Содержание бизнес плана инновационного предприятия
Жесткой регламентации порядка разработки и содержания бизнес-планов не существует. Состав, содержание и структура разделов бизнес-плана определяется его целями, особенностью планируемых мероприятий, видом экономической деятельности, к которой принадлежит предприятие, размером предприятия, рынком, на котором присутствует или собирается присутствовать предприятие, и другими факторами.
Тем не менее для ряда случаев оформление бизнес-планов частично регламентировано. Так, были разработаны правила оформления бизнес-плана для организаций, претендующих на участие в инновационной научно-технической программе. Инновационный бизнес-план должен формироваться следующим образом в соответствии с этими правилами (рис. 7.1).
Рис. 7.1 Перечень разделов бизнес-плана инновационного проекта
Бизнес-план должен представляться в электронном виде и (или) на бумажном носителе, в этом случае он должен быть распечаткой файла, и дополняться подписями научного руководителя проекта и руководителя организации-претендента, печатью организации и при необходимости следующими документами, существующими лишь в виде твердой копии:
- – при реализации научно-технической продукции самим претендентом к бизнес-плану прилагаются копии договоров, соглашений, контрактов, гарантийных писем на поставку продукции;
- – при производственной кооперации по выпуску научно-технической продукции к бизнес-плану прилагаются копии договоров или соглашений о кооперации с указанием финансовых условий кооперации и планируемых условий продаж;
- – при реализации научно-технической продукции соисполнителем проекта к бизнес-плану прилагаются копии документов, определяющих долю исполнителя (вуза) в планируемом объеме продаж.
Рассмотрим подробнее содержание разделов бизнес-плана в соответствии с Правилами оформления бизнес-плана для организаций, претендующих на участие в инновационной научно-технической программе.
I. Общие сведения о заявителе. Раздел должен содержать:
- – наименование проекта (полное) должно раскрывать содержание работ;
- – наименование проекта (краткое);
- – краткое наименование организации (приводится краткое официальное наименование организации или аббревиатура наименования организации);
- – полное наименование организации (официальное наименование организации);
- – адрес организации (официальный почтовый адрес. Указание почтового индекса обязательно);
- – фамилию, имя, отчество руководителя организации;
- – данные об ученой степени руководителя организации, его ученом звании;
- – телефон, факс (код города в круглых скобках, затем номер телефакса без разделителей), телекс, e-mail руководителя организации;
- – фамилию, имя, отчество руководителя проекта;
- – должность руководителя проекта;
- – данные об ученой степени, ученом звании, почетном звании руководителя проекта;
- – телефон руководителя проекта;
- – перечень основных участников проекта с подробными данными;
- – контактные телефоны исполнителя.
II. Резюме. Должно содержать реферат бизнес-плана — не более 150 строк или трех машинописных страниц с возможной разбивкой на абзацы для удобства восприятия.
Информация должна быть структурирована по разделам.
Основные разделы реферата:
- – назначение научно-технического продукта (НТП);
- – краткое описание НТП;
- – основные технические параметры;
- – краткий перечень работ при создании НТП;
- – области применения;
- – срок выполнения проекта;
- – запрашиваемый объем финансирования;
- – * срок окупаемости проекта.
Ключевые слова должны определять научное направление проекта и/или области применения, функциональное назначение, характерные особенности НТП.
Научно-техническая поддержка проекта — характеризуется в произвольном виде. Указывается период времени, в течение которого ведутся работы в данном научно-техническом направлении; достигнутые результаты (теория, приборы, методики и т.п., основные публикации, диссертации, изобретения). Приводятся количественные характеристики достигнутых результатов за последние пять лет с разбивкой по годам.
III. Описание научно-технического продукта. Информация должна быть структурирована по основным разделам:
- – назначение научно-технического продукта;
- – технические параметры;
- – характеристики научно-технического продукта, в том числе новизна его потребительских качеств (технико-экономических показателей, эксплуатационных характеристик и т.п.);
- – преимущества научно-технического продукта перед аналогами в стране и за рубежом (сравнительные технико-экономические и эксплуатационные характеристики).
Оценка создаваемого научно-технического продукта:
- – рассматривая научно-технический продукт как системное целое, указать, что в разработке новое — сама система, ее часть или элемент системы;
- – указать, в чем проявляются новые качества предлагаемого научно-технического продукта по сравнению с аналогами.
Указать возможные области применения научно-технического продукта (отрасли народного хозяйства, в которых возможно применение научно-технического продукта; конкретные его потребители: покупатели, партнеры по кооперации и др.).
Указать направления дальнейшего совершенствования потребительских свойств предлагаемого научно-технического продукта за счет улучшения:
- – технико-экономических показателей;
- – эксплуатационных характеристик;
- – гарантийного обслуживания и т.п.
Указать сроки достижения указанных улучшений.
IV. Оценка рынков сбыта. Конкуренция на рынке. Стратегия маркетинга. Указать, в каких формах предполагается реализация научно-технического продукта отдельно в России и за рубежом (изделия, услуги, программный продукт, право на использование объектов интеллектуальной собственности).
Анализ рынка научно-технического продукта. Информация должна быть структурирована по основным разделам:
- – потенциальные покупатели и планируемые объемы продаж научно-технического продукта в течение срока осуществления проекта по годам (названия фирм или организаций, первая продажа или нет, обоснование);
- – анализ конкурентоспособности научно-технического продукта (наличие конкурентов в настоящем, потенциальные конкуренты, преимущества и недостатки конкурентов и их продукции);
- – оценка насыщенности рынка, т.е. степени удовлетворения потребностей потенциальных покупателей в предлагаемой научно-технической продукции и конкурентной аналогичной продукции в России и за рубежом. При этом необходимо указать источники информации, на основании которых делается анализ рынка научно-технического продукта.
Стратегия реализации научно-технического продукта. Информация должна быть структурирована по основным разделам:
- – цены (предполагаемая цена единицы продукции, цены на аналогичную продукцию в стране и за рубежом, предполагаемые изменения цены, возможность предоставления скидок при продаже);
- – каналы товародвижения (персональные продажи, посредники).
Организация рекламы.
План рекламных мероприятий для продвижения на рынок предлагаемого научно-технического продукта.
Гарантии и обслуживание. Информация должна быть структурирована по основным разделам:
- – послепродажное обслуживание научно-технического продукта;
- – предоставление гарантий после реализации научно-технического продукта.
V. Организационный план производства научно-технического продукта. Информация о состоянии работ по проекту должна быть структурирована по основным разделам:
- – наличие технической документации, степень ее технологической проработки;
- – наличие лабораторных или опытных образцов;
- – календарный план (основные этапы) выполнения работ по проекту;
- – планируемые сроки реализации научно-технического продукта, включая дату готовности продукции к товарной реализации.
Информация об организации производства научно-технического продукта должна быть структурирована по основным разделам:
- – краткий перечень технологических процессов изготовления научно-технического продукта;
- – предполагаемый объем производства;
- – описание имеющихся и требуемых для производства продукции оборудования и помещений;
- – численность и квалификация производственного персонала;
- – необходимая кооперация при производстве научно-технического продукта (организация-соисполнитель, финансовые условия кооперации производства научно-технического продукта);
- – необходимость поставок комплектующих изделий и материалов.
VI. Правовая охрана научно-технического продукта. Информация должна быть структурирована по основным разделам:
- – степень раскрытия результатов научно-технических исследований (демонстрация на выставках, публикации);
- – охранные документы (патенты) по проекту с указанием названия, j-ro охранного документа, даты приоритета, авторов и патентообладателей, срока действия охранного документа, поддерживается ли патент в силе;
- – охранные документы (патенты) аналогичных разработок в России и за рубежом с указанием названия, № охранного ‘
- – даты приоритета, срока действия охранного документа, авторов и патентообладателей;
- – договоры о переуступке прав.
Если по тематике проекта проводились патентные исследования, приводятся сведения о цели исследований, глубине поиска и о том, кем проводились.
Информация о сертификатах (соответствия, качества, гигиенических и т.п.) должна быть структурирована по основным разделам:
- – полученные сертификаты;
- – необходимые сертификаты, условия и сроки их получения.
VII. Финансовый план проекта. Информация должна быть структурирована по основным разделам:
– необходимые госбюджетные финансовые средства и их назначение в виде сметы затрат по проекту в табличной форме (табл. 7.2);
Таблица 7.2 Смета затрат по проекту
- – дополнительные источники финансирования проекта (госбюджет, фонды, кредиты, хоздоговоры и т.д.);
- – документы, на основании которых определена доля исполнителя в планируемом объеме продаж;
- – ранее использованные средства и источники финансирования подобного проекта или его части;
- – расчет планируемой себестоимости единицы продукции по статьям затрат, в тыс. рублей;
- – планируемый объем продаж по годам (в натуральном и денежном выражении) с указанием доли исполнителя (перечислить документы, на основании которых определена доля исполнителя);
- – финансовый план проекта в виде таблицы (на срок, совпадающий с окончанием отчислений в фонд поддержки программы) (табл. 7.3).
Таблица 7.3Финансовый план проекта
В плане взаимодействия с фондами поддержки программ указывается вид взаимодействия:
- – график планируемых отчислений;
- – передача объектов интеллектуальной собственности.
Источник
Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников – инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.
Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.
Структура бизнес-плана может быть различной, в зависимости от целей, задач компании, вида деятельности и ряда других факторов. Здесь приводится классическая структура, которой в любом случае необходимо придерживаться при бизнес-планировании [14, с. 38].
1. Резюме
Резюме – самая важная часть любого бизнес-плана. Аналогично аннотации к научной статье, в резюме необходимо максимально кратко изложить все основные положения и преимущества бизнес-плана, с тем, чтобы наиболее полно охарактеризовать предлагаемый бизнес и обоснование его прибыльности. Как правило, данный раздел пишется в последнюю очередь, когда все остальные разделы бизнес-плана уже составлены, проверены и просчитаны.
Резюме бизнес-плана не должно по объему превышать 3-4 страницы. В резюме обязательно следует отметить следующие позиции:
- 1. Суть проекта.
- 2. Эффективность проекта.
- 3. Сведения о предприятии.
- 4. Команда проекта.
- 5. Стратегия реализации проекта.
- 6. Объем необходимого финансирования.
- 7. План возврата заемных средств.
- 8. Гарантии возврата инвестиций.
Основное требование к резюме – простота и лаконичность, минимум специальной терминологии. С первых слов читатель (потенциальный инвестор) должен получить информацию о наличии обоснованного спроса на предлагаемую продукцию и об эффективности проекта. Резюме можно дополнить наглядной иллюстрацией или фотографией, чтобы оставить след в памяти читателя.
2. Инициатор проекта (персона + команда + предприятие)
В данном разделе следует дать описание предприятия и отрасли, а также команды и руководителя проекта. Важно охарактеризовать предприятие, обратив внимание на его отличия от других компаний, присутствующих на рынке.
Не менее важно дать грамотную оценку отрасли в целом: анализ текущего состояния отрасли, тенденции развития и темпы роста, место предприятия в отрасли. Важно отметить характер спроса в данной отрасли, характер основной массы предприятий, работающих в данной сфере.
Базовая информация о компании должна содержать следующие позиции:
- 1. Общие сведения о предприятии (название, год основания, организационно-правовая форма, уставный капитал предприятия фактический и почтовый адрес, место нахождения предприятия, занимаемая площадь).
- 2. Структура управления, руководство, персонал (сведения об учредителях и собственниках, распределении долей между ними, организационная структура предприятия, сведения о руководителях предприятия и ключевых сотрудниках).
- 3. Текущая миссия и цели. (В заявлении о миссии следует указать, чего компания хочет добиться сейчас и в ближайшей перспективе. Это заявление должно быть очень кратким и давать четкие указания сотрудникам, потенциальным инвесторам, клиентам, читающим бизнес-план.)
- 4. Основные достижения и финансовые результаты на настоящий момент. (В последней части анализа состояния компании следует дать ее краткую финансовую историю и описать основные достижения.)
- 3. Описание продукции
В этом разделе описывается продукт или услуга, которая предлагается на рынке покупателям. Написанию этого раздела предшествует предварительная работа по выбору продуктов и услуг, которые должны стать основой бизнеса.
В раздел обычно включается следующая информация:
- 1) наименование изделия и его спецификация;
- 2) функциональное назначение и область применения;
- 3) основные технические, эстетические и другие характеристики продукции;
- 4) показатели технологичности и универсальности продукции;
- 5) соответствие стандартам и нормативам (контроль качества);
- 6) стоимостная характеристика;
- 7) стадия развития продукта (идея, эскизный проект, рабочий проект, прототип, опытная партия, серийное производство);
- 8) возможности дальнейшего развития продукции;
- 9) концепция развития продукции следующих поколений:
- 10) сведения о патентно-лицензионной защите, торговых знаках, авторских правах и других объектах интеллектуальной собственности;
- 11) структура выпуска продукции в натуральных и стоимостных показателях;
- 12) условия поставки продукции;
- 13) преимущества продукции перед аналогами (здесь важно подчеркнуть уникальность продукта или услуги, их потенциал, преимущество может заключаться в возможности выполнить задачу быстрее и эффективнее, чем конкурирующие изделия (неосязаемый фактор); во внешнем виде (осязаемый фактор).
- 14) экспортные возможности продукции.
Главная задача данного раздела – определение ключевых преимуществ нового продукта по сравнению с продуктами-конкурентами.
4. Анализ рынка и план маркетинга
Основной стратегический раздел бизнес-плана.
Здесь описываются пошаговые инструкции по завоеванию предприятием рынка, приводится оценка рыночных возможностей компании. Объем сбыта продукции с точки зрения прогнозирования является наиболее важным и сложным, поскольку анализ существующего рынка и политика формирования спроса определяют эффективность реализации инновационного проекта в целом.
Очевидно, что важнейшим объектом при изучении рынка является потребитель. Найти своих клиентов поможет сегментация рынка. Различают демографическую, географическую сегментацию, а также поведенческое сегментирование.
Значительным фактором внешней среды, который непосредственно оказывает влияние на деятельность компании, является конкуренция. Необходимо определить степень конкуренции: конкретные компании, продукцию, услуги, которые составляют подлинную конкуренцию.
В конечном итоге при анализе рынка необходимо провести оценку: потенциальной емкости рынка, потенциального объема продаж (предложения), реального объема продаж.
Для существующих товаров и рынков оценки даются по фактическим данным, для новых рынков и новых товаров оценки будут носить прогнозный характер.
Теперь рассмотрим содержание плана маркетинга.Цель этой части бизнес-плана – разъяснить, как предполагаемый бизнес намеревается воздействовать на рынок и реагировать на складывающуюся обстановку, чтобы обеспечить сбыт товара. План маркетинга предусматривает следующие позиции: цели и стратегии маркетинга, ценообразование, выбор системы распространения товара (услуги), продвижение товара (услуги).
При решении вопросов связанных с целями и стратегиями маркетинга, необходимо на основе общей стратегии компании детализировать цели маркетинга по продаже конкретных товаров или услуг, по проникновению на конкретные рынки, выпуску новых товаров, по конкурентной борьбе на рынках, методам стимулирования продаж, по бюджету маркетинга и т.д. Цена товара может определяться с учетом множества факторов: себестоимости продукции, уникальных достоинств товара, его качества, цены конкурентов на аналогичный товар (услугу) или товары-заменители, цены, определяемой спросом на данный товар (услугу). Выбор метода установления цен и уровень планируемой цены свидетельствует о выработке компанией своей ценовой политики.
Схема распространения товаров – это организация каналов сбыта продукции от производителя к потребителям. Компания должна определить, как будет распространяться продукция – самостоятельно или через посредников. В схеме должны быть предусмотрены структура и размеры каналов сбыта (одно, двух-, трехуровневые каналы сбыта), при этом эффективным решением данного вопроса является выбор наилучшей комбинации нескольких каналов.
Продвижение товара (услуги) включает рекламу, связи с общественностью, организацию послепродажного обслуживания. Компании необходимо определить цели рекламы, рекламный бюджет, целесообразно ли создавать на фирме систему связи с общественностью, предложить систему послепродажного обслуживания.
5. Производственный план
Структура производственного плана может быть примерно следующей.
- 1. Описание производственного цикла. Графическая характеристика производственного цикла предлагаемого бизнеса. Корреляция с сезонными колебаниями спроса и загрузки производственных мощностей предприятия, влияние на уровень складских запасов.
- 2. Описание необходимых производственных мощностей и темпов их развития и замены. Для существующего предприятия необходимо описать ту часть мощностей, которая уже имеется и будет задействована в проекте, а также те мощности, которые необходимо приобрести и ввести в эксплуатацию. Условия и сроки приобретения и монтажа нового оборудования.
- 3. Производственная стратегия предприятия. Описание сути производственного процесса, если речь о существующем предприятии, или философии будущего производства, основных ценностей руководства в производственных вопросах. Уровень брака, описание подходов к вопросам качества, анализ системы управления качеством на предприятии или предложения по ее построению и внедрению.
- 4. Стратегия снабжения предприятия. Система управления запасами на предприятии. Если производство существует – анализ эффективности системы снабжения с точки зрения издержек на содержание запасов.
- 5. Рабочая сила, система контроля квалификации персонала. Требования к профессиональной квалификации производственного персонала.
- 6. Взаимоотношения с государством и правовое регулирование производственной деятельности. Нормативные акты, имеющие отношения к производству, наличие ограничений, лицензирования, экологических санкций.
- 6. Организационный план
Организационный план, как правило, состоит из двух частей: первая – деловое расписание (план-график) реализации проекта, вторая – организационная структура компании.
Первая часть дает представление о привязке проекта ко времени реализации каждого пункта в бизнес-плане, а также позволяет проиллюстрировать временные затраты на выполнение каждого пункта.
Расписание позволяет контролировать ключевые события всего проекта, предусматривать сбои и вносить своевременные корректирующие изменения в план, оценивать влияние подобных сбоев на конечный результат, с тем, чтобы минимизировать риски и снизить вероятность несвоевременного завершения проекта. Грамотно составленное деловое расписание, помимо прочего, демонстрирует потенциальному партнеру уровень профессиональной компетенции команды проекта, ее способности управлять всеми ресурсами, в том числе самым дорогим – временем. Как правило, начинающие предприниматели склонны недооценивать временные затраты на воплощение в жизнь этапов проекта, поэтому необходимо стараться быть как можно более объективно и обоснованно назначать сроки выполнения этапов.
Вторая часть раздела – организационная структура компании. На стадии формирования структуры управления важно учитывать основные принципы ее построения: оптимальное распределение прав и обязанностей, заинтересованность исполнителей, информирование руководителей, наличие контроля. Работоспособность предприятия будет обеспечена лишь в случае нахождения согласованного равновесия между интересами производства и интересами и способностями работника.
Важно обратить внимание на структуру команды проекта – распределение ролей между членами управленческой команды, наличие вакантных позиций, история сплочения коллектива. В некоторых случаях полезно привести краткое резюме ключевых персоналий команды проекта, их послужной список. В бизнес-плане необходимо также отразить кадровую политику компании.
7. Финансовый план и анализ эффективности проекта
Содержание финансового плана – это совокупность планово-отчетных документов:
- 1. План-прогноз доходов (продажи).
- 2. План-прогноз расходов (структура себестоимости продукции и затрат на реализацию).
- 3. План-прогноз прибылей и убытков.
- 4. План движения денежных средств.
- 5. Прогнозный баланс.
Традиционно, в качестве иллюстрации прибыльности проекта, в бизнес-плане присутствуют следующие показатели экономической эффективности:
- 1. Дисконтированный срок окупаемости (DPP). Этот показатель характеризует время, необходимое для возврата привлеченных средств. Как правило, исчисляется в месяцах, даже если срок окупаемости превышает несколько лет.
- 2. Чистый приведенный доход (NРV). Этот параметр соответствует объему чистого дохода, с учетом дисконтирования, т.е. приведения всех денежных потоков к одному времени.
- 3. Внутренняя норма рентабельности (IRR). Данный показатель дает представление об относительной прибыльности проекта в сравнении с текущей ставкой рефинансирования ЦБ.
- 4. Индекс прибыльности (PI). Характеризует отношение приведенных доходов, ожидаемых от инвестиций, к сумме инвестированного капитала.
- 8. Инвестиционный план
Данный раздел бизнес-плана ориентирован на предоставление прозрачной информации о целях инвестирования ресурсов в проект, направлениях использования вложенных денежных средств. Потенциальный инвестор должен получить полную и объективную информацию о том, как команда проекта будет распоряжаться его деньгами, на что они будут потрачены, какова будет доля инвестора в будущих доходах компании.
9. Анализ рисков
Вопросы, связанные с рисками, их оценками, прогнозированием и управлением ими являются весьма важными, т.к. потенциальные инвесторы (кредиторы) хотят знать, с какими проблемами может столкнуться компания как инициатор проекта предполагает выйти из сложившейся ситуации.
Для крупных проектов необходим тщательный просчет рисков с использованием специального математического аппарата теории вероятностей, для более простых оценок достаточен анализ риска с помощью экспертных оценок. Главное – не сложность расчетов и не точность вычислений, а умение инициатора проекта заранее предугадать все типы возможных рисков, с которыми он может столкнуться, источники этих рисков, моменты их возникновения; а затем разработать меры по сокращению числа этих рисков и минимизации потерь, которые они могут вызвать.
Основные этапы системы управления рисками, которые должны найти должное отражение в бизнес-плане:
- – идентификация риска,
- – анализ и оценка риска,
- – разработка реакции на риск,
- – документирование и контроль.
Приложения
В настоящее время объем бизнес-планов имеет стойкую тенденцию к сокращению. Поэтому в приложения рекомендуется переносить все таблицы, обосновывающие финансовые расчеты, массивы данных, копии разъяснительных или разрешительных документов, лицензий, патентов, материалы маркетингового исследования, заявки на поставку продукции и т.п.
Информация, приведенная в разделах бизнес-плана, необходима для того, чтобы заинтересовать потенциального инвестора [16, с. 73].
Источник