Бизнес план с балансом примеры
Главная » Финансовый план: Детальный расчет бизнес-плана с примерами
Раздел, содержащий расчеты основных экономических показателей в бизнес-плане является решающим, это главный критерий определения целесообразности создания проекта.
Все части бизнес-плана сводятся к финансовой части, и от того, насколько грамотно сделаны просчеты в проекте, зависит прибыльность бизнеса.
Содержание этой статьи:
Составляя финансовую модель будущего бизнеса, важно учитывать не только будущие экономические выгоды, но делать прогноз затрат, в том числе незапланированных.
Предоставив грамотно все расчеты в финансовом разделе бизнес-плана, можно сразу определить прибыльность проекта и предотвратить убытки. Попробуем разобраться, какие показатели нужно учитывать при составлении финансового плана.
Содержание финансовой части бизнес-плана
Финансовый план как составная часть бизнес-плана является основополагающим при планировании создания бизнеса. Все расчеты должны проводиться очень тщательно.
Финансовая часть состоит из следующих подпунктов:
- прогноз главных показателей финансовой деятельности;
- планирование движения денежных потоков;
- прогноз баланса предприятия.
Важно: планирование основных показателей делается на 5 лет деятельности фирмы, при этом очень важно учесть затраты на открытие бизнеса.
back to menu ↑
Прогноз главных показателей финансовой деятельности
Главной целью составления модели финансового плана являются экономические расчеты с точки зрения прибыльности.
Планирование производится сроком на 5 лет и включает в себя следующие величины:
- объем продаж;
- себестоимость продукции или услуг;
- валовую прибыль;
- операционные затраты;
- расходы по налогам и процентам;
- чистую и балансовую прибыль;
Чистая прибыль рассчитывается так:
- Валовая прибыль = выручка – себестоимость продукции.
- Финансовая прибыль = финансовые доходы – финансовые расходы.
- Операционная прибыль = операционные доходы – операционные расходы.
Балансовая прибыль рассчитывается так:
Важным показателем является рентабельность, рассчитывается она так:
Чаще всего необходимо определить рентабельность капитала, активов, продукции. Рентабельность деятельности рассчитывается как соотношение прибыли от реализации к затратам.
Важно: за базисный год при планировании критериев экономической эффективности берется текущий год составления бизнес-плана.
back to menu ↑
Планирование движения денежных потоков
Планирование движения денежных потоков включает в себя прогноз поступления денежных средств из всех источников, это не только может быть доход от реализации, но и проценты от продажи акций или же сдачи в аренду земли.
При прогнозировании движения средств, учитываются следующие аспекты:
- общая сумма денежных средств, вложенных в открытие бизнеса;
- активы и пассивы фирмы;
- прогноз прибыли (доход от продаж и процентов от сдачи в аренду) и убытков (расходы на материалы и оплату труда рабочих, занятых по трудовому договору, инфляция, выплата процентов по займу);
- оценка финансовой эффективности.
При планировании эффективности все денежные расходы и доходы дисконтируются и приводятся к текущей стоимости.
Таблица 1 — Пример планирования денежных средств
| Показатель | 1-ый год | -ый год | 3-ый год | 4-ый год | 5-ый год |
|---|---|---|---|---|---|
| Наличные деньги | х | х | х | хх | ххх |
| Приход денег | |||||
| Выручка от продаж | х | х | хх | ххх | ххх |
| Выручка от продажи акций | хх | х | |||
| Итого по доходам | |||||
| Расход денег | |||||
| Операционные затраты | |||||
| Оплата з/п | |||||
| Сырье | |||||
| Прочие затраты | |||||
| Капиталовложения | |||||
| Выплата процентов по займу | х | хх | хх | х | |
| Погашение кредиторской задолженности | х | х | х | х | х |
| Уплата налогов на прибыль | хх | ||||
| Итого по расходам | |||||
| Итого денежные средства |
Делая прогноз, важно учесть такие аспекты, как темп инфляции (при этом учитывается оптимистический и пессимистический варианты) и риски.
Деятельности фирмы может зависеть от:
- коммерческого риска (включает такие аспекты, как проблемы со сбытом товара или деятельность конкурентов);
- финансового риска (включает такие аспекты, как недостаточное финансирование проекта, невозможность вернуть заемные средства);
- производственного риска (включает такие аспекты, как плохое оборудование, низкое качество продукции) и являющегося частью инвестиционного риска для инвесторов.
Баланс активов и пассивов составляется на основании подсчета чистой прибыли и оборотов денежных средств.
back to menu ↑
Прогноз баланса предприятия
Баланс предприятия содержит конкретные показатели, которые отображают успешность деятельности фирмы. Прогноз делается в конце каждого года, и учитываются все особенности деятельности фирмы на грядущий год. Это могут быть заем денежных средств или привлечение инвесторов.
После составления баланса можно увидеть норму прибыли, рентабельность активов и капитала, соотношение собственных к заемным средствам в перспективе.
Баланс предприятия может выглядеть следующим образом.
Таблица 2 – Баланс предприятия
| Активы | 1-ый год | 2-ый год | Пассивы и капитал | 1-ый год | 2-ый год |
|---|---|---|---|---|---|
| Оборотный капитал: | Краткосрочные обязательства: | ||||
| денежные средства | краткосрочная задолженность | ||||
| счета дебиторов | расчеты с кредиторами и поставщиками | ||||
| товарно-материальные запасы | Долгосрочная задолженность | ||||
| другие | Задолженность по налогам | ||||
| Основной капитал | Собственный капитал | ||||
| Первоначальная стоимость: | Прибыль к распределению | ||||
| амортизация | |||||
| балансовая стоимость основного капитала | |||||
| другие | |||||
| Материальные активы | |||||
| Нематериальные активы | |||||
| Всего | Всего |
Подводя итоги, составляются отчеты, содержащие финансовые показатели бизнес-плана. А именно отчет доходов и расходов, отчет движения денежных средств, отчет активов и пассивов.
Финансовый план, как составная часть бизнес-плана, предполагает предоставление всех расчетов в период до 5-ти лет, благодаря которым можно увидеть главные экономические показатели, а также выявить ликвидность модели проекта.
back to menu ↑
Особенности разных финансовых моделей
Рассмотрим некоторые рекомендации по составлению финансовой модели на примере тату-салона, гусиной фермы и магазина одежды.
Магазин одежды:
- Для открытия магазина потребуется стартовый капитал в размере 900 тыс. руб.
- Планирование затрат магазина будет включать затраты на аренду, уплату коммунальных платежей, приобретения товара и оборудования, а также оплату труда. Также нужно потратиться на рекламу магазина.
- Рентабельность магазина одежды составит около 50%.
Гусиная ферма:
- Финансовая модель гусиной фермы содержит расчеты по большому количеству показателей экономической эффективности, ведь для фермы потребуются заемные средства на приобретение оборудования и обустройство места обитания птиц, взятия в аренду или покупку с/х техники и транспорта, обустройство водоема и места прогулки птиц, аренду убойного цеха.
- Открытие гусиной фермы – это модель масштабного проекта с большими инвестициями, но имея стадо из 1000 голов (больше 70% которого самки) можно получить годовой доход в размере 9 млн руб.
Тату-салон:
- Первоначальные затраты тату салона составляют 800 тыс. руб.
- Средняя сумма, оставляемая одним посетителем, составляет 2500 руб.
- Ежемесячные расходы тату салона находятся в пределах 85 тыс. руб.
- Чистая прибыль составляет 100 тыс. руб.
back to menu ↑
Пример финансового плана кофейни
Планируя финансовую модель кофейни, необходимо учесть, что рентабельность будет зависеть от места расположения, цен, качества обслуживания, а также предоставляемых услуг.
Таблица 3 – Показатели финансовой эффективности кофейни за первый год
Рассмотрим пример финансовой модели, когда для открытия кофейни есть 1 млн руб. собственного капитала и 12 млн заемного, который нужно выплатить в течение года с процентами в размере 18%. Прогноз делаем на два года, поскольку проект должен окупиться уже через год.
| Показатели | Всего |
|---|---|
| Чистая прибыль (тыс. руб.) | 2668 |
| Собственные средства (тыс. руб.) | 1000 |
| Рентабельность продукции (%) | 25 |
| Рентабельность общих вложений) (%) | 121 |
| Рентабельность вложений собственных средств (%) | 267 |
Таблица 4 – Финансовые показатели на второй год
| № | Статьи расходов и доходов кофейни | Всего, тыс. руб. |
|---|---|---|
| 1 | Выручка от реализации | 17927 |
| 2 | НДС на поступления от реализации | 2734 |
| 3 | Выручка от реализации без НДС (1-2) | 15192 |
| 4 | Переменные затраты: | |
| 4.1 | Прочие переменные затраты с НДС | 6909 |
| 4.2 | в том числе НДС | 1054 |
| 4.3 | Прочие переменные затраты без НДС | 5855 |
| 4.4 | З/п производственного персонала | 1200 |
| 4.5 | Начисления на з/п произв. персонала | 410 |
| 4.6 | Всего без НДС (4.3+4.4+4.5) | 7466 |
| 5 | Маржинальная прибыль (3-4.6) | 7726 |
| 6 | Постоянные затраты: | |
| 6.1 | Аренда | 1800 |
| 6.2 | в том числе НДС | 274 |
| 6.3 | Коммунальные платежи | 384 |
| 6.4 | в том числе НДС | 58 |
| 6.5 | Амортизация | 181 |
| 6.6 | Ремонт | 264 |
| 6.7 | в том числе НДС | 40 |
| 6.8 | Транспорт | — |
| 6.9 | в том числе НДС | — |
| 6.10 | Реклама | — |
| 6.11 | в том числе НДС | — |
| 6.12 | Проценты по кредитам | — |
| 6.13 | З/п админ. персонала | 720 |
| 6.14 | Начисления на з/п админ. персонала | 246 |
| 6.15 | Прочие расходы | 54 |
| 6.16 | в том числе НДС | 8 |
| 6.17 | Всего постоянных расходов | 3650 |
| 6.18 | НДС в постоянных расходах | 381 |
| 6.19 | Всего постоянных расходовбез НДС (6.17-6.18) | 3269 |
| 7 | Прибыль до уплаты налогов (5-6.19) | 4457 |
| 8 | Налог на имущество | — |
| 9 | НДС (2-4.2-6.18) | 1298 |
| 10 | Налогооблагаемая база для налога на прибыль (7-8.1) | 4457 |
| 11 | Налог на прибыль | 891 |
| 12 | Чистая прибыль (9-10) | 3565 |
Таблица 5 – Движение денежных средств на второй год
| № | Доходы и расходы кофейни | Всего, тыс. руб. |
|---|---|---|
| 1 | Денежные средства на начало периода | 3520 |
| 2 | Средства для финансирования (собственные, займы, кредиты) | 3520 |
| 3 | Поступления от реализации | 17927 |
| 4 | Итого поступления (2+3) | 21448 |
| 5 | Расходы организационного периода в том числе: Капитальные затраты Организационные расходы | — — — |
| 6 | Переменные затраты в том числе: Прочие переменные расходы З/п производственного персонала | 8109 6909 1200 |
| 7 | Постоянные затраты, всего в том числе: Аренда Коммунальные расходы Транспорт Ремонт Реклама З/п админ. персонала Прочие расходы | 3222 1800 384 — 264 — 720 54 |
| 8 | Всего налоги НДС Налог на прибыль З/п наемным работникам | 2630 1082 891 656 |
| 9 | Выплаты по кредитам и займам | — |
| 10 | Всего расходов (5+6+7+8+9) | 13963 |
| 11 | Денежные средства на конец периода(1+4-10) | 7485 |
Проанализировав показатели, видим, что за первый год прибыль составила 2668 тыс. руб., а за второй год – 3565 тыс. руб. Проект кофейни рентабельный и имеет право на существование.
back to menu ↑
Финансовый план предприятия
Kostos says:
2017-01-21
Да-да и мне тоже продублируйте на почту
Марина says:
2019-01-27
Я бы тоже была признательна за пример БП по добыче рудного золота! Продублируйте, пожалуйста, мне на почту.
Аноним says:
2019-04-20
Без проблем помогу
Ерик says:
2017-05-22
нужен бизнес план по добыче россыпного золота и геологоразведки россыпного месторождения. Если ВЫ Мне скинете, очень буду рад! Заранее спасибо!
Виталий says:
2017-07-05
Тоже нужен бизнес план по добыче россыпного золота и геолоразведки, можете скинуть на почту. Спасибо заранее! Виталий.
Кристина says:
2017-07-08
Хочу открыть ЮАР разливного пива отправьте пожалуйста бизнес план чтобы знать с чего начать
Кристина says:
2017-07-08
Бар
Сергей says:
2017-07-31
Спасибо за помощь! Хотя, именно по своему бизнесу связанному с экскурсиями и туризмом с его актуальными проблемами и идеями я, увы, у вас бизнес плана не нашел, но, кое что полезное Вы мне дали!
Анна says:
2017-08-24
Нужен бизнес план по изготовлению из пластика игрушки
Сергей says:
2017-09-23
Очень полезная информация. Можете подсказать, как составить бизнес план для ремесленника( хочу производить и реализовать изделия из лозы, дерева и т.д). Но не могу найти что-то похожее. Заранее спасибо
Валерий Александрович says:
2017-10-16
Все это хорошо, прекрасно, но подскажите, где брать объемы работ? Выигрывать на электронных аукционах за 50% сметной стоимости, пролетишь в труб, плюс обеспечение контракта, плюс налоги. Вот и чеши репу, как поступить? Может подскажите.
С уважением
Демин В.А.
Сино says:
2017-10-17
нужен бизнес план по производства электрооборудование (высоковольтное и низковольтное трансформаторы вакуумные выключатели реле и многое другое привязан к этому)
Аноним says:
2017-10-30
а мне нужен по фитнес- клубу для будущих мам
Михаил says:
2017-12-05
бизнес-план по звероферме(соболь)
Пётр says:
2018-01-09
Можно пожалуйста бизнес план для открытия салонов массажа хочу знать с чего начать
Сергей Фоминых says:
2018-01-10
Можно. Заполните для форму для связи в разделе “Контакты” и мы обсудим стоимость Вашего заказа.
Владимир says:
2018-01-18
Добрый вечер!Нужен готовый бизнес план для получения субсидии от ЦЗН на изготовление на листогибочном станке кровельных и оконных доборов в гараже.Спасибо
Сергей Фоминых says:
2018-01-27
Напишите нам в разделе “Контакты” и мы обсудим составление для вас бизнес-плана.
Эльвира says:
2018-01-26
Бизнес-план для открытия магазина:Всё для праздника.С чего начать,подскажите,пожалуйста!
Сергей Фоминых says:
2018-01-27
Здравствуйте. Напишите нам в в форме в разделе “Контакты”, и мы обсудим составление для Вас бизнес-плана.
Наталия says:
2018-02-03
Нужен бизнес план на строительство магазина смешанных товаров
Сергей Фоминых says:
2018-02-03
Напишите нам в разделе “Контакты”
Эльвира says:
2018-02-03
Здравствуйте!Помогите,пожалуйста,с бизнес планом:Всё для праздника!
Сергей Фоминых says:
2018-02-03
Напишите нам в разделе “Контакты” с указанием, что именно вы хотите.
Наталья says:
2018-04-09
Осталась без работы, проживаю в деревне. Хочу открыть ИП по разведению домашней птицы или цесарок. Помогите пожалуйста с составлением БИЗНЕС-ПЛАНА. Большое спасибо.
Татьяна says:
2018-04-16
Добрый день) я хочу подать заявку в мэрию на получении финансовой помощи на развитие малого бизнеса, в моем случае – производство декоративного камня.
Скажите пожалуйста у вас есть бизнес план в такой сфере?
Ольга says:
2018-05-28
Здравствуйте! Дома шью постельное бельё на заказ как детское так и взрослое. Хочу посчитать по БИЗНЕС – Плану стоит ли снимать помещение т.е. все расходы для продажи постельного белья. У меня ко какие наброски есть по прибыли так как я уже шью второй год для своих знакомых. Хотелось бы у Вас специалистов услышать совет.
Оксана says:
2018-06-11
Здравствуйте!Помогите,пожалуйста,с бизнес планом: открытие ЗАО( в последствии развития ПАО) по оказанию услуг в сфере недвижимости. Агенство по недвижимости, только масштабный.
Павел says:
2018-07-02
Добрый день. Хочется открыть завод по производству и фасовке круп. Есть у Вас на эту тему бизнес-план? Заранее спасибо
Геннадий says:
2018-07-22
Добрый день, сбросьте, пжл, бизнес – план для создания дома престарелых европейского уровня. Благодарю.
С уважением, Геннадий
Руслан says:
2018-07-22
Нужен бизнес план на открытие интернет магазина керамической плитки
Дарья says:
2018-09-24
Здравствуйте! Нужен бизнес план, на открытие киоска с шаурмой, И получение субсидии от ЦЗН
Любовь says:
2018-10-22
Здравствуйте! Нужен бизнес план для мини пекарни.
Евгений says:
2018-10-26
Добрый день! Бизнес-план по продаже,установки и ремонту окон ПВХ . Срочно надо!
Аноним says:
2018-11-04
Нужен бизнес план для огородный культуры лука и его окупаемость с 60 соток заранее спасибо
Андрей says:
2018-11-02
Здравствуйте, есть у вас бизнес план на построение своей команды? В лс
наталья says:
2018-11-10
добрый вечер нужен бизнес план для мини пекарни.
Юрий says:
2018-11-14
Здравствуйте, можете пожалуйста отправить бизнес план. База отдыха в лесу. Если есть. Буду очень рад.
КИРИЛЛ says:
2018-12-18
Есть ли у вас бизнес план по открытию магазина разлевного пива?
Ксения says:
2019-01-07
Здравствуйте,скиньте пожалуйста бизнес-план кальянной.
Жавохир says:
2019-01-12
Здравствуйте, можете пожалуйста отправить бизнес-план “завод жби”
Анастасия says:
2019-01-15
скиньте на почту пожалуйста бизнес план по открытию магазина продовольственного.
Юля says:
2019-01-16
Нужен бизнес план на изготовление тротуарной плитки
Наталья says:
2019-01-28
Добрый день! Может быть есть у кого бизнес план по строительству домов строительным 3d принтером? Буду очень признательна. Пишите на почту.
Оксана says:
2019-01-31
Добрый день, скиньте на почту пожалуйста бизнес план по открытию магазина авто запчастей.
Валентина says:
2019-01-31
Здравствуйте! Скиньте пожалуйста на почту, бизнес план на открытие кафе.
Валентина says:
2019-02-20
Здравствуйте!скиньте на почту пожалуйста бизнес план по открытию магазина авто запчастей. Розничная торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями
Вера says:
2019-02-24
Нужен бизнес план миниферма по разведению птицы бройлеров, уток, и кур несушек (яиц на продажу) не могу до кучки собрать сколько чего знаю, а как это грамотно составить не могу сообразить может кто скинет для образца хотя-бы готовый или поможет с составлением. Заранее огромное спасибо
Алмаз says:
2019-03-12
Здравствуйте! Помогите найти мне бизнес план на картадрома, скинете мне на почту, за ранее бладарю вас
Марина says:
2019-03-14
Добрый день, можете помочь с бизнес планом для корпусной мебели в торговом центре, 150м2 за ранее Благодарю!!!
Светлана says:
2019-03-26
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, нужен бп для открытия склада категории D. Скиньте пожалуйста на электронную почту образец бп. Заранее спасибо.
Сергей К. says:
2019-04-23
Есть задача расширить существующий бизнес по производству свечей ручной работы (резные, литые, соевые, декоративные….). Есть работающее ООО. Есть помещение в собственности (под магазин не подойдет, а производство ПОКА в нём). Нужен бизнес план!! Чем то сможете помочь?
Василина says:
2019-05-12
Помогите пож.составить бизнес план на приобретение лошади
Марина says:
2019-05-14
Добрый день, помогите пожалуйста с бизнес — планом для создания дома престарелых высокого уровня. Заранее благодарна. Марина
Марина says:
2019-05-14
Добрый день, помогите пожалуйста с бизнес — планом для создания мини интерната для престарелых высокого уровня. Заранее благодарна. Марина
Александр says:
2019-05-16
Здравствуйте, если можете скиньте пожалуйста на почту бизнес-план для агентства “Муж на час”, ООО
Анатолий says:
2019-05-20
нужен бизнес-план для штукатурной станции
Виталий says:
2019-06-02
ЗДРАВСТВУЙТЕ.
ИНТЕРЕСУЕТ БИЗНЕС ПЛАН ПО ПРОИЗВОДСТВУ ОДНОРАЗОВОЙ ПОСУДЫ.
ЕСЛИ ЕСТЬ, БУДУ ПРИЗНАТЕЛЕН.
СПАСИБО.
наталия says:
2019-06-05
Помогите пожалуйста составить бизнес-план на обслуживание пригородных поездов (уборка внутренняя и наружная), покраска вагонов.
Альбина says:
2019-07-06
Здравствуйте , пожалуйста, подскажите, как начать, мой муж шьет коннные изделия, т.е занимается шорничеством, шьет очень красивые национальную обувь из кожи. Есть у него талант к этому. Живем в сельской местности, где развита скотоводства, овцеводство, конневодство и т.д. Не хватает бизнес плана, с чего начать, откуда можно получить поддержку?
Александр says:
2019-11-13
Здравствуйте.
Нужен Бп по производству полипропиленовых изделий.
Елена says:
2020-05-11
А есть бизнес-план по заводу холодильников? Для сессии нужно((
Андрей says:
2020-07-02
Здравствуйте, бизнес план проект по производству валенок, самовалки т.е. ручной валки в домашних условиях.Спасибо
Андрей says:
2020-08-25
Здравствуйте нужен бизнес план по строительству кровли
Надежда says:
2020-09-09
Здравствуйте! нужен бизнес план по работе с лазерным станком с ЧПУ по производству изделий из фанеры.
Kasym says:
2020-09-14
Добрый день мне на писали к вам обратиться я уже не могу создать бизнес план по нефти и газа .Как мне узнать у вас есть готовые прошу вас помочь ситуацию.
Вера says:
2020-10-12
Добрый день, помогите пожалуйста, нужен бизнес план для сдачив аренду постройки на собственном участке.
сергей says:
2020-10-22
Добрый день! Нужен бизнес план по производству ортопедических матрасов, может у вас есть готовый. Буду вам очень признателен.
Руслан says:
2016-05-03
Бизнес план на добычу золото можете