Существует ли в россии единая методика составления бизнес плана
В РФ в настоящее время нет единой методики разработки
бизнес-плана. Иностранные инвесторы требуют предоставлять
расчеты с помощью лицензированных UNIDO (United Nations
Industrial Development Organization – организация ООН по
промышленному развитию) пакетов – COMFAR, PROPSPIN. Эти
методики являются универсальными. С их помощью создаются
бизнес-планы и осуществляется оценка финансовой и
экономической эффективности проекта. На российском рынке они
имеют ограниченное применение по следующим причинам:
– различия в деловой среде (различна законодательная база,
подзаконные нормативные документы, различна система
стандартизации, обычаи делового оборота);
– несовпадение структуры документов (разные аналитические
формы).
В настоящее время в РФ известны следующие методики и
стандарты по составлению инвестиционного бизнес-плана:
1. Методика Российского агентства по поддержке малого и
среднего бизнеса .
2. Методика консалтинговой компании «Про-Инвест-Консалт»,
отраженная в программе Project Expert.
3. Стандарты бизнес-плана Федерального фонда поддержки
малого предпринимательства.
4. Методики компаний занимающихся разработкой бизнес-планов.
На разных предприятиях последовательность составления
бизнес-плана неодинакова. Принципиальным является не знание
какой-то мистической универсальной последовательности, а
понимание того, что в ходе разработки неизбежно придется
пройти все основные разделы бизнес-плана, и сделать это не
один раз.
Это не значит, что в структуре бизнес-плана нет общей
внутренней логики. Структура бизнес-плана представлена в
виде трех блоков. Первый блок – это словесное описание
проекта или того состояния бизнеса, которого хотелось бы
достичь, с точки зрения всех компонентов менеджмента. Во
второй и третий блоки выносятся те из разделов первого,
которые поддаются количественному выражению – план
административных мероприятий, направленных на достижение
поставленных целей, и финансовый план.
Для разработки бизнес-плана используются методики или
пособия, выбор которых для инициаторов проекта сейчас
достаточно широк. Имеются различные типовые иностранные
методики. Среди них наибольшую известность получили
«Руководство по оценке эффективности инвестиций»,
подготовленное Организацией Объединенных Наций по
промышленному развитию (методология UNIDO) и его
компьютерный вариант COMFAR. При всем разнообразии методик в
них соблюдаются определенные принципы построения
бизнес-плана.
Выбор конкретной разновидности методики разработки
бизнес-плана, глубина и временной горизонт его проработки,
вариантность закладываемых в него решений, объем, наличие
прилагаемых документов и справок зависят от различных
факторов. Среди них можно отметить величину предполагаемых
инвестиций по конкретному проекту и специфику потенциального
инвестора. На какой разновидности методики остановить свой
выбор не принципиально. Важно, чтобы разработанный документ
содержал ряд обязательных разделов, в которых анализируются
конкретные аспекты, исходная и итоговая информация
(показатели) была достоверна, обоснованна и базировалась на
документальных источниках и расчетах.
С учетом основных принципов, лежащих в основе разработки
бизнес-планов в мировой практике, подготовлен ряд
отечественных методик , а так же методики с использованием
специальных компьютерных программ (Project Expert,
Альт-Инвест и др.).
Анализируя существующие методики по разработке
бизнес-плана видно, что в настоящее время на рынке России
наиболее известны следующие основные западные методики по
разработке бизнес-планов:
– методика UNIDO;
– методика Всемирного банка реконструкции и развития;
– методика фирмы “Goldman, Sachs & Co”;
– фирмы “Ernst & Young”.
Разделы бизнес-плана представленные ниже, в том или ином
виде присутствуют во всех рассмотренных методиках. Исходя из
данной предпосылки можно рекомендовать инвестируемому
субъекту строить свой бизнес-план по блочному типу и, только
при представлении материалов конкретному инвестору,
формировать бизнес-план из заготовленных разделов под
требуемую методику.
Выделим основу (ядро) всех вышеперечисленных методик
составления бизнес-планов и проведем детальный анализ, какие
из предложенных методов уже актуальны, а какие еще не
работают в условиях рынка России. Именно таким ядром
(основой) всех вышеперечисленных методик составления
бизнес-планов являются следующие разделы органично связанные
организационным планом (конкретной схемой реализации
проекта), с соответствующим просчетом рисков:
– финансовый план
– план маркетинга
– план производства
Именно эти основополагающие ключевые разделы и заложили
фундамент российских стандартов формирования бизнес-планов.
В настоящее время и в России разработано множество методик и
практических руководств по разработке бизнес-планов в
соответствии с методическими рекомендациями UNIDO. Тем не
менее, спрос на подобную литературу не высокий. Это связано
с тем, что разработка бизнес-планов является занятием новым
и при всей своей внешней похожести на техпромфинплан имеет
серьезные отличия. Эта литература является, в основном,
нужной и полезной, хотя и встречаются методики явно сырые, а
некоторые с ошибками. Многие из них объединяет следующее:
– в основе методики лежит описание структуры бизнес-плана;
– в общих чертах говорится о том, как и что нужно написать в
каждом разделе;
– приводятся примеры написания бизнес-плана;
– в приложении указывается структура затрат и приводятся
нормативные акты.
В настоящее время руководителей, имеющих современные
экономические знания, владеющих методикой разработки
бизнес-планов, имеющих время и желание этим заниматься, явно
не хватает. Работа над бизнес-планом требует от руководителя
определенных усилий и времени. К тому же требования со
стороны инвесторов различны. Наши коммерческие банки не
имеют единой методики разработки бизнес-планов, поэтому
почти каждый крупный банк старается разработать собственную
методику, в которую закладывает свои требования. Некоторые
банки считают необходим вести расчеты финансового плана в
двух денежных единицах, нет единого подхода к расчетам
рисков и т.д. И если учесть, что эти методики, в основном,
разработаны для служебного пользования, то можно представить
сложности, с которыми сталкивается руководитель сам
разработавший бизнес-план. Этому же способствует требование
иностранных инвесторов представлять расчеты финансового
плана с помощью лицензированных UNIDO пакетов – COMFAR и
PROPSPIN. Поэтому использование указанных методик
недостаточно для разработки бизнес-планов, удовлетворяющего
требованиям инвесторов, и их можно рассматривать как
предварительную проработку намерений и планов заемщика.
Практически все методики по оценке инвестиционных проектов,
существующие в мире на сегодняшний день, основываются на
методике разработанной UNIDO еще в 70-х годах. Эта методика
обеспечивает сбор всей необходимой информации для
осуществления прогноза движения денежных средств, и для
оценки проекта с использованием количественных показателей.
Источник
Последнее обновление: 06.09.2016
В настоящее время имеется множество методик составления
и разработки бизнес-планов. Укажем сразу, что выбор
методики – это дело ИНВЕСТОРА (а
не разработчика бизнес-плана). Ведь бизнес-план пишется для инвестора,
т.е. для того, кто будет его изучать, анализировать и принимать решение
о финансировании. Но как быть, если инвестор не предъявляет
таких требований или пожеланий?
Зарубежные
методики:
UNIDO (United Nations Industrial Development Organization)
ЕБРР (Европейский банк реконструкции и развития)
BFM Group (Bureau of Financial Modeling)
KPMG (КПНГ)
TACIS (Technical Assistance for the Commonwealth of Independent
States), Европейским Союзом для стран СНГ
Отечественные
методики:
МЭРТ РФ (Министерство Экономического Развития и Торговли Российской
Федерации)
банки:
ОАО “СБЕРБАНК”
ГК “Внешэкономбанк”
ОАО “РОССЕЛЬХОЗБАНК”
и другие.
Надо сказать, что в
России никаких стандартов по составлению бизнес-планов не существует.
Все без исключения «стандарты» (реализованные в
виде инструкций, рекомендаций, информационных материалов) носят
рекомендательный характер. Т.е., строго говоря, применение
«стандартов» не является обязательным. Правильнее
было бы вместо термина «стандарты» использовать
термин «рекомендации».
А вот за рубежом дело обстоит немного иначе. В ряде стран существуют
стандарты бизнес-планирования. Это, скажем, как DIN 69901, V-Modell
(Германия), CEPM (Индия), C-PMBOK (Китай), PROMAT (Южная Корея), AFITEP
(Франция), NASA Project Management (США), BSI BS 6079, APM Body of
Knowledge, OSCEng (Великобритания), VZPM, Hermes method (Швейцария),
CAN/CSA-ISO 10006-98 (Канада), P2M (Япония), South African NQF4 (ЮАР),
ANCSPM (Австралия) и др. Есть также и группа международных стандартов,
например, – PMI, IPMA.
Кроме того, основное содержание бизнес-плана, вне зависимости от
методики, будет являться тем же самым. Дело лишь в том, что конкретная методика
бизнес-планирования делает больший упор на тех или иных
показателях. А так, типичный бизнес-план должен содержать следующие
основные разделы:
- Резюме (аннотация, краткая характеристика идеи бизнес-плана)
- Цели и задачи проекта
- Описание предприятия
- Характеристика продукта (услуги, иной идеи)
- Анализ рынка и отрасли
- Маркетинговый план
- План персонала
- План производства
- Организационный план
- Финансовый план
- Анализ рисков
Какую методику выбрать
Но сразу возникает вопрос: а для чего же
тогда существуют многочисленные методики бизнес-планирования,
рекомендующие конкретную форму бизнес-плана, а также перечень
отражаемых в нем аспектов?
Во-первых, имеет большое значение, резидентом какой страны
является инвестор. Так, если инвестор из России, то, зачастую, нет
смысла предоставлять ему бизнес-план, выполненный на базе зарубежных
методик. Тогда как зарубежному инвестору, конечно, необходим бизнес-план
в соответствии с той методикой, которая используется в
его стране.
Кроме того, имеет значение – какому инвестору Вы будете
предоставлять бизнес-план: крупному или мелкому.
Крупный инвестор
На самом деле, та или иная методика
бизнес-планирования выбирается лишь с той целью, чтобы
подходить под конкретного инвестора. Нет, не потому, чтобы
«угодить» ему или соблюсти формальность. На самом
деле все проще. Дело в том, что крупные инвесторы, как правило,
вкладывают деньги не в один или два бизнес – проекта, а во многие. При
этом им, разумеется, гораздо удобнее анализировать бизнес-план каждого
проекта, если он разработан в соответствии с той или иной формой
(методикой) – с той, к которой они наиболее привыкли
– с одной стороны, а также которая, по их мнению, наиболее
полно и адекватно дает представление о бизнес идее, разрабатываемой в
бизнес-плане.
Поэтому перед тем, как разрабатывать бизнес-план,
крайне желательно выяснить у инвестора, в соответствии с какой именно методикой
ему наиболее удобно было бы анализировать пригодность Вашей бизнес-идеи
к реализации на практике (хотя, как правило, крупные инвесторы,
например, банки, сами выставляют требования к форме и, соответственно,
методике, на основе которой должен быть выполнен бизнес-план). И уже
исходя из пожеланий инвестора следует произвести выбор методики.
Мелкий инвестор
Заметим, что вышесказанное имеет свою
специфику в отношении мелких инвесторов. Это, как правило, граждане
(один или несколько), которые имеют в своем распоряжении приличные
суммы свободных денег, но затрудняются с выбором – куда, во
что их вложить так, чтобы они принесли максимум дохода (как процент от
вложенных средств), и, плюс к тому, были бы, по возможности, хорошо
застрахованными от потерь. Для таких инвесторов целесообразнее всего
разрабатывать бизнес-план по одной из наиболее популярных методик,
таких, как UNIDO или МЭРТ РФ. Кроме того, в большинстве регионов России
существуют свои, региональные рекомендации по разработке бизнес-планов.
Поэтому перед тем, как создавать бизнес-план, правильным будет, что
называется, «в упор» спросить инвестора: написанным
по какой конкретно методике (т.е. по какой форме) он хотел бы видеть
бизнес-план? Если это – пусть мелкий, но опытный инвестор,
он, скорее всего, сам назовет такую методику. Если же нет, то тогда,
опять же, не стесняясь (а как же иначе? Ведь бизнес – это
продуктивная, согласованная работа, а не излишняя
«задумчивость»), следует предложить ему выбранную
Вами методику. Как правило, в таких случаях используют одну из
популярных, ту же UNIDO
(ЮНИДО), ЕБРР
или KPMG
– это наиболее часто применяемые стандарты (перечисление идет
в порядке убывания популярности). Если ЕББР в основном применяется
банками и иными организациями, имевших дело с ЕБРР в 90-е годы или
продолжающих такое сотрудничество сейчас, то UNIDO в большей степени
является более подходящей, например, для частного инвестора. Хотя, по
сути, ЮНИДО является универсальной.
Если Вы затрудняетесь
с выбором методики, мы поможем Вам в этом!
Разработать самостоятельно или заказать бизнес-план?
Нередко люди, решившие заняться бизнесом
(или расширить уже имеющийся) справляются с написанием бизнес-плана
самостоятельно. Но, однако, не у всех есть для этого свободное время и
возможности. Многие бизнесмены очень ценят свое время, поэтому не
желают вдаваться в технические, отчасти даже
«канцелярские» аспекты. В таком случае будет
оптимальным заказать бизнес-план у нас. Стоимость будет зависеть от
того, для чего конкретно он Вам нужен, а также от специфики Вашей
бизнес-отрасли, масштабов будущей реализации Вашей идеи и др. Перейдя
по ссылке, Вы можете ознакомиться с основными видами
бизнес-планов – в зависимости от целей, для которых
они разрабатываются.
Для того, чтобы отправить нам заявку на бизнес-план,
перейдите в начало страницы.
Источник
Самое важное про бизнес-планы
Подготовлено мной для Telegram-канала «Цифрозор»
Что самое важное в бизнес-плане? Обоснованные цифры, и как можно меньше «воды». Разбираемся, каким требованиям должен соответствовать бизнес-план.
Во-первых, как всегда, исходим из целей: что мы хотим получить от документа? Банковский кредит? Государственное финансирование? Привлечение инвесторов в стартап? Или нам нужен внутренний управленческий инструмент, определяющий основные показатели развития организации или проекта?
В зависимости от целей, принимается решение о методике подготовки бизнес-плана. Существует довольно большое количество методик бизнес-планирования. Всех их можно разделить на три группы:
1. Международные методики, соответствующие существующим международным стандартам и требованиям международных организаций
- Методика UNIDO или ЮНИДО – наиболее известная и распространенная, в т.ч. в России. Разработана Организацией по промышленному развитию при ООН (UNIDO). Часто рассматривается как первичная и заложена в основу большинства остальных методик, в том числе в программный продукт COMFAR (COMFAR и другие программные продукты для бизнес-планирования в России используются редко из-за недостаточной гибкости). Основные разделы бизнес-плана по ЮНИДО: резюме, идея проекта, план маркетинга, план производства, организационный план, финансовый план.
- Метдика ЕБРР – Европейского банка реконструкции и развития, одного из крупнейших инвесторов Европы и центрально-азиатского региона, разработана как упрощённый вариант для своих партнёров, где наибольшее внимание уделяется финансовым показателям предприятия.
- Методика международной консалтинговой компании KPMG больше ориентирована на менеджмент и сотрудников компании, чем на потенциальных инвесторов, большое внимание уделено маркетингу.
- Методика аудиторской фирмы «Ernst & Young» – нам кажется важным, что в этой методике анализ рисков стоит перед финансовым планом.
- В свое время была популярна методика ТАСИС. TACIS — программа Европейского союза по содействию ускорению процесса экономических реформ в СНГ, она реализовывалась Европейским Союзом с 1991 по 2006 гг. и в данный момент уже не является актуальной.
- Часто упоминается методика украинской консалтинговой фирмы BFM Group. Это самый подробный стандарт разработки и оформления, максимальный акцент в структуре сделан на маркетинге и коммерческой части, а также на финансово-экономическом анализе эффективности проекта.
2. Государственные методики (методики федеральных и региональных органов государственной власти, органов местного самоуправления)
Если речь идет о господдержке вашего проекта, бизнес-план должен соответствовать стандартам соответствующих фондов, например:
- Правительства РФ (Приложение 1 по ссылке) – данная методика используется практически во всех субъектах Федерации и муниципальных образованиях, когда речь идет о государственной поддержке инвестиционного проекта из Бюджета развития РФ.
- Методика Фонда развития промышленности – одного из самых крупных российских государственных инвесторов (Руководство по подготовке бизнес-плана).
- Методики Правительства Москвы, Министерства экономического развития, региональных фондов поддержки малого и среднего предпринимательства, Министерства сельского хозяйства отдельных регионов (для предоставления грантов крестьянско-фермерским хозяйствам) и т.д.
3. Корпоративные методики конкретных банков, инвестиционных и финансовых корпораций РФ
В РФ многие инвесторы, коммерческие банки имеют собственную методику разработки бизнес-плана претендентом на получение финансирования, в которой делается акцент на наиболее важные для них вопросы (график платежей/сроки погашения кредита/финансовые показатели), и обычно минимальное внимание уделяется маркетингу. Так, свои стандарты разработали Сбербанк РФ, ВТБ 24, Россельхозбанк, Внешэкономбанк.
После выбора методики важно разобраться в общей логике построения и оценки бизнес-планов и используемых аналитических инструментах.
Резюме – самая продающая часть бизнес-плана
В концентрированном виде представляет сущность, цели и задачи инвестиционного проекта, необходимые ресурсы, схемы реализации проекта, прогнозные значения продаж, прибыли и других важных для инвестора финансовых показателей.Резюме должно отражать привлекательность проекта, так как инвесторы не будут читать документ дальше, если их не заинтересовать на начальном этапе его изучения.
Маркетинг
Описание отрасли (целевого рынка) и продукта: важно продемонстрировать понимание объемов и тенденций развития, перспективы выбранной отрасли и самого проекта, место компании на рынке, востребованность и стадия развития продукта. Аналитические инструменты: PEST-анализ, жизненный цикл товара, Анализ цепочки создания стоимости (Value Chain), Матрица Boston Consulting Group.
Конкуренция: показать конкурентоспособность предложения (продукции) компании на фоне других конкурентов, сравнив их по параметрам продукта, стратегии продвижения, нематериальным активам, опыту и эффективности работы на рынке. Аналитические инструменты: анализ 5 сил Портера, барьеров входа на рынок, КФУ (ключевые факторы успеха).
Покупатели: показать знание основных покупателей, тенденций в покупательской среде, в т.ч. в разрезе сегментов по географии и критически важным факторам, успехи в работе с покупателями. Аналитические инструменты: сегментация.
Стратегия продвижения на рынке: продуктовая, ценовая, клиентская политика, каналы продаж и методы продвижения продукции. Аналитические инструменты: SWOT-анализ, матрица Ансоффа, 4P (5,7,10Р).
Производственный процесс
Ознакомившись с производственным планом, инвестор должен понять, что команда проекта состоит из профессионалов своего дела.
Даются подробная характеристика и требования к организации процесса производства, технологии, наличию требуемых сырья, материалов и оборудования, план производства, постоянные и переменные затраты, план по персоналу.
Организационный план
В нем нужно показать, как и кто будет реализовывать каждый пункт проекта.
Описание процессов и функционала и соответствующих расходов от руководства до конечных клиентов, с учетом посредников, контрагентов, подрядчиков, обучающих и прочих мероприятий, закрывающих слабые стороны проекта.
Риски
Важно отдельно просчитать риски при реализации проекта, проанализировать условия устойчивости проекта и определить компенсационные мероприятия.
Финансовый план – самая главная часть бизнес-плана
Все предыдущие разделы бизнес-плана по сути являются описательной частью, аргументами к финансовой модели.
Содержит финансовые и экономические расчеты и обоснования по проекту, включая стратегию финансирования, налоговые и иные выплаты, отчет о прибылях и убытках, бухгалтерский баланс компании, план денежных поступлений и выплат на год или несколько лет вперёд.
По финансовым показателям инвестор оценит реальную эффективность бизнес-проекта.
Аналитические инструменты – ключевые показатели эффективности, в т.ч.:
В Приложениях
Даются документы, содержащие информацию о предприятии и его хозяйственной деятельности; письма от дистрибьюторов, контрагентов, клиентов; материалы, характеризующие продукцию/услуги; маркетинговые исследования; более подробные калькуляции и расчеты.
Итак, все части бизнес-плана должны убедить инвестора в успешности проекта и быть логически связаны с финансовой моделью. На практике довольно сложно избавиться от “воды” в разделах, предписанных различными методиками, и часто мы наблюдаем ситуацию, когда “рыночная” часть никак не объясняет цифры финансовой модели. Поэтому важно осознанно подходить к каждому разделу, понимать его цели и задачи. Например, если у вас стартап, далеко не всегда имеет смысл создавать документ на 200-300 страниц. Достаточно краткого изложения, например, тот же UNIDO предлагает очень краткую форму для стартапов буквально на 2-4 страницы.
Подготовлено мной для Telegram-канала «Цифрозор» при поддержке Цеха маркетинговых исследований Гильдии маркетологов.
Источник