Риски проекта и их минимизация в бизнес плане
Управление рисками предполагает выявление, анализ и принятие
мер по сокращению или ликвидации потерь, с которыми сталкиваются
организации или частные лица. Практика управления рисками использует
множество инструментов и методов, в том числе страхование, управление
широким спектром рисков.
Риск недофинансирования проекта
– риск невыполнения участниками инвестиционного
проекта своих обязательств по
финансированию проекта, в том числе обязательств по вложению
собственных средств в инвестиционный проект.
Минимизация: схема финансирования должна быть построена таким
образом, что кредитные средства вкладывались последними.
Риск невыполнения обязательств поставщиками и
подрядчиками: может выражаться в превышении стоимости
работ, затягивании сроков выполнения работ, поставки оборудования,
недостижении качественных параметров, необходимых для достижения
заложенных целей проекта (так называемые производные риски). Риск
присутствует и на производственной фазе (риск поставщиков).
Методика минимизации риска: тщательный отбор поставщиков и
подрядчиков (на конкурсной основе). Также следует предусматривать в
договорах штрафные санкции, гарантии возврата аванса и гарантии
должного исполнения контрактов или оплату основных сумм по контрактам
после выполнения обязательств поставщиков, использовать различные формы
страхования, избегать посредников.
Риск увеличения стоимости инвестиционного проекта:
может быть обусловлен как риском невыполнения обязательств поставщиками
и подрядчиками, так и ошибками в проектировании, в оценке потребности в
оборотном капитале, а также ростом цен, налогов, пошлин и прочих
условий контракта, нестабильностью окружения.
Минимизация: включение в бюджет проекта непредвиденных затрат,
формирование резервов для финансирования роста потребности в оборотном
капитале.
Риск увеличения сроков: может
быть обусловлен как риском невыполнения обязательств поставщиками и
подрядчиками, так и ошибками в проектировании (осуществлении) работ,
авариями, изменениями во внешнем окружении, административными рисками,
рисками форс-мажорных обстоятельств.
Минимизация: правильное составление договорной документации
(санкции за нарушение сроков).
Риск недостижения заданных параметров проекта:
дефекты строительно-монтажных работ, в поставленном оборудовании, его
комплектности, неувязки и несоответствия, не позволяющие организовать
нормальный технологический процесс, выйти на проектную мощность,
обеспечить должное качество продукции и пр.
Минимизация: помимо вышеупомянутых мер снижения рисков
поставщиков и подрядчиков, при необходимости можно осуществлять
дополнительный контроль риска путем организации специальных экспертиз
на различных стадиях выполнения работ (этот момент оговаривается
заранее).
Конструкционный риск –
риск технической
неосуществимости проекта на инвестиционной
фазе, крайнее выражение вышеназванного риска недостижения
заданных параметров проекта.
Техническая неосуществимость проекта является следствием грубых ошибок
при разработке, проектировании проекта, неверного выбора продукции
проекта, базовых технологий, крайне неудачного размещения промышленной
площадки.
Признак наличия риска – абсолютная новизна продукции
проекта,
технологии и пр. Следует отказываться от реализации проектов,
имеющих высокие конструкционные риски.
Производственные риски
– риски нарушения нормального
производственного процесса и (или) роста затрат, обусловленные
техническими причинами (технический риск), перебоями в снабжении (риск
поставщиков, транспортный риск), недостатками добываемого сырья,
условий или объемов добычи (геологический риск), экологическими
проблемами (экологический риск), недостатками менеджмента
(управленческий риск) и пр. Риск роста текущих затрат может быть также
обусловлен ошибками в оценках затрат, допущенными на стадии обоснования
проекта, технологическими ошибками, возможным изменением цен на сырье и
комплектующие и пр. Имеется риск увеличения цен на сырье и
комплектующие, связанный с ростом валютных курсов (при экспортных
поставках).
Минимизация: следует избегать использования неапробированных
технологий, отбирать надежных поставщиков, прорабатывать, где это
возможно и имеются существенные риски, ключевые контракты
производственной фазы проекта, страховать риски, предусматривать
инвестиционные затраты, направленные на снижение вредных выбросов, на
снижение опасности аварий, основываться только на доказанных запасах
полезных ископаемых, использовать в расчетах осторожные прогнозы
текущих затрат. Риск снижается, если инициатор инвестиционного проекта
имеет богатый опыт
производственной деятельности и проект не предполагает производства
новой для него продукции.
Управленческие риски –
возможные ошибки в
руководстве предприятием, следствием которых будут являться сбои в
строительстве объектов, приобретении и пусконаладке оборудования, в
производстве и сбыте продукции проекта.
Действенных способов минимизации данного риска немного: это
либо тщательный контроль за формированием
команды проекта, либо, если это невозможно, отказ от финансирования
проекта, имеющего высокие управленческие риски.
Маркетинговый риск –
недостижение заданных объемов реализации
продукции, заданных цен реализации, задержка с выходом на рынок, низкая
платежная дисциплина.
Минимизация: заключение контрактов на сбыт продукции, отказ от
финансирования проекта до проведения грамотного маркетингового
исследования рынка, разработки стратегии и плана маркетинга. Инициатор
инвестиционного проекта
должен трезво оценить аргументы в пользу того, что продукция
проекта будет реализована на условиях, закладываемых в расчеты.
Финансовые риски –
проблемы финансового характера,
связанные с обслуживанием задолженности по предоставляемому кредиту и
других задолженностей при реализации проекта. Управление данным
риском предусматривает возможность изменения валюты кредита,
рефинансирование
кредита других банках, изменение источников фондирования проекта.
Административные риски
– риск неполучения (не продления) задержек в получении
лицензий, допусков, разрешений и прочих
государственных регулирующих и надзорных органов, риск изменения
надзорно-регулирующих норм в ходе реализации проекта, требующих
переоформления лицензий.
Минимизация: необходимо проверить наличие всей
разрешительно-согласовательной документации до начала финансирования
проекта.
Региональные (страновые) риски
– риски, связанные с
осуществлением проекта и (или) каких-либо мероприятий проекта в
определенном регионе, стране, где могут происходить события,
приниматься правительственные решения, не контролируемые участниками
проекта и негативно влияющие на проект.
Минимизация: поддержка властей (участие в финансировании,
поручительства, предоставление льгот, комфортные письма), отказ от
реализации проектов в регионах повышенной нестабильности.
Юридические риски –
риски, связанные с
несовершенством законодательства, судебной системы, отсутствием
судебной практики по некоторым вопросам, несовершенством системы
исполнения судебных актов, возможностью изменения законодательства в
ходе обслуживания задолженности, недостатками юридических документов.
Риски форс-мажорных обстоятельств.
Минимизация: страхование.
Предприятия имеют несколько вариантов для управления риском, в
том числе:
- избегая;
- предполагая;
- сокращая;
- перенося риски.
Избежание рисков или предотвращение потери, предполагают
принятие мер с помощью таких методов, как обучение сотрудников. Или,
например, фармацевтическая компания может принять решение –
не
вводит на рынок препарат из-за потенциальной угрозы наличия возможных
побочных
эффектов.
Предполагать риски просто означает
принимать вероятность того,
что может произойти потеря, и быть готовым платить за последствия.
Снижение рисков или снижение потерь включает принятие мер по снижению
вероятности или тяжести потери, например путем установления спринклеров.
Передача риска относится к практике
передачи ответственности
за потерю на другую сторону в договоре. Также к средствам минимизации
рисков относят неустойку (ст. 330 ГК РФ), залог (ст. 334 ГК РФ),
поручительство (ст. 361 ГК РФ), лизинг (ст. 665 ГК РФ), независимую
гарантию (ст. 368 ГК РФ) и задаток (ст. 380 ГК РФ). Другим примером
является страхование, которое позволяет компании платить небольшую
ежемесячную премию в обмен на защиту от автомобильных аварий, воровства
или уничтожения имущества или от множества других рисков. Окончательный
инструмент управления рисками (само удержание рисков) иногда называют
«самострахование».
Таким образом, эффективные программы по управлению рисками
предполагают:
- сотрудничество внутри организации и вне, общую работу
«команды» для избежания рисков; - учет всех рисков, к которым современные корпорации
чувствительны и которые могут повлиять на заинтересованные стороны и
деятельность компании; - страхование компании от рисков снижения производства в
период кризисных ситуаций в государстве; - обеспечение соответствующей стратегии развития фирмы в
зависимости от конкурентной среды, ресурсов и рынков, доступных в
разных странах, режимов въезда и других факторов; - развитие сферы деятельности охранных, детективных,
консалтинговых услуг по управлению бизнес-рисками.
Источник
Анализ рисков в бизнес-плане
Основные определения
Бизнес-план — это документ, в котором описывается стратегия развития фирмы, ее внутренние ресурсы, внешнее рыночное окружение. Задача бизнес-плана — дать экономическое обоснование деятельности фирмы, грамотно спрогнозировать ее денежные потоки, прибыль, рентабельность и ряд других показателей. Бизнес-план описывает этапы развития фирмы, анализирует ее конкурентов и перспективы развития.
В таблице кратко описаны основные разделы бизнес-плана и их содержание. В зависимости от конкретной отрасли и целей бизнеса, бизнес-план может содержать и другие разделы.
| Раздел бизнес-плана | Содержание раздела |
|---|---|
| Фирма и ее бизнес-модель | Анализ актуальности и перспективности бизнес-модели, общее описание фирмы |
| Продукт | Детальное описание продукта фирмы и его преимуществ |
| Рынок | Анализ объема и динамики развития рынка, потребительского спроса, перспектив развития отрасли |
| Конкуренты | Анализ конкурентов, их стратегий развития |
| Финансы | Денежные потоки организации, выручка, прибыль, рентабельность, EBITDA и другие экономические показатели |
| Производство | Анализ производственных ресурсов и процессов организации |
| Маркетинг | Маркетинговая стратегия фирмы, реклама и продвижение |
| Организационная структура и персонал | Описание структуры фирмы, краткое резюме руководства и ключевых сотрудников |
| Риски | Оценка и профилактика негативных ситуаций, возникающих в процессе деятельности фирмы |
Предпринимательский риск — это опасность того, что фирма не достигнет запланированных результатов. Таким образом, вложенные средства, ресурсы, время и силы будут потеряны. Риск также понимается как опасность появления экономического урона в процессе ведения бизнеса. Анализ бизнес-рисков — необходимый элемент бизнес-плана, без него документ теряет смысл. Именно определение и профилактика рисков придают бизнес-плану вес в глазах предпринимателей и инвесторов.
Классификация бизнес-рисков
Общее описание предпринимательских рисков представлено в таблице.
| Тип риска | Краткое описание |
|---|---|
| Неконтролируемые риски | Экономическая, политическая и социальная обстановка Общественные потрясения, экономический кризис, национализация активов. Стихийные бедствия Землетрясения, ураганы, цунами и др. Валютные риски Колебания валютных курсов, изменения принципов валютного регулирования. Изменение налогообложения Увеличение налоговой нагрузки. Изменения в законодательстве Законодательные инициативы, негативно влияющие на бизнес-среду. |
| Контролируемые риски | 1. Производственные . Технологические риски, опасность возникновения брака, нарушение производственных цепочек. 2. Финансовые. Нехватка оборотных средств, дебиторская задолженность, рост себестоимости продуктов фирмы. 3. Кадровые. Несоответствие квалификации сотрудников выполняемой работе, увольнение ключевых сотрудников, саботаж, трудовое законодательство. 4. Рыночные. Негативные для фирмы изменения на отраслевом рынке: новые технологии, принципы торговли и др. 5. Операционные . Нарушения в выполнении бизнес-процессов и операций, в частности — бухгалтерского учета. |
Неконтролируемые риски не могут управляться самой фирмой, при этом на контролируемые риски предприятие может влиять. Бизнес-план должен предусматривать профилактику всех видов бизнес-рисков.
Бизнес-план должен предусматривать профилактику всех видов бизнес-рисков
Профилактика рисков в бизнес-плане
Раздел, посвященный рискам, как правило, идет после описания производственной, финансовой, кадровой и маркетинговой стратегий фирмы. Задача этого раздела — обобщенный критический анализ бизнес-плана, пересмотр ряда пунктов с точки зрения описания и профилактики рисков, выдача конкретных рекомендаций по предотвращению и минимизации бизнес-рисков.
В зависимости от типа предпринимательского риска в бизнес-плане используются следующие методы профилактики.
Неконтролируемые риски
Несмотря на то, что фирма не может повлиять на возникновение этих рисков, бизнес-план должен предусматривать способы минимизации их последствий. Существуют финансовые и организационные методы профилактики неконтролируемых рисков.
К финансовым относятся:
- страхование имущества;
- создание денежных резервов;
- смежное инвестирование.
Организационные меры включают:
- развитие ИТ-инфраструктуры и создание резервных копий всех критически важных данных, чтобы в случае стихийного бедствия не потерять коммерческую информацию;
- расширение географии присутствия фирмы и диверсификация регионов продаж;
- материально-техническая профилактика последствий стихийных бедствий.
Также к профилактике неконтролируемых рисков относят повышение ликвидности продукции и ее ценности в глазах потребителя, что позволяет сохранить спрос даже в условиях изменений макроэкономической конъюнктуры.
Контролируемые риски
Контролируемые риски
Влияние этого типа рисков можно либо убрать вообще, либо снизить до незначительного уровня. Во многом именно грамотное управление контролируемыми рисками становится конкурентным преимущество ряда компаний. Рассмотрим способы профилактики и устранения этих рисков.
Производственные риски
Производственные риски
- Контроль за материально-техническим оснащением, грамотное управление амортизацией и заменой устаревшего оборудования.
- Контроль за ключевыми точками технологического процесса, оптимизация производственных цепочек.
- Контроль качества продукции на всех этапах производства.
Финансовые риски
Финансовые риски
- Контроль за финансовой устойчивостью компании, управление долей заемных средств в общем объеме финансирования.
- Диверсификация источников финансирования.
- Грамотное управление дебиторской задолженностью.
- Анализ и прогнозирование денежных потоков компании.
- Привлечение финансового аудитора.
Кадровые риски
Кадровые риски
- Выстраивание корректной HR-политики фирмы, направленной на привлечение, удержание и развитие лучших специалистов.
- Мониторинг и соблюдение трудового законодательства.
- Своевременное ознакомление персонала с техниками безопасности и особенностями технологического процесса.
- Организация обучения и повышения квалификации персонала.
- Ротация кадров.
Рыночные риски
Рыночные риски
- Краткосрочный и долгосрочный анализ рынка, отрасли и конкурентов.
- Оперативное реагирование на появление новых технологий, изменение потребительских предпочтений и выход на рынок новых игроков.
- Мониторинг законодательства и государственного регулирования.
- Диверсификация компании по отраслевому и географическому признакам.
- Расширение ассортимента.
Операционные риски
- Комплексное выстраивание бизнес-процессов на всех стадиях.
- Максимально возможная автоматизация бизнес-процессов.
- Контроль за документацией, внутренними инструкциями и регламентами.
- Постоянное обучение и контроль за деятельностью ключевых специалистов.
Автоматизация бизнес процессов
При анализе конкретного бизнес-плана, следует поэтапно перебрать все известные риски и применить их к рассматриваемому бизнес-кейсу. Следует проанализировать влияние каждого риска на деятельность компании, ранжировать риски по уровню опасности и описать в бизнес-плане меры по устранению или минимизации влияния каждого риска.
Важно понимать, что бизнес-план это — не статический, а динамический документ. Анализ рисков — это не разовое мероприятие, ведь рыночное окружение постоянно меняется. Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании.
Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании
Источник
Учет рисков при бизнес-планировании
Определение 1
Риск – это вероятность наступления неблагоприятного события, действие которого может привести к утрате некоторой части ресурсов, получению прибыли не в полном объеме или же появлению дополнительной статьи расходов.
Инвестиционные проекты всегда сопровождаются различными видами рисков. Наличие вероятности рисков становится причиной тщательного анализа фирмами всех инвестиционных проектов. Оценка инвестиционных рисков – это обязательная составная часть всех бизнес-проектов и бизнес-планов.
Глубина анализа наступления рисков зависит от конкретной деятельности компании и масштабов проекта. При крупных проектах осуществляется тщательное исследование рисков при помощи специального математического инструментария теории вероятностей. В более простых проектах оценка рисков проводится при помощи экспертных оценок.
Существует множество видов рисков, и поэтому предпринимателям следует оценивать те риски, которые являются наиболее вероятными. Для этого нужно:
Готовые работы на аналогичную тему
Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту
Узнать стоимость
- Определить все возможные риски;
- Оценить вероятность наступления каждого;
- Вычислить ожидаемые убытки при их появлении;
- Проранжировать риски по вероятности возникновения;
- Определить допустимый уровень риска и не учитывать те риски, вероятность наступления которых ниже допустимого уровня.
После проведения анализа всех возможных риском и определения наиболее существенных, предприниматель должен для каждого риска составить перечень организационных мер по профилактике и нейтрализации рисков.
Риски бизнес-планирования и меры по их предотвращению
Риски бизнес-планирования подразделяются на следующие виды.
Неконтролируемые, куда входят экономические, политические и социальные условия, экономический кризис, общественные потрясения, стихийные бедствия, колебания курсов валют, изменение условий валютного регулирования, изменения в системе налогообложения, изменения в законодательстве, которые негативно влияют на предпринимательскую сферу.
Контролируемые риски, которые также делятся на:
- Производственные: опасность возникновения бракованной продукции, технологические риски, нарушение производственного цикла;
- Финансовые: недостаточность оборотных средств, появление дебиторской задолженности, увеличение себестоимости товаров;
- Кадровые: риск несоответствия квалификации персонала выполняемой работе, уход основных сотрудников, изменения в трудовом законодательстве;
- Рыночные: неблагоприятные по отношению к фирме изменения в отрасли: появление новых технологий, изменение принципов торговли и т.д.;
- Операционные: нарушения в бизнес-процессах и операциях.
Неконтролируемыми рисками фирма не может управлять, однако, на контролируемые риски компания может оказывать воздействие. Бизнес-планирование должно предусматривать профилактику различных видов бизнес-рисков.
Несмотря на то, что компания не может влиять на появление неконтролируемых рисков, она в состоянии минимизировать их последствия. Для этого разработаны организационные и финансовые методы снижения влияния неконтролируемых рисков.
Финансовыми методами являются: страхование имущества, смежное инвестирование, разработка денежных резервов.
К организационным мерам относятся: внедрение новых информационных технологий, создание копий наиболее важных данных, развитие фирмы в регионах, профилактика последствий природных катаклизм.
Замечание 1
Влияние контролируемых рисков компания может либо устранить полностью, либо снизить до минимального уровня.
Профилактика производственных рисков включает: осуществление контроля за материально-техническими ресурсами, проведение замены устаревшего оборудования, контроль ключевых точек технологического процесса, оптимизацию производства, контроль качества товаров на всех производственных стадиях.
Меры по предотвращению финансовых рисков включают: контроль финансовой устойчивости предприятия, управление заемными средствами, диверсификацию источников финансирования, рациональное управление дебиторской задолженностью, проведение анализа и прогнозирования денежных потоков, привлечение финансовых аудиторских фирм.
Предотвращение кадровых рисков: корректная HR-политика компании, осуществление мониторинга соблюдения трудового законодательства, ознакомление всего персонала с особенностями производственного процесса и техниками безопасности, организация повышения квалификации сотрудников, ротация кадров.
К мерам по минимизации рыночных рисков относятся: проведение краткосрочного и долгосрочного анализа рынка, конкурентов и всей отрасли, своевременное реагирование на новые технологии, изменение предпочтений потребителей, мониторинг государственного регулирования и законодательства, расширение ассортимента.
Контроль над операционными рисками осуществляется при помощи: комплексного выстраивания бизнес-процессов, максимально возможной автоматизации бизнес-процессов, контроля за документацией, регламентами и внутренними инструкциями, постоянного обучения и контроля деятельности ключевых специалистов.
Причины возникновения рисков
Риски бизнес-проектов могут возникать по следующим причинам:
- Недостаточности информационных ресурсов;
- Присутствии непредсказуемости развития событий;
- При сознательном противодействии во внутренней и внешней среде (конкуренты, сотрудники, власти, подрядчики и др.).
Все риски проекта должны быть своевременно идентифицированы и оценены, а затем разработан план мероприятий по минимизации их последствий или же их ликвидации.
Таким образом, управление рисками осуществляется в несколько этапов:
- Идентификация факторов риска;
- Количественный и качественный анализ факторов рисков;
- Составление плана мероприятий по предотвращению рисков или минимизации их последствий;
- Мониторинг управления рисками;
- Определение способов управления рисками, а также последовательности их применения;
- Выработка рекомендаций по предотвращению рисков в будущем.
Источник