Управление риском на этапе бизнес плана
Анализ рисков в бизнес-плане
Основные определения
Бизнес-план — это документ, в котором описывается стратегия развития фирмы, ее внутренние ресурсы, внешнее рыночное окружение. Задача бизнес-плана — дать экономическое обоснование деятельности фирмы, грамотно спрогнозировать ее денежные потоки, прибыль, рентабельность и ряд других показателей. Бизнес-план описывает этапы развития фирмы, анализирует ее конкурентов и перспективы развития.
В таблице кратко описаны основные разделы бизнес-плана и их содержание. В зависимости от конкретной отрасли и целей бизнеса, бизнес-план может содержать и другие разделы.
| Раздел бизнес-плана | Содержание раздела |
|---|---|
| Фирма и ее бизнес-модель | Анализ актуальности и перспективности бизнес-модели, общее описание фирмы |
| Продукт | Детальное описание продукта фирмы и его преимуществ |
| Рынок | Анализ объема и динамики развития рынка, потребительского спроса, перспектив развития отрасли |
| Конкуренты | Анализ конкурентов, их стратегий развития |
| Финансы | Денежные потоки организации, выручка, прибыль, рентабельность, EBITDA и другие экономические показатели |
| Производство | Анализ производственных ресурсов и процессов организации |
| Маркетинг | Маркетинговая стратегия фирмы, реклама и продвижение |
| Организационная структура и персонал | Описание структуры фирмы, краткое резюме руководства и ключевых сотрудников |
| Риски | Оценка и профилактика негативных ситуаций, возникающих в процессе деятельности фирмы |
Предпринимательский риск — это опасность того, что фирма не достигнет запланированных результатов. Таким образом, вложенные средства, ресурсы, время и силы будут потеряны. Риск также понимается как опасность появления экономического урона в процессе ведения бизнеса. Анализ бизнес-рисков — необходимый элемент бизнес-плана, без него документ теряет смысл. Именно определение и профилактика рисков придают бизнес-плану вес в глазах предпринимателей и инвесторов.
Анализ рисков в бизнес-плане
Классификация бизнес-рисков
Общее описание предпринимательских рисков представлено в таблице.
| Тип риска | Краткое описание |
|---|---|
| Неконтролируемые риски | Экономическая, политическая и социальная обстановка Общественные потрясения, экономический кризис, национализация активов. Стихийные бедствия Землетрясения, ураганы, цунами и др. Валютные риски Колебания валютных курсов, изменения принципов валютного регулирования. Изменение налогообложения Увеличение налоговой нагрузки. Изменения в законодательстве Законодательные инициативы, негативно влияющие на бизнес-среду. |
| Контролируемые риски | 1. Производственные . Технологические риски, опасность возникновения брака, нарушение производственных цепочек. 2. Финансовые. Нехватка оборотных средств, дебиторская задолженность, рост себестоимости продуктов фирмы. 3. Кадровые. Несоответствие квалификации сотрудников выполняемой работе, увольнение ключевых сотрудников, саботаж, трудовое законодательство. 4. Рыночные. Негативные для фирмы изменения на отраслевом рынке: новые технологии, принципы торговли и др. 5. Операционные . Нарушения в выполнении бизнес-процессов и операций, в частности — бухгалтерского учета. |
Неконтролируемые риски не могут управляться самой фирмой, при этом на контролируемые риски предприятие может влиять. Бизнес-план должен предусматривать профилактику всех видов бизнес-рисков.
Бизнес-план должен предусматривать профилактику всех видов бизнес-рисков
Профилактика рисков в бизнес-плане
Раздел, посвященный рискам, как правило, идет после описания производственной, финансовой, кадровой и маркетинговой стратегий фирмы. Задача этого раздела — обобщенный критический анализ бизнес-плана, пересмотр ряда пунктов с точки зрения описания и профилактики рисков, выдача конкретных рекомендаций по предотвращению и минимизации бизнес-рисков.
В зависимости от типа предпринимательского риска в бизнес-плане используются следующие методы профилактики.
Неконтролируемые риски
Несмотря на то, что фирма не может повлиять на возникновение этих рисков, бизнес-план должен предусматривать способы минимизации их последствий. Существуют финансовые и организационные методы профилактики неконтролируемых рисков.
К финансовым относятся:
- страхование имущества;
- создание денежных резервов;
- смежное инвестирование.
Организационные меры включают:
- развитие ИТ-инфраструктуры и создание резервных копий всех критически важных данных, чтобы в случае стихийного бедствия не потерять коммерческую информацию;
- расширение географии присутствия фирмы и диверсификация регионов продаж;
- материально-техническая профилактика последствий стихийных бедствий.
Также к профилактике неконтролируемых рисков относят повышение ликвидности продукции и ее ценности в глазах потребителя, что позволяет сохранить спрос даже в условиях изменений макроэкономической конъюнктуры.
Контролируемые риски
Контролируемые риски
Влияние этого типа рисков можно либо убрать вообще, либо снизить до незначительного уровня. Во многом именно грамотное управление контролируемыми рисками становится конкурентным преимущество ряда компаний. Рассмотрим способы профилактики и устранения этих рисков.
Производственные риски
Производственные риски
- Контроль за материально-техническим оснащением, грамотное управление амортизацией и заменой устаревшего оборудования.
- Контроль за ключевыми точками технологического процесса, оптимизация производственных цепочек.
- Контроль качества продукции на всех этапах производства.
Финансовые риски
Финансовые риски
- Контроль за финансовой устойчивостью компании, управление долей заемных средств в общем объеме финансирования.
- Диверсификация источников финансирования.
- Грамотное управление дебиторской задолженностью.
- Анализ и прогнозирование денежных потоков компании.
- Привлечение финансового аудитора.
Кадровые риски
Кадровые риски
- Выстраивание корректной HR-политики фирмы, направленной на привлечение, удержание и развитие лучших специалистов.
- Мониторинг и соблюдение трудового законодательства.
- Своевременное ознакомление персонала с техниками безопасности и особенностями технологического процесса.
- Организация обучения и повышения квалификации персонала.
- Ротация кадров.
Рыночные риски
Рыночные риски
- Краткосрочный и долгосрочный анализ рынка, отрасли и конкурентов.
- Оперативное реагирование на появление новых технологий, изменение потребительских предпочтений и выход на рынок новых игроков.
- Мониторинг законодательства и государственного регулирования.
- Диверсификация компании по отраслевому и географическому признакам.
- Расширение ассортимента.
Операционные риски
- Комплексное выстраивание бизнес-процессов на всех стадиях.
- Максимально возможная автоматизация бизнес-процессов.
- Контроль за документацией, внутренними инструкциями и регламентами.
- Постоянное обучение и контроль за деятельностью ключевых специалистов.
Автоматизация бизнес процессов
При анализе конкретного бизнес-плана, следует поэтапно перебрать все известные риски и применить их к рассматриваемому бизнес-кейсу. Следует проанализировать влияние каждого риска на деятельность компании, ранжировать риски по уровню опасности и описать в бизнес-плане меры по устранению или минимизации влияния каждого риска.
Важно понимать, что бизнес-план это — не статический, а динамический документ. Анализ рисков — это не разовое мероприятие, ведь рыночное окружение постоянно меняется. Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании.
Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании
Источник
Предыдущие шаги руководства по открытию собственного бизнеса
Современный бизнес-план как средство для запуска успешного бизнеса должен включать еще один элемент – риск. А оценка и управление рисками – неотъемлемая часть ведения бизнеса.
Для начала задайте себе вопрос: “Будет ли бизнес развивать свой потенциал без надлежащего анализа, оценки и управления бизнес-рисками?” На мой взгляд, ответ – нет.
Оценка и управление риском
Мы можем планировать и прогнозировать, что и каким образом будет происходить в нашем бизнесе, иногда даже очень тщательно. Но не всегда и не все в наших руках. Есть много внешних факторов, когда речь идет о предпринимательстве и бизнесе, которые оказывают влияние на реализацию запланированных действий, а также на результаты этой работы. Именно эти факторы нужно учитывать, чтобы грамотно организовать процесс управления рисками в ходе реализации бизнес плана.
Что такое риск с точки зрения оценки и управления рисками?
Риск – это возможность появления нежелательных обстоятельств и опасных последствий.
Основные характеристики риска
1. Риск частично неизвестен – он привязан к будущему. Работа предпринимателя была бы слишком проста, если бы вы могли легко предсказать риск.
2. Риск меняется с течением времени. Бизнес работает в динамичной среде, мы не можем ожидать, что риск будет стабилен и одним и тем же. Стабильность тут проявляется только в том, что по умолчанию риск всегда будет существовать.
3. Риск часто нельзя предсказать. С другой стороны, есть риски и очень даже немало, которые мы можем предсказать на основе системного подхода управления бизнес-рисками.
4. Риском можно и нужно управлять. На основе дополнительного анализа соответствующих элементов бизнес может направлять ресурсы для устранения или снижения риска в соответствующей области, где он, как ожидается, произойдет.
Управление рисками
Управление риском надо рассматривать не как статический процесс, а как интерактивный, в котором информация будет постоянно обновляться, анализироваться, и на основе этого анализа будут предприниматься действия. Вся информация и анализ должны пересматриваться регулярно.
Процесс управления рисками будет включать в себя следующие элементы:
- Определение зон риска – Где самый большой риск?
- Определение показателей риска – Каков риск?
- Отслеживание зон риска – Когда и как появляются показатели риска?
- Принятие конкретных мер по борьбе с рисками – Что мы должны делать?
- Мониторинг принятых мер – Приняли ли мы правильные меры?
- Ревизия – Какие результаты мы получили? Можно ли что-нибудь улучшить? Есть ли потребность в новых показателях?
Что должно быть включено в бизнес-плане?
Теперь давайте разберем, что и как мы должны включить в свой бизнес-план.
1. Определение зон риска
Зоны риска могут быть определены различными способами. Но для начала вы можете использовать следующее разделение:
- Риск с точки зрения ценности Вашего предложения (продуктов и / или услуг);
- Риск с точки зрения расходов;
- Риск с точки зрения доходов;
- Риск с точки зрения потребителей;
- Риск с точки зрения отношений с потребителями;
- Риск с точки зрения каналов сбыта;
- Риск с точки зрения некоторых ключевых ресурсов и
- Риск с точки зрения ключевых партнеров для Вашего бизнеса.
Не обязательно, что риск будет во всех областях и что он будет одинаковой интенсивностью. Зато вы на основе анализа отрасли, в которой находится ваша компания, и на основе бизнес-модели должны решить, в какой из этих областей есть риск и что нужно предпринять.
2. Определение показателей риска
Показатель риска является своего рода мерой, которая должна сказать нам о том, появился ли риск в указанных зонах риска.
Возьмем пример. Риском с точки зрения каналов сбыта может быть задержка доставки продукции в течение как минимум 3-х дней. Это уже индикатор, что что-то происходит не так, и что мы должны реагировать.
3. Отслеживание зон риска
Цель этого этапа процесса управления риском заключается в том, чтобы заблаговременно определить наличие показателя риска и предпринять действия в самой ранней фазе процесса.
Например, если доставка задерживается более чем на 3 дня, мы знаем, что риск оправдан, и мы должны переходить к следующему шагу (ждать еще 3 дня перед тем, как отреагировать, в надежде, что все наладится, будет неверным решением).
В этой части бизнес-плана для каждой зоны риска и для каждого индикатора лучше всего создать систему мониторинга путем делегирования обязанностей.
4. Действие
Как только появился риск, необходимо перейти к выполнению конкретных мероприятий, дабы уменьшить или полностью исключить влияние риска на функционирование бизнеса или выполнение бизнес-плана. Также стоит подумать над тем, как эти риски могли бы быть предотвращены в будущем.
Продолжая пример с задержкой доставки более чем на 3 дня, как возможные действия можно рассматривать следующие:
- Извинение за задержку потребителю;
- Определение конкретных причин задержки;
- Анализ причин задержки;
- Отстранение этих причин;
- Рассмотрение альтернативных каналов доставки …
В этой части бизнес-плана по каждому показателю и по каждой зоне и риска стоит попытаться стандартизировать все возможные активности. Мы не можем ожидать, что они будут окончательными. Конкретная ситуация приведет к конкретным действиям, но для быстрого реагирования достаточно иметь некоторую структуру возможных мероприятий и обязанностей.
5. Мониторинг принятых мер
Поскольку управление рисками является динамическим процессом, мониторинг обязательно должен быть его частью – чтобы убедиться в ликвидации данного вида риска в будущем. Также стоит обратить внимание на то, чтобы освобожденные ресурсы после ликвидации одного риска, были направлены на борьбу с новыми рисками.
К выше приведенному примеру, мониторинг должен ответить на следующие вопросы:
- Приняты ли извинения?
- Были ли повторные случаи просрочки после устранения причин?
- Обеспечивают ли новые каналы доставку в срок?
- …
6. Ревизия
И последний шаг, который необходимо запланировать, – кто, когда и как в вашем предприятии будет проводить аудит зон и индикаторов риска.
Источник
Привет, поговорим немного о “риск-менеджменте” в проектной деятельности.
Сразу оговорюсь — на мой взгляд, “риск-менеджмент” — это предмет, незаслуженно забытый (на равне с “финансовой грамотностью”) в школьной программе. Казалось бы, инструменты, придуманные для применения в проектной деятельности, так легко использовать и в повседневной жизни! На самом деле, в этом нет ничего удивительного. Ведь проект — это любой не повторяющийся процесс по созданию, организации или придумыванию чего-либо за ограниченный период времени, в условиях ограниченных ресурсов.
Путешествие, ремонт дома, изучение английского языка, покупка автомобиля, написание дипломной работы — это всё проекты. Поэтому, даже если вы не знаете, что такое проектное управление и никогда с ним не сталкивались, этот материал будет вам максимально полезным.
Толковый словарь дает прекрасное определение слова “риск”, которое во многом и определяют нашу славянскую ментальность по отношению к риску:
Риск – это действие наудачу в надежде на счастливый исход.
Еще раз. “Риск – это действие наудачу в надежде на счастливый исход”. Вдумайтесь… “действие наудачу в надежде на счастливый исход”… в одном только определении слова “риск” есть три конструкции, которые как бы дают понять, что от тебя ничего не зависит.
Не знаю как вы, но я из этого описания представил себе примерно такую картину рискующего человека:
Антонина проезжает перекресток наудачу в надежде на счастливый исход.
“Риск менеджмент” (переводится дословно как “управление риском”) понимает “риск” как ситуацию, в которой есть два и более сценариев развития, из которых не менее одного (но не все) — негативные.
Важно запомнить, если вы в ситуации, когда все варианты одинаково плохи – это не риск. Это задница. Аналогично, если как ни крути, всё будет одинаково хорошо – в этой ситуации тоже риска нет.
Обычно риск – это развилка нескольких неизвестных нам тропинок, одна из которых приведет к успеху, другая к провалу, а остальные — куда-то между этих двух состояний.
Руководитель проекта оценивает риски.
Таким образом, риск становится чем-то управляемым в нашей жизни и проекте. Да, мы, по-прежнему, не знаем как будут разворачиваться события в нашем проекте или жизни, но, как минимум, представив риск как набор разных решений с разной вероятностью успеха, мы можем риском управлять.
Этап 1. Выявление и оценка риска
Прежде всего любой риск, нужно выявить и оценить. При оценке риска самое главное понимать два его ключевых параметра — вероятность возникновения и серьезность последствий.
Разложив риски проекта по этим двум “осям”, мы получим следующую таблицу:
Таким образом, у нас выделяются три основные группы рисков:
I – Умеренные риски
II – Значительные риски
III – Критические риски
Разумеется, всё самое страшное соберется в критической группе рисков. Это те риски, которые ставят весь проект под угрозу срыва.
Значительные риски, как правило, весь проект сорвать не могут, но могут существенно повлиять на результаты. Такие риски, например, могут не убить бизнес, но сжечь всю прибыль за период. Где-то по зоне “значительных рисков” проходит граница принятия рисков, какие риски мы готовы нести, а из-за каких уже готовы отказаться от начинания.
Умеренные риски вы, скорее всего, даже с ходу и не напишите. Затруднений они не вызывают только у опытных товарищей, ведущих “журнал ошибок” — своеобразный дневник косяков, даже мелких, которые возникали во всех предыдущих проектах. Такие риски, сами по себе, угрозы никакой не несут, но могут быть предвестником более серьезных рисков.
Этап 2. Работа с риском
После того как вы выделили риски и разбили их по группам можно начинать с рисками работать.
По большому счету, методов работы с рисками, на самом деле, не так много, основных — четыре:
1. Метод отказа — мы принимаем решение исключить риск самым простым и надежным способом — не заниматься тем, что несет этот риск.
Этим методом мы все профессионально пользуемся каждый день — не садимся пьяными за руль, не идем в злачные районы поздно вечером, не входим в клетку к тигру ради классного селфи и т.д.
2. Метод снижения – мы думаем как можем снизить или вероятность риска, или последствия его наступления.
На улице метель, а ехать куда-то очень надо? Давайте подумаем как снизить риск ДТП? Можно выбрать дорогу, на которой меньше всего крутых склонов и подъемов. Можно максимально отложить выход из дома, чтобы дать дорожным службам почистить дорогу. Можно взять машину жены, потому что кузовной ремонт будет дешевле.
3. Метод передачи – мы делегируем (передаем) риск кому-то другому.
Риски логистические можно передать логистической компании. Риски связанные с наймом сотрудников можно передать подрядчику на аутсорсе. Финансовые риски можно переложить на привлеченного инвестора или страховую компанию. Кстати да, страхование – это лишь один из инструментов метода передачи управления рисками.
4. Метод принятия – последний и, к сожалению, самый популярный метод управления рисками – оставить всё как есть. Принять риск, допустить риск и, в случае его наступления, разбираться с ним самим.
Очень важно понимать, что риски существуют всегда, вне зависимости от того — думаете вы про них, или нет. Даже если вы узнали про риск-менеджмент только что, вы всё равно каждый день занимаетесь управлением своими рисками или рисками своего бизнеса. Риск несчастного случая, угона автомобиля или квартирной кражи существует вне зависимости от того — знаете вы про предложение страховых компаний или нет. И отказ от принятия решений по управлению рисками – это принятое решение по управлению рисками. И оно замечательно укладывается в метод №4.
Пример выбора методов, в зависимости от типа риска
На самом деле, выбрать методы работы с рисками не так сложно. Ставьте во главу угла экономическую целесообразность каждого подхода. Задавайте себе вопрос — “Какой метод для меня выгоднее?”.
История мирового бизнеса знает много примеров, когда гораздо выгоднее было платить судебные штрафы, чем искоренять риск, вплоть до таких вопиющих как кейс FORD PINTO.
Ford Pinto
В 1970х годах корпорация FORD выпустила автомобиль FORD Pinto, который пользовался довольно неплохим спросом. Автомобиль был хорош внешне, но имел один небольшой технический недостаток — когда в Pinto кто-то врезался сзади, то бензобак нередко детонировал и машина моментально вспыхивала вместе со всеми людьми, находящимися внутри.
За каждый случай компания FORD приносила извинения, выплачивала крупные компенсации семьям пострадавших и… больше ничего. FORD Pinto продолжал поступать в продажу, ДТП с возгораниями не прекращались, пока в один прекрасный момент не было опубликовано внутреннее исследование FORD, в котором говорилось, что для бизнеса гораздо выгоднее выплачивать миллионные компенсации единичным пострадавшим, чем менять конструкцию автомобиля и делать массовый отзыв по всем штатам.
Скандал был страшный. Корпорация FORD “отмывалась” от этого решения не одно десятилетие. Дошло до того, что в фильм “Скорость”, вышедший в 1994 году (почти через 20 лет после скандала), вошла шутка:
– Тебе не страшно?
– Всё в порядке, у меня был Ford Pinto!
“Скорость” 1994 г. По сюжету герои управляют заминированным автобусом, который взорвется, если скорость снизится до 60 миль в час.
И пусть пример для компании FORD не из тех, которыми стоит гордиться, но он хорошо иллюстрирует главный подход компаний, становящихся великими к оценке рисков и методов работы — выбирайте тот, что дешевле. Просто нужно не забывать оценивать еще и риски репутационные.
Посмотрим на таблицу еще раз:
Вот вам простой свод правил работы с разными типами рисков:
1. Риски, которые происходят редко и несут незначительный и умеренный ущерб, минимизировать дороже, чем игнорировать. Поэтому на них можно не обращать внимания.
2. Риски, которые наносят незначительный и умеренный ущерб, но происходят регулярно – мы закладываем в план (резерв бюджета и сроков).
3. Риски с незначительным ущербом, но возникновение, которых возможно — принимаем минимальные меры по их предотвращению и уменьшению последствий.
4. Часто возникающие риски с умеренным и значительным ущербом лучше делегировать специализированным партнерам (юристам, логистам и т.д.)
5. Риски с высоким и критическим ущербом происходящие часто — однозначно, исключаем. Вероятность высокая, а последствия, как мы помним, угробят наш проект.
6. Блок рисков с значительным, высоким и критическим ущербом, но возникающих редко — страхуем!
Здесь может возникнуть вопрос: “почему нельзя застраховать риски частые и с критическими последствиями?”.
Дело в том, что сама суть страхового бизнеса заключается в том, что бы брать на себя именно риски с низкой вероятностью наступления и очень серьезными последствиями. Страховать риск с критическими последствиями и с почти 100% гарантией наступления никто не станет, а если и станет, то стоимость страховки будет стремиться к сумме возможного ущерба. Следовательно, такие риски страховать невыгодно.
Эти правила не универсальны, и заучивать именно эту табличку нет смысла, так как в любом проекте, в любом бизнесе, в любой личной ситуации эффективные решения могут быть другими. Ключевым здесь являются выявление и оценка рисков, а также методы реагирования, которые эффективны именно в вашем бизнесе.
-ЛК
Другие материалы про проектное управление:
Источник