов продаж;
- материально-техническая профилактика последствий стихийных бедствий.
Также к профилактике неконтролируемых рисков относят повышение ликвидности продукции и ее ценности в глазах потребителя, что позволяет сохранить спрос даже в условиях изменений макроэкономической конъюнктуры.
Контролируемые риски
Контролируемые риски
Влияние этого типа рисков можно либо убрать вообще, либо снизить до незначительного уровня. Во многом именно грамотное управление контролируемыми рисками становится конкурентным преимущество ряда компаний. Рассмотрим способы профилактики и устранения этих рисков.
Производственные риски
Производственные риски
- Контроль за материально-техническим оснащением, грамотное управление амортизацией и заменой устаревшего оборудования.
- Контроль за ключевыми точками технологического процесса, оптимизация производственных цепочек.
- Контроль качества продукции на всех этапах производства.
Финансовые риски
Финансовые риски
- Контроль за финансовой устойчивостью компании, управление долей заемных средств в общем объеме финансирования.
- Диверсификация источников финансирования.
- Грамотное управление дебиторской задолженностью.
- Анализ и прогнозирование денежных потоков компании.
- Привлечение финансового аудитора.
Кадровые риски
Кадровые риски
- Выстраивание корректной HR-политики фирмы, направленной на привлечение, удержание и развитие лучших специалистов.
- Мониторинг и соблюдение трудового законодательства.
- Своевременное ознакомление персонала с техниками безопасности и особенностями технологического процесса.
- Организация обучения и повышения квалификации персонала.
- Ротация кадров.
Рыночные риски
Рыночные риски
- Краткосрочный и долгосрочный анализ рынка, отрасли и конкурентов.
- Оперативное реагирование на появление новых технологий, изменение потребительских предпочтений и выход на рынок новых игроков.
- Мониторинг законодательства и государственного регулирования.
- Диверсификация компании по отраслевому и географическому признакам.
- Расширение ассортимента.
Операционные риски
- Комплексное выстраивание бизнес-процессов на всех стадиях.
- Максимально возможная автоматизация бизнес-процессов.
- Контроль за документацией, внутренними инструкциями и регламентами.
- Постоянное обучение и контроль за деятельностью ключевых специалистов.
Автоматизация бизнес процессов
При анализе конкретного бизнес-плана, следует поэтапно перебрать все известные риски и применить их к рассматриваемому бизнес-кейсу. Следует проанализировать влияние каждого риска на деятельность компании, ранжировать риски по уровню опасности и описать в бизнес-плане меры по устранению или минимизации влияния каждого риска.
Важно понимать, что бизнес-план это — не статический, а динамический документ. Анализ рисков — это не разовое мероприятие, ведь рыночное окружение постоянно меняется. Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании.
Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании
Источник
Оценка рисков в бизнес-плане– это главное, что должно содержаться в проекте. При создании бизнес-плана многие либо забывают об этом, уделяя рискам минимум внимания, вкратце описывая их, либо вообще не включают их в содержание документа. Такой подход является неверным, так как анализ рисков интересует в первую очередь потенциальных инвесторов и дает возможность оценить правильность выбранного пути развития бизнеса.
На что обратить внимание?
Анализ рисков в бизнес-плане должен содержать в себе не только возможные риски, но и специальные методы и расчеты, которые помогут уменьшить или предотвратить их наступление, минимизировать последствия.
Риски в бизнес-плане должны описываться более подробно, если в проект планируется вложение больших сумм. Если проект не слишком больших масштабов, то уделять особое внимание анализу не стоит.
Прежде чем в бизнес-план включать риски, необходимо сделать следующее:
- Составить полноценный перечень рисков, имеющих отношение к функционированию бизнеса. Необходимо учитывать каждую деталь, каждую мелочь, которая может повлиять на развитие бизнеса. Например, если планируется заняться сельским хозяйством, то необходимо обратить внимание на статистику, выяснить, с какой регулярностью в регионе случаются засухи или, наоборот, сильные дожди с градом, каким спросом пользуется продукт выращивания у местных жителей.
- Определить возможные риски в процентных соотношениях. В данном случае необходимо использовать оценки и прогнозы специалистов. Из какой области будет эксперт, зависит от направленности бизнес-плана. Это может быть технолог, агроном, строитель и прочие.
- Оценить возможные убытки, которые могут быть нанесены в результате возникших рисков. Оцениваются в денежном и натуральном выражении.
- Риски лучше описать в той последовательности, в которой они могут наступить. К каждому риску указать потенциальный ущерб. Данные лучше расположить в таблице.
- Риски, которые имеют наименьшую вероятность возникновения, лучше сразу исключить из списка.
Категории рисков
Все риски бизнес-плана следует разделить на категории для более точного уяснения сути вопроса.
Коммерческие
Риски подобного плана возникают уже в процессе деятельности любого предприятия и зависят от различных внешних факторов:
- Уменьшение спроса на товар или услуги, вследствие чего сокращается размер выручки.
- Фирмы-конкуренты применяют недобросовестную политику в своей работе.
- Изменение стоимости материалов, которые необходимы для нормального функционирования предприятия. Вследствие этого приходится завышать цены на товары или услуги, чтобы окупить затраты. Повышение цен, в свою очередь, может привести к снижению спроса.
- Увеличение количества фирм-конкурентов.
- Повышение цен на необходимые для нормальной работы услуги: коммунальные, транспортные. Сюда же входит повышение цен за аренду помещения, оборудования.
Финансовые
В данную категорию можно отнести риски, связанные с возможной задержкой оплаты поставленных товаров со стороны контрагентов, неправильным выбором инвесторов, иных источников финансирования, например, кредитов или залогов.
Риски внутри предприятия
Главную роль здесь играют работники предприятия. Такая оценка риска в бизнес-плане играет немаловажную роль, так как любые недопонимания в работе между сотрудниками могут привести к не самым лучшим последствиям:
- Забастовки, саботажи, вследствие чего может встать производство. Возникнуть они могут из-за задержки заработной платы, неправильной политики предприятия.
- Коммерческая тайна нарушена, вся важная информация уходит к конкурентам.
- Подобраны не самые квалифицированные работники, в связи с чем могут возникнуть проверки, штрафы, судебные тяжбы.
Оценка потерь
По степени возможных потерь оценка риска бизнес-плана может делиться на следующие категории:
- Допустимые потери. В данном случае предприятие может потерять меньшую часть от возможной прибыли.
- Критические потери. Оценивается величина потерь, которая значительно превышает размер прибыли.
- Катастрофические потери. Предприятие не может выплатить величину потерь, в результате чего может наступить банкротств.
Любой вид риска, независимо от его степени, можно предотвратить, снизив тем самым возможный ущерб.
Минимизация потерь
В бизнес-плане важна не только оценка риска, но применение методов его минимизации, одним из которых может служить страхование.
Благодаря страхованию можно сократить практическое большинство имущественных потерь, а также различных кредитных, коммерческих, производственных рисков. Необходимо понимать, что если вероятность наступления рисков слишком велика, страховая компания может отказать страховать такой вид риска либо завысить тарифы на свои услуги.
Видео: Бизнес с нуля. Как составить бизнес-план?
Источник
Качественный анализ вероятных рисков
Завершающей частью любого бизнес-плана является выявление и анализ рисков, которые могут возникнуть при реализации проекта.
Риски можно подразделить на четыре основных вида:
финансовые,
коммерческие,
производственные,
специфические.
В ходе качественного анализа необходимо выявить и описать вероятные риски, свойственные разработанному проекту. Кроме того, необходимо установить, на каком непосредственно показателе скажется данный риск и в какой степени может ухудшиться данный показатель.
Финансовые риски. Эти риски связаны с ухудшением условий финансирования (в частности, кредитования) данного проекта. Ухудшение конъюнктуры на финансовом рынке может привести к росту банковских кредитных ставок. В результате первоначально заложенная в проект ставка дисконта может не удовлетворять инвестора. Это заставит пересмотреть размер ставки дисконта в сторону ее повышения.
Коммерческие риски. Эти риски возникают в связи с ухудшением конъюнктуры, как на рынке готовой продукции, так и на рынке приобретаемых материалов, электроэнергии и комплектующих изделий.
Риск сокращения объемов продаж может быть вызван как общим уменьшением спроса на данную продукцию в данном регионе по тем, или иным причинам, так и появлением нового конкурента (отечественного или зарубежного), который оттянет часть покупателей на себя. Чем свободнее и объемнее рынок, тем больше вероятность появления все новых и новых конкурентов. Этот риск повышается, если наше предприятие только начинает поставки своей продукции и ему еще предстоит завоевать позиции на рынке.
Риск необходимости снизить цену возникает вследствие того, что конкуренты могут идти на демпинг или поставить на рынок более конкурентоспособную продукцию с лучшим соотношением «цена» – «качество».
Риск резкого повышения цен на потребляемые материалы, энергоносители и комплектующие изделия зависит от их объемов приобретаемых предприятием. Чем больше материалов и комплектующих изделий приобретает предприятие от разных поставщиков, тем выше вероятность такого риска. Риск также возрастает тогда, когда нет выбора другого поставщика. В последнее время усилился риск резкого роста тарифов на электроэнергию.
Производственные риски могут приводить к росту себестоимости продукции, сокращению объемов выпуска и росту процента брака.
Риск частых поломок оборудования приводит к росту затрат на ремонт и содержание оборудования, увеличению его простоев в ремонте, что снижает производственную мощность. Этот риск тем выше, чем больше износ оборудования, ниже его надежность и много трудностей с заменой. Кроме того, по причине данного риска могут расти потери от брака в себестоимости.
Существует также риск необходимости повысить расходы на оплату труда работникам, на мероприятия по безопасности труда, на экологические мероприятия.
Необходимо учитывать и риск, связанный с ростом цен на инструменты и оснастку.
Специфические риски – это те риски, которые вытекают из специфики данного проекта. Например, предприятие, потребляющее сельскохозяйственное сырье или материал, должно иметь в виду риск неурожая.
На предприятиях, производящих товары народного потребления, имеется риск резкой смены потребительских предпочтений под влиянием моды. На предприятиях, производящих нефтепродукты и другие легковоспламеняющиеся вещества, имеется повышенный риск возникновения взрыва или пожара.
В результате качественного анализа рисков составляют полный перечень возможных рисков, отмечают их причины и последствия.
Результаты качественного анализа рассматриваемого бизнес-плана приведены в таблице 5.1.
Качественный анализ рисков бизнес-плана по производству компьютерных столов Таблица 5.1
Характер риска | Причина | Последствия |
1. Повышение требования инвестора к эффективности проекта, ухудшение условий финансирования проекта | Ухудшение общей экономической ситуации в стране, приведшей к росту банковских кредитных ставок | Необходимость применить повышенную ставку дисконта. Вместо ставки 20% применим ставку 23%. Изменение в 3% кредитных ставок наблюдалось год назад. |
2. Необходимость снизить цену на выпускаемую продукцию | Снижение конкурентами цен на свою аналогичную продукцию | Наибольший сброс цены наблюдался в последнее время в 5%, что принято в расчет |
3. Рост затрат на транспортные расходы | Рост тарифов на транспортные услуги | По сообщениям из печати, достаточно вероятен рост тарифов на перевозку грузов на 20% |
4. Удорожание цен на исходный материал | Повышение спроса на исходный материал подтолкнет предприятия к увеличению цен на него | Вполне возможно удорожание ЛДСП и комплектующих на 3% |
5. Необходимость повысить оплату труда работникам | Правительственные органы могут поднять заработки работникам государственных и казенных предприятий | Возможно возникнет необходимость повысить зарплату работникам примерно на 15% |
6. Увеличение случаев пропажи готовой продукции | Недостаточный контроль за исполнительской и трудовой дисциплиной | Повышение затрат на организацию учета и охрану готовой продукции, что приведет к росту косвенных расходов примерно на 0,5% |
После проведенного качественного анализа рисков приступают к их количественному анализу.
Источник
Статья раскрывает определение и дает краткие характеристики методов оценки рисков на предприятии, описывает основные отличительные особенности и состав количественных и качественных методов оценки рисков.
Что такое оценка рисков
Оценка рисков – комплекс аналитических действий и исследований, при помощи которого осуществляется прогнозирование вероятности получения дополнительного дохода или потерь в выручке по причине возникновения рисковых ситуаций.
Основной элемент, используемый при принятии решений – это степень риска, как вероятность наступления негативных последствий от его возникновения, в виде потерянных доходов или других вредных последствий для бизнеса.
Виды степени риска:
- допустимый – существует угроза отсутствия прибыли от реализации проекта в случае наступления риска;
- критический – существует угроза отсутствия выручки вообще, что приведет к необходимости покрытия затрат за счет собственных средств владельца бизнеса;
- катастрофический – когда наступление риска повлечет банкротство, разорение и ли даже отграничение свободы предпринимателя.
Оценка рисков может производиться в абсолютном и относительном выражении:
- абсолютное выражение – величина потерь в виде материальных ресурсов или денежных средств;
- относительное выражение – отношение величины ущерба к базовому показателю, который используется для оценки имущественного состояния компании или затрат не реализацию/доходов от реализации конкретного проекта.
В любом случае, для оценки риска используют определенные плановые показатели, отклонение от которых и определяет величину полученного ущерба.
Оценка рисков предприятия дает возможность использовать имеющейся потенциал и предотвращать наступление недопустимых последствий в виде ущерба. Чтобы разработать инвестиционный проект, учитывающий основные рисковые моменты бизнеса, скачайте с нашего сайта полноценный готовый бизнес-план, включающий расчеты основных экономических и финансовых показателей. В качестве альтернативного варианта вы можете заказать индивидуальный бизнес-план «под ключ», в котором будут учтены особенности создания предприятия или компании и ее деятельности в выбранной экономической отрасли.
Оценка кредитных, финансовых и прочих видов рисков
Классификация основных видов рисков:
- Финансовые – возможные потери финансовых средств:
- инфляционные и дефляционные,
- валютные,
- риски ликвидности.
- Инвестиционные – потери в процессе инвестиционной деятельности:
- снижения финансовой устойчивости;
- упущенной выгоды;
- снижения доходности
- прямых финансовых потерь.
- кредитные.
- Операционные или организационные – связанные с основной деятельностью компании:
- авансовые;
- оборотные риски.
- прочие риски текущей деятельности.
Источник информации, используемые для оценки рисков предприятия:
- бухгалтерская и финансовая отчетность;
- штатная структура и расписание;
- карты технологических процессов;
- договоры, контракты и прочие элементы оформления взаимодействия с контрагентами;
- себестоимость товаров и услуг;
- стратегический план маркетинга.
Оценка рисков предприятия проводится в два этапа:
- Качественная оценка, в процессе которой выявляются:
- потенциальные зоны и процессы возникновения риска;
- виды рисков, возникающих в процессе работы;
- потенциальные выгоды или негативные последствия наступления каждого их определенных видов рисковых переменных.
Плюс подхода – общая картина рисковой составляющей реализации того или иного проекта. Уже по количеству рисков менеджер или владелец может отказаться от его исполнения.
- Количественная оценка, которая основана на результатах качественного анализа. Позволяет произвести вычисления степени вероятности наступления каждого риска, и оцифровать его влияние в виде получаемых выгод или убытков, которые буду понесены.
Завершающим этапом количественного анализа является план контрмер, которые позволяют снизить негативные последствия наступления рисков. Этот метод оценки рисков широко использует теорию вероятности, математической статистики и исследования операций в качестве инструментария для осуществления всех расчетов.
В следующих разделах рассмотрим эти методы оценки рисков на предприятии подробнее.
Кстати, советуем вам обратить внимание еще на статью: Маржинальность: как рассчитать, виды. Знать этот показатель также немаловажно при оценке рисков предприятия.
Качественные методы оценки рисков
Качественные методы оценки рисков позволяют:
- определить виды рисков и источники их возникновения;
- выделить причины и факторы, влияющие на их появление;
- описать природу влияния и рассчитать стоимость возможных доходов или убытков в случае наступления риска;
- описать действий, направленных на минимизацию негативных эффектов и максимизацию положительных.
Характеристики каждого вида риска, рассматриваемые с точки зрения метода качественного анализа:
- истоки и истинные причины возникновения рассматриваемой разновидности риска;
- описание негативных последствий, которые гипотетически могут наступить в случае вероятной реализации этого риска;
- какие мероприятия смогут минимизировать вероятность наступления риска или снизить степень влияния его негативных последствий.
Ключевые результаты применения метода качественного анализа рисков:
- список конкретных исков, причин их возникновения и проблемные процессы, проекты и области деятельности компании, несущие высокую вероятность проявления негативных последствий рисков;
- натуральная и стоимостная оценка возможных последствий от наступления событий, связанных с описанными рисками;
- стратегический план по управлению рисками, рассматривающий инструменты нивелирования и предотвращения негативных последствий.
Помимо этого, метод позволяет получить важные дополнительные результаты, выраженные в определении пограничных значений вероятных изменений всех переменных факторов проекта, которые оцениваются с точки зрения их рисковой составляющей.
В результате применения метода, руководитель, владелец бизнеса или управляющий имеет данные, которые позволяют провести предварительную оценку рисковой нагрузки того или иного проекта, а также предусмотреть те последствия, которые будут получены в результате реализации проекта, при условии наступления гипотетических рисков. Даже на этом этапе возможно осуществить выбор и закрыть ряд направлений или проектов просто потому, что количество рисковых переменных для них превышает разумные и безопасные пределы.
Кроме того, при оценке рисков используется также определение точки безубыточности в натуральном и денежном выражении. Однако этот метод можно уже отнести к следующей группе рисков, которые можно определить в количественной оценке.
Количественная оценка рисков проектов
Количественная оценка риска проектов заключается в определении числовых параметров наступления отдельных и общехозяйственного риска для проектов, направлений деятельности и компании в целом.
Наиболее распространенные методы количественной оценки рисков:
- Статистический. Проводится анализ всех статистических данных, использующихся для оценки результативности планируемых предприятий, с целью определения вероятности наступления потерь в результате рискового события. Плюсы этого метода количественной оценки рисков:
- возможность формирования и просчета нескольких сценариев развития событий;
- учитывает различные факторы риска в рамках одного подхода;
- учет различных форм уязвимости ми подверженности проектов рискам, в зависимости от их направленности.
Минус: полученные вероятностные характеристики событий и последствий не всегда имеют практическую применимость.
- Анализ целесообразности затрат. Этот метод оценки риска ориентирован на выявление потенциальных проблемных зон, в которых возможен перерасход финансовых ресурсов, под влиянием следующих рисковых факторов:
- некорректная оценка стоимости реализации проекта;
- различия в границах проектирования;
- различия плановой и фактической производительности;
- различные факторы, повысившие стоимость реализации проекта.
- Метод экспертных оценок. Этот метод скорее относится к качественным, но используется и как основа количественного анализа рисков. Его суть – это сбор и оценка экспертных мнений о вероятностях наступления того или иного риска. Сферы и условия применения метода:
- количество данных для построения исходных динамических рядов недостаточно для оценки экономико-статистическими методами;
- реляционные связи между факторами и показателями не поддаются статистической оценке и математическому моделированию;
- неполные наборы входных данных и параметров проекта;
- форс- мажорные ситуации, требующие быстрых
экспертных решений.
- Аналитический метод – построение рядов распределения вероятностей наступления событий и моделирование возможных стоимостных выражений эффекта от них;
- Использование аналогов. Сравнение аналогичных проектов и полученных результатов, выделение успешных и неуспешных практик и формирование опыта снижения вероятности наступления негативных рисков.
Стартуя в новом проекте, не обойтись без бизнес-плана в сфере строительства жилой и коммерческой недвижимости, например, или любого другого бизнес-плана.
Современные методы оценки рисков на предприятии позволяют превратить рисковые факторы в дополнительные критерии успешности и формирования добавленной стоимости бизнеса. Грамотный старт обеспечит инвестиционный проект, который вы можете скачать на нашем сайте, в виде полноценного структурированного бизнес-плана, с основными расчетами финансовых и экономических показателей эффективности и оценкой существующих рисков. Он даст возможность реализации бизнес идеи и привлечения внешнего инвестирования. Также у вас есть отличная возможность заказать индивидуальный бизнес-план «под ключ», в котором раскроется больше специфических моментов организации бизнеса в вашей отрасли.
Источник