Создание бизнес плана для кооператива

Кредитный потребительский кооператив (КПК) — организация, в которую объединяются для финансовой взаимопомощи. Членами кооператива — пайщиками — могут быть как физические, так и юридические лица. При объединении они создают паевой фонд и вносят туда взносы.

Кооператив имеет право принимать сбережения от пайщиков или сторонних организаций под процент и выдавать займы. Но займы кооператив может выдавать только своим пайщикам. По духу на КПК похожи кассы взаимопомощи, которые существовали на советских предприятиях.

Обычно КПК объединяют пайщиков по географическому принципу: например, фермеры одного района могут создать кооператив, чтобы брать займы на посевную.

Сами кооперативы тоже могут быть пайщиками и объединиться в один большой кооператив — он называется кооперативом второго уровня. Капитал такого «суперкооператива» будет больше, а значит, сама организация тоже будет обладать высокой финансовой прочностью.

Если хранить сбережения в кооперативе, проценты обычно выше, чем по депозитам в банке. Но следует помнить, что ставки по кредитам будут тоже выше.

Важный момент: вложения в кооперативы не участвуют в государственной системе страхования вкладов. Если КПК обанкротится, пайщики могут остаться без сбережений.

Море полезных статей о финансах

В вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денег

Плюсы и минусы

Плюсы у кредитных потребительских кооперативов такие:

Пайщики могут контролировать финансовое состояние кооператива. Если в КПК всего несколько десятков членов, все они в курсе, что происходит с их деньгами.
Высокие проценты для тех, кто хранит в КПК сбережения. Обычно кооператив привлекает средства под процент в полтора-два раза выше средних ставок по депозитам.

Функции и задачи КПК

Как правило, взносы пайщиков делятся на три типа:

Вступительные — их платят один раз при вступлении в кооператив. В одних КПК их нет вообще, в других это символические суммы, например 50 Р.
Членские — регулярные фиксированные взносы, которые платят, например, раз в месяц или в квартал. Как правило, это тоже небольшие суммы — 10, 50 или 100 Р. Они идут на обеспечение работы кооператива: канцтовары, аренду офиса, ЖКУ.
Паевые взносы делятся на обязательные и добровольные: обязательные невелики — 500—1000 Р; добровольные — это те самые сбережения, которые КПК принимают от вкладчиков. Именно добровольные взносы и составляют основную часть капитала кооператива, который выдают в качестве займов.

Регулирование деятельности

Главный документ, который регулирует деятельность кредитных потребительских кооперативов, — федеральный закон «О кредитной кооперации». Центробанк следит, чтобы КПК его соблюдали. Он же ведет реестр кооперативов. Если кто-то из участников рынка нарушает закон, Центробанк имеет право приостановить работу кооператива или даже ликвидировать его.

Кооперативы, в которых больше трех тысяч пайщиков, и кооперативы второго уровня обязаны в течение 10 дней уведомлять Центробанк о смене адреса.

Нормативы для КПК

Например, КПК должен создать резервный фонд — своеобразную финансовую подушку безопасности. Эти деньги всегда должны оставаться на счете организации. Размер такого фонда зависит от количества пайщиков:

5% от объема привлеченных средств — для КПК, в котором больше двухсот пайщиков;
4% от объема привлеченных средств — для КПК, в котором до двухсот пайщиков;
2% от объема привлеченных средств — для КПК, в котором до ста пайщиков и который существует меньше 180 дней.

Всего таких нормативов около десятка: Центробанк устанавливает ограничения по срокам выдачи займов, доле капитала, которую можно вкладывать в государственные ценные бумаги, соотношению привлеченных средств и выданных займов и так далее.

Как работает КПК

Упрощенно схему работы кооператива можно описать следующим образом:

Пайщики формируют паевой фонд — аналог уставного капитала. Некоторые пайщики передают в КПК сбережения.
Кооператив часть этих денег раздает в виде займов, а часть вкладывает в государственные ценные бумаги.

Размер взносов участников

Центробанк устанавливает максимальную сумму, которую кооператив может привлечь от одного пайщика. Этот показатель зависит от количества членов КПК.

Размер кредита, который можно получить

Максимальная сумма, которую можно взять в долг в КПК, также ограничена требованиями ЦБ.

Гарантии

В договоре, который пайщик заключает с кооперативом, доход от вложений может называться по-разному: платой, компенсацией или процентом за использование денег. Базовый стандарт разрешает использовать и такие термины.

Страхование средств КПК

Кроме того, некоторые кооперативы страхуют вложения пайщиков в обычных страховых компаниях. Еще КПК имеют право организовать общество взаимного страхования — это тоже некоммерческая организация. КПК перечисляют туда страховые взносы, формируют страховой фонд — и в случае банкротства одного из кооперативов пайщики получат часть своих денег обратно.

Риски

Пайщики несут субсидиарную ответственность за деятельность кооператива. Это значит, что если, например, КПК по итогам года окажется в минусе, то его членам придется сделать дополнительные взносы, чтобы компенсировать убытки. Пайщик одновременно не только вкладчик и кредитор кооператива, но и его собственник.

Разновидности КПК , Потребительский кооператив.

Центробанк предъявляет к сельскохозяйственным кооперативам такие же требования, как и к обычным: надо состоять в СРО, ставка для вкладчиков не должна превышать 1,8 ключевой ставки, деньги можно вкладывать только в государственные облигации или держать на вкладах и т. д.

Как отличить КПК от финансовой пирамиды

Каждая десятая финансовая пирамида, которую Центробанк выявил в 2019 году, маскировалась под КПК. Чтобы не стать жертвой мошенников, лучше заранее проверить, действительно ли перед вами КПК.

Юридическая форма может быть сокращена до аббревиатуры — КПК или СКПК. В Центробанке советуют посмотреть, как расшифровывается сокращение: КПК может оказаться «кредитным производственным кооперативом», а СКПК — «сельскохозяйственным кредитным производственным кооперативом». Проверить юридическую форму организации можно в Едином госреестре юридических лиц.

Найти кооператив в реестре Центробанка., Проверить членство в СРО.

Обратите внимание, предлагает ли кооператив какие-то бонусы или повышенную доходность за новых вкладчиков. Это может быть признак пирамиды, когда участники получают прибыль только за счет новых клиентов.

Стоит ли вступать в кооператив

Александр Воскобойников

председатель правления кредитного потребительского кооператива «Банкербук»

КПК задумывались как некоммерческие объединения. Классический пример: жители села отправили гонца за чаем в Москву. Гонец купил чай подешевле и вернулся с сэкономленными средствами. Часть чая оставили себе, часть продали соседнему селу. Заработанные и сэкономленные деньги потратили на новый трактор. Чтобы учесть вклад каждого жителя села, создали кооперативы.

В современных условиях с учетом огромной регулятивной нагрузки простые селяне с управлением КПК не справятся. Их оштрафуют после первой же отчетности на сумму, превышающую и чай, и трактор, и само село.

Больше всего кооперативов в провинциальных городах, а в Москве и Санкт-Петербурге их почти нет. Это связано и с меньшей доступностью финансовых услуг в провинции, где у КПК ниже конкуренция, а также с советской традицией создавать кассы взаимопомощи при градообразующих предприятиях.

Чтобы выбрать кооператив, надо проверить, включен ли он в реестр Центробанка. Кроме того, КПК не может привлекать деньги по ставке выше 1,8 ключевой ставки. КПК должен предоставить в любой момент положения о членстве, положения о займах, кредитную политику, свидетельство о членстве в СРО и другие внутренние документы.

Кооператив должен уметь вразумительно объяснить, как он обеспечивает доходность и куда вкладывает привлеченные деньги. Также КПК обязаны состоять в СРО и формировать резервный фонд.

Как практикующий председатель правления могу сказать, Центробанк регулирует эту деятельность так жестко, что места для жуликов не остается. Проблема в том, что можно назвать себя КПК, не быть им и какое-то время поработать. Но это уже обычное мошенничество.

Рекомендованные статьи

Источник

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА

ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

Областной сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «Прогресс»

Бизнес-планирование деятельности сельскохозяйственных

потребительских кооперативов

Пенза 2009

УДК 658.012.2:631.115.8(07)

ББК 65.290:65.321.8Я7

Ч 25

Рецензенты:

доктор экономических наук, профессор

Коллектив авторов:

, ,

Ответственный за выпуск – доктор экономических наук

Методические рекомендации по написанию бизнес-плана сельскохозяйственного потребительского кооператива /под общей редакцией . ‑ Пенза,‑ 2009. – 102 с.

В рекомендациях изложены основы составления бизнес-плана сельскохозяйственного потребительского кооператива в целях осуществления собственного оперативного и стратегического планирования, а также для предоставления в качестве документа при получении банковского кредита.

Предназначены для руководителей и специалистов сельскохозяйственных потребительских кооперативов, инициативных групп, пожелавших организовать сельскохозяйственный потребительский кооператив, работников районных, областных и федеральных органов управления АПК, научных сотрудников, специалистов консультационных организаций, преподавателей вузов, аспирантов и студентов.

Содержание

С.
Введение…………………………………………………………………….	4
1. Назначение и порядок разработки бизнес-плана……………………..	6
2. Структура и последовательность разработки бизнес-плана…………	9
3. Рекомендации по составлению отдельных разделов бизнес-плана….	15
3.1. Составление резюме бизнес-плана……………………………	15
3.2. Описание кооператива…………………………………………	18
3.3. Характеристика услуг, работ и продукции кооператива…….	21
3.4. Исследование и анализ рынка сбыта………………………….	25
3.5. План маркетинга……………………………………………….	37
3.6. План производства (операционный план)……………………	42
3.7. Организационный план…………………………………………	48
3.8. Финансовый план………………………………………………	51
3.9. Управление рисками……………………………………………	63
Приложение. Методическое пособие по разработке бизнес-плана инвестиционного проекта…………………..	71

Введение

Современная государственная политика в области регулирования сельского хозяйства и продовольственных рынков предполагает существенную поддержку развития сельскохозяйственной потребительской кооперации. Кооперативы должны стать каркасом аграрного бизнеса в современной России. Эти организации, организованные наиболее активной частью сельского населения, могут создать действенную инфраструктуру сельскохозяйственного производства. Но в процессе образования кооперативов возникает много проблем, обусловленных недостатком управленческого опыта и знаний, в том числе в области планирования, основанного на комплексном исследовании разных сторон деятельности организации. Ошибочно полагать, что главное в потребительском кооперативе – определить вид деятельности и иметь небольшой капитал, а далее сам рынок подскажет, как действовать в тех или иных ситуациях. Цена ошибки здесь чрезвычайно велика. Кооператив может как существенно улучшить имущественное положение его членов, так и лишить не только средств, вложенных в кооператив, но и личного имущества. Практика показывает, что в условиях рыночной экономики без соответствующей самооценки, прогнозирования и планирования деятельности очень рисковано начинать какое-либо дело: заключать договоры, брать деньги в кредит, закладывать имущество и т. п. Кроме того, современная экономическая ситуация в стране диктует новые подходы к внутрифирменному планированию. Особенно это касается сельских предпринимателей, действующих в условиях совершенной конкуренции, высоких рисков и низкой доступности кредитных ресурсов.

Прогнозирование и планирование своей деятельности любой кооператив должен начать с разработки бизнес-плана – документа, стандартного для большинства стран с развитой рыночной экономикой. В нем описываются основные параметры будущей организации, анализируются проблемы, с которыми кооператив может столкнуться, и определяются способы их решения. Бизнес-план призван ответить на вопросы, стоит ли вообще вкладывать деньги в организацию переработки, обслуживания, снабжения членов кооператива и окупятся ли затраты сил и средств.

Обязательно ли составление бизнес-плана? Формально нет, так как ни дин правовой акт в России не обязывает организации разрабатывать такой документ и представлять его в государственные и муниципальные органы, хотя банки почти всегда требуют бизнес-план, предоставляя кредиты. Тем не менее, пренебрегая составлением бизнес-плана ради мнимой экономии денежных средств, кооператив может оказаться не готовым к тем трудностям и неприятностям, которые ожидают его, что в конечном итоге приведет к потере позиций на рынке, снижению конкурентоспособности, а в итоге – к банкротству. Грамотно же составленный бизнес-план является надежной опорой, страхующей кооператив от неожиданных ситуаций на рынке, т. е. выступает в качестве одного из важнейших и необходимых условий его успешной деятельности.

В настоящем методическом пособии раскрывается содержание основных разделов классического бизнес-плана, даются методические и практические рекомендации по их разработке с учетом конкретной ситуации на рынке, в том числе применительно к потребительским кооперативам. В приложениях приводятся формы таблиц для заполнения при планировании деятельности различных кооперативов, примерные бизнес-планы перерабатывающего и снабженческо-сбытового кооперативов.

1. Назначение и порядок разработки бизнес-плана

Бизнес-план занимает особое место в ряду различных планов организации. Он может разрабатываться как на достаточно длительный период, так и на один год, как для вновь создаваемого, так и действующего кооператива.

Бизнес-план выполняет три основные функции.

Во-первых, его разработка позволяет кооперативу обосновать концепцию своей организации, тщательно проанализировать идею объединения, проверить ее разумность и реалистичность; она дает возможность еще до начала кооперативной деятельности либо отказаться от реализации идеи, либо, в случае ее принятия, проработать все стратегические вопросы, касающиеся работы кооператива, его маркетинга, финансов и др. При работе над бизнес-планом члены кооператива могут прийти к выводу, что препятствия на пути к успеху слишком серьезны и на идее нужно «поставить крест». Этот не самый приятный вывод лучше сделать, пока кооператив существует лишь на бумаге, а не тогда, когда на его создание уже затрачены деньги и время. И уже совсем недопустима регистрация кооператива без определения, чем он будет заниматься, действуя по известному принципу Наполеона: «… чтобы выиграть сражение, надо в него сначала ввязаться».

Во-вторых, с помощью бизнес-плана члены кооператива могут оценить фактические результаты деятельности предприятия за определенный период. В тех случаях, когда фактические показатели отклоняются от плановых, можно определить, насколько эти отклонения благоприятны или нежелательны, и наметить программу дальнейших действий.

В-третьих, бизнес-план предназначен для обоснования инвестиций и получения заемных денежных средств. Большинство банкиров и других кредиторов не дадут кредит, пока не получат от кооператива грамотно разработанный бизнес-план, в котором будут отражены возможности заемщика погасить обязательства.

Исходя из функций, которые выполняет бизнес-план, можно определить круг лиц, для кого он предназначен. Прежде всего, бизнес-план необходим самим членам кооператива, так как является для них и программой действий, и руководством для исполнения. Разработка бизнес-плана позволяет им определить:

– жизнеспособность кооператива в условиях конкуренции, критически оценить свои силы и надежды;

– ориентиры, в соответствии с которыми кооператив будет действовать, особенно на этапе его становления;

– возможность получения финансовой помощи от внешних инвесторов (кредитов, займов и других инвестиций).

Важное значение бизнес-плана имеет для кредиторов. В лучшем случае кооператив, обратившийся за кредитом в банк или к потенциальному инвестору со своими идеями без готового бизнес-плана, попросят подготовить его и прийти еще раз, в худшем – не воспримут такого заемщика всерьез и больше с ним дел иметь не будут.

Бизнес-план по своему назначению и содержанию является перспективным документом. Он призван высветить курс, которого должен придерживаться кооператив в течение определенного периода времени. Поэтому такой план разрабатывается обычно на 3…5 лет вперед, и лишь в редких случаях он охватывает период продолжительностью свыше 5 лет. Главное внимание в этом плане уделяется деятельности кооператива в предстоящие 12 месяцев, менее конкретно прогнозируются направления ее развития в последующие месяцы и годы.

На первый год основные показатели бизнес-плана рекомендуется рассчитывать помесячно. Для кредиторов это будет означать, что уже в самом начале своей деятельности кооператив имеет сформированный портфель заказов, а потому предоставление кредитов ему будет связано с меньшими рисками. По мере убывания точности прогноза для второго года основные показатели бизнес-плана рассчитываются поквартально, для третьего и последующих лет – в целом за год.

Если же кооператив не способен, хотя бы приближенно, определить перспективу своего проекта на такой срок, это означает, что он еще очень туманно представляет и свой будущий рынок сбыта, и перспективы собственной кооперативной деятельности, а потому он должен еще раз взвесить, готов ли он к осуществлению своего проекта.

Конечно, срок действия бизнес-плана в очень большой степени зависит от масштаба деятельности кооператива. Нет особого смысла разрабатывать его на 5 лет для небольшого снабженческо-сбытового кооператива, где денежные потоки могут образовать максимум годовой цикл оборота. В то же время для перерабатывающего кооператива очень важно четко определить возможные рынки сбыта и объем производства на возможно более длительный срок – это обеспечит устойчивость его развития.

Многие считают, что бизнес-план разрабатывают только начинающие организации. Однако это не совсем так. Наряду с новыми кооперативами бизнес-план составляют и действующие, которые в силу определенных причин меняют свою специализацию, расширяют и модернизируют производство или осваивают новые виды услуг членам кооператива. Они имеют определенные преимущества перед начинающими, так как опираются в своих прогнозах на фактические результаты деятельности и при разработке дальнейшей стратегии могут учесть допущенные ранее просчеты.

Существует два основных подхода к разработке бизнес-плана. Первый заключается в том, что кооперативы сами разрабатывают бизнес-план, а методические рекомендации получают у специалистов, в частности у возможных кредиторов. Согласно зарубежной практике, данный подход является более предпочтительным. Кроме авторов концепции, заложенной в бизнес-плане, в его создании активное участие принимают члены кооператива, которые хорошо знают свои потребности, возможности, риски.

При втором подходе кооперативы сами его не разрабатывают, а выступают в качестве заказчиков. При этом заказчик должен опираться на предварительный пакет документов, определяющих направления, условия и ограничения при формировании концепции бизнес-плана. Исходная информация, предоставляемая заказчиком на разработку бизнес-плана, может включать:

· материалы и документы юридического и организационно-рекомендательного плана;

· решения и распоряжения правительства РФ и региона;

· имеющиеся научно-исследовательские и проектные данные, отражающие концепцию бизнес-плана;

· протоколы о намерениях (договора), определяющие позиции и интересы сторон;

· протоколы собраний членов кооператива;

· штатное расписание кооператива и др.

Разработчиками бизнес-плана являются: фирмы, специализирующиеся в области консалтинговой деятельности, авторские коллективы, отдельные авторы. При необходимости по согласованию с заказчиком привлекаются эксперты. В зарубежной практике принято, что разработка бизнес-планов осуществляется с привлечением экспертов и консультантов, но с обязательным участием руководителей предприятия.

2. Структура и последовательность разработки бизнес-плана

Существует множество версий бизнес-планов по форме, содержанию, структуре и т. д. Наибольшие различия наблюдаются в рамках модификаций бизнес-планов в зависимости от назначения кооператива: по бизнес-линиям (продукция, работы, услуги); по кооперативу в целом (новому или действующему).

Классификация бизнес-планов по объектам бизнеса представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 – Типология бизнес-планов по объектам бизнеса

В рамках одного кооператива может разрабатываться и общий стратегический бизнес-план, включающий весь комплекс целей, и отдельные бизнес-планы по приведенной выше типологии.

К факторам, определяющим объем, состав и структуру бизнес-плана, степень его детализации, можно также отнести:

· специфику кооперативной деятельности;

· размеры кооператива;

· цель составления бизнес-плана;

· общую стратегию кооператива;

· перспективы роста создаваемого кооператива;

· размер предполагаемого рынка сбыта;

· наличие конкурентов.

Например, предполагается создать кооператив по переработке молока. В этом случае бизнес-план должен быть подробным, т. к. это диктуется большим количеством свойств самого продукта (сыра, творога, кефира и т. п.) и высококонкурентного рынка сбыта молочной продукции. Если же речь идет об обеспечении членов кооператива кормами для скота, то бизнес-план может быть простым. Очевидно, что чем крупнее кооператив, тем сложнее и его функциональная деятельность, тем полнее и обоснованнее разработка разделов плана. Бизнес-план небольшого кооператива значительно проще по составу, структуре и объему.

В зависимости от цели составления бизнес-плана (в качестве плана обоснования инвестиций, для кредиторов, привлечения ассоциированных членов, контрактов с персоналом кооператива) разделы могут разрабатываться с той или иной степенью конкретизации. Чем крупнее рынок сбыта, тем большее количество его сегментов необходимо учитывать, чем больше членов кооператива, тем многообразнее их интересы, а наличие большого количества конкурентов требует изучения наиболее крупных из них, их товаров и услуг, что требует усложнения структуры бизнес-плана.

В кооперативе целесообразно разработать два варианта бизнес-плана: официальный и рабочий бизнес-план. Бизнес-план – официальный документ, оформленный в соответствии с требованиями потенциальных кредиторов, ассоциированных членов и т. д. Для его написания необходимо собрать большой информационный материал по широкому кругу вопросов о рынках, состоянии отрасли, ценах, технологиях, оборудовании и т. п. Значительная часть этого материала не входит в окончательный официальный вариант бизнес-плана, потому целесообразно иметь два вида одного бизнес-плана – официальный и рабочий бизнес-план. В рабочий бизнес-план включаются все рабочие информационные материалы, сгруппированные по разделам официального бизнес-плана. Эти материалы могут иметь самый разнообразный характер (от описания формулирования своих идей до расчетов, оформленных в таблицах произвольного вида), постоянно дополняться в процессе работы и использоваться при модернизации официального варианта бизнес-плана.

Не существует жестко регламентированной формы и структуры бизнес-плана. Рассмотрим некоторые варианты структуры бизнес-плана, предлагаемые различными авторами методических разработок по бизнес-планированию:

Для перерабатывающего кооператива:

1) Резюме. 2) Описание кооператива. 3) Продукция. 4) Рынок сбыта. 5) Конкуренция. 6) Маркетинг. 7) Производство. 8) Организация, управление, кадры. 9) Финансы. 10) Оценка риска и страхование
	Первый вариант

1) Концепция бизнес-плана (резюме). 2) Ситуация в настоящее время и краткая информация о кооперативе. 3) Характеристика объекта кооперации. 4) Исследование и анализ рынка (рынки и конкуренция). 5) Организационный план, в том числе правовое обеспечение. 6) Персонал и управление. 7) План производства. 8) План маркетинговых действий. 9) Потенциальные риски. 10)Финансовый план и финансовая стратегия.
	Второй вариант

Для снабженческо-сбытовых и обслуживающих:

1) Краткое изложение. 2) Анализ рынка. 3) Описание кооператива. 4) Маркетинг и сбыт в кооперативе. 5) Описание услуг (работ) кооператива. 6) Операции (система поставок, поставщики, преимущества снабженческо-сбытовой системы). 7) Руководство и собственность. 8) Источники и направления финансирования. 9) Финансовый план.
	Третий вариант

1) Резюме. 2) Местоположение кооператива. 3) Цель деятельности (миссия) кооператива. 4) Внешняя среда кооператива. 5) Описание вида деятельности кооператива. 6) Услуги кооператива (выполняемые работы),. 7) Конкурентные преимущества членства в кооперативе. 8) Организация экономической деятельности кооператива. 9) Стратегия плана маркетинга. 10) Прогнозирование объема услуг кооператива (работ). 11) Организационный план. 12) Менеджмент в кооперативе. 13) Оценка рисков. 14) Финансовый план. 15) Стратегия финансирования
	Четвертый вариант

Несмотря на довольно значительные внешние отличия различных вариантов структуры бизнес-планов, состав и содержание их основных разделов остается практически неизменным. Изучение и обобщение отечественного и зарубежного опыта бизнес-планирования, а также опыт практической работы в области планирования позволили предложить оптимальную, с нашей точки зрения, структуру бизнес-плана кооператива:

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11