Разработка годового бизнес плана организации связи

,

где    qзон
– объём внутризоновых телефонных
соединений, тыс. мин.; – средняя
доходная такса 1 минуты внутризоновых
телефонных соединений, руб.

Доходы от услуг предоставления
доступа к сети местной телефонной
связи планируются по категориям абонентов
«население» и «организации» в соответствии
с их структурой, определенной исходными
данными, и рассчитываются как произведение
прироста абонентских устройств, установленных
у абонентов i-ой категории и соответствующего
тарифа за предоставление доступа к сети
(), то есть:

.

          Доходы от предоставления абонентам
в постоянное пользование абонентской
линии определяются с учётом среднегодового
количества абонентских устройств, находящихся
в пользовании у каждой категории, и среднемесячной
абонентской платы для населения и организаций:

Д усл.аб = (

нас*

аб.нас +

орг*

аб.орг)12,

где  
– среднегодовое
количество абонентов категорий «население»
и «организации»; 
– среднемесячная
абонентская плата для населения; 
– среднемесячная 
абонентская плата для организаций.

Поскольку
операторы электросвязи устанавливают 
для населения  минимум 3 тарифных
плана, то средняя абонентская плата 
по данной категории рассчитывается
как средневзвешенная величина средней 
абонентской платы, соответствующей 
каждому j-ому тарифному плану (), и удельного
веса абонентов, использующих j-й тарифный
план (dаб j):

.

Доходы от услуг связи определяются
суммированием всех полученных значений
доходов по каждому виду услуг, оказываемых
оператором потребителям.    

Общая сумма доходов рассчитывается
с учётом удельного веса запланированных
доходов от внутризоновых телефонных
соединений и доходов от услуг местной
телефонной связи в общей величине доходов
от услуг связи (dусл):

Дусл
= (Дусл.зон + Дусл.дост + Дусл.аб
) / dусл.

Выручка от продажи товаров,
работ и услуг включает, помимо доходов от услуг связи,
доходы, получаемые по агентским договорам
по межоперскому взаимодействию (Дагент)
и доходы от неосновной деятельности (Днеосн), то есть:

Впрод
= Дусл + Дагент
+ Днеосн .

Результаты 
расчётов доходов от услуг связи 
и выручки от продажи товаров,
работ и услуг сводятся в таблицу
1.

1. Количество внутризоновых
соединений :

qзон.пл 
= 127080*1,038= 131909,04 тыс.мин.

2. Объем по предоставлению доступа к
сети местной телефонной связи :

N дост.тек.
= 3600+4530+3200+2614 = 13944 ед.

           N
дост пл. = 3890+4800+3700+2870 = 15260 ед.

3. Среднегодовой прирост абонентских
линий в текущем и плановом годах :

 7508 ед.

8150 ед.

Объем услуг по предоставлению в 
постоянное пользование абонентских 
линий:

ед.

 ед.

4.Доходы 
от внутризоновых телефонных 
соединений :

Dусл.зонтек.=
127080*5,70 = 724356,0 тыс.р

 5,70 * 0,966 = 5,51 р

Dусл.зонпл
= 131909,04*5,51 = 726818,81 тыс.р

5.Доходы от услуг предоставления доступа
к сети местной телефонной связи :

Dусл.дост.тек = (0,78*5,5 + 0,22*13)*13944 =
99699,6 тыс.р

Dусл.дост.пл = (0,79*5,5+0,21*13)*15260 = 107964,5
тыс.р

6.Доходы от предоставления абонентам 
в постоянное пользование абонентской 
линии :

0,48*145+0,32*220+0,2*395 = 219 р

Д усл.абтек=(308548*219*0,78+308548*400*0,22)*12=
958300,7 тыс.руб.

0,5*150+0,3*230+0,2*395= 223 p

Д усл.аб пл. = (323270*0,79*223+323270*440*0,21)*12= 1041847,5
тыс.руб.

7.Общая сумма доходов:

Дусл тек. = = 2335984,67 тыс.руб.

Дусл
пл.= = 2646869,97 тыс.руб.

8.Выручка от продажи товаров 
и услуг :

Впрод
тек. = 2335984,67 /0,942 = 2479813,88 тыс.руб.

Впрод
пл. = 2646869,97 /0,940 = 2815819,12
тыс.руб.

Таблица
1.  Выручка
от продажи товаров, работ, услуг, тыс.
руб.

4.
Планирование расходов по обычным 
видам деятельности

В расходы 
по обычным видам деятельности, связанные 
с производством и реализацией 
услуг, включаются следующие статьи:

• расходы  на оплату труда;
• отчисления на социальные нужды;
• амортизация основных средств;
• материальные расходы;
• прочие расходы.

В расходы на оплату труда включаются все выплаты работникам в
натуральной и денежной форме, получаемые
ими в процессе трудовой деятельности.
В курсовой работе производится расчёт
общей величины расходов по данной статье
исходя из среднемесячной заработной
платы одного работника () и среднегодовой
численности персонала () по формуле:

Зпл =

*

*12.

При планировании
расходов на оплату труда учитывается 
рост среднегодовой заработной платы 
одного работника в плановом периоде.

Отчисления на социальные
нужды (ОЕСН) непосредственно
зависят от расходов на оплату труда и
рассчитываются по единой для всех организаций
норме социального налога. Расчёты средств
на оплату труда сводятся в таблицу 2.

1. Расходы 
на оплату труда:

Зплтек. =14900,0*5265,0*12 = 941382,0 тыс.руб.

 пл= 14900,0*1,07 = 15943,0 руб.

 пл =5265,0*0,938 = 4938,6 шт.ед.

Зплпл =  15943,0*4938,6*12= 944833,2 тыс.руб.

2. Отчисления 
на социальные нужды : 

ОЕСН
тек. = 941382,0*0,34= 320069,9 тыс.руб.

ОЕСН
пл. =944833,2*0,34 = 321243,3 тыс.руб.

Таблица 2. Расчет расходов на оплату
труда и социальные нужды

Амортизационные отчисления в курсовой
работе рассчитываются как произведение
среднегодовой стоимости основных производственных
фондов (ОПФ) на среднюю норму амортизации: А = * а
/ 100.

Показатель 
среднегодовой стоимости ОПФ 
определяется по формуле:

,

где    Фн.г
и Фк.г
– стоимость производственных фондов
на начало и конец года;          Ф1.4, Ф1.7, Ф1.10
– стоимость ОПФ на первое число месяца,
следующего за каждым кварталом (соответственно,
на начало апреля, июля и октября). Их величина
устанавливается с учётом ввода и выбытия
фондов в конкретном временном интервале.

Таблица
3. Расчёт
среднегодовой стоимости ОПФ в текущем
и плановом году

1.Рассчитаем 
показатель среднегодовой стоимости 
в соответствующих годах :

тек= = 2211537,6 тыс.руб

пл= = 2378822,1 тыс.руб

2. Амортизационные 
отчисления :

А тек. = = 165865,3 тыс.руб.

А пл. = = 176032,9 тыс.руб.

 Материальные затраты,  включающие
затраты на материалы, топливо, запчасти,
электроэнергию со стороны для производственных
нужд, определяются укрупнённым методом
на 100 руб. доходов от услуг связи, принимаемых
в качестве укрупнённого измерителя, без
деления их на отдельные составляющие.
Общая сумма материальных затрат в текущем
году определяется как произведение затрат
на единицу укрупненного измерителя (мтек)  и величины укрупнённого
измерителя (Дусл.тек/100):

Мтек = мтек * Дусл.тек/100.

В плановом
году данная статья расходов определяется
аналогично. При этом величина затрат
на единицу укрупненного измерителя
в плановом году устанавливается 
с учетом их ожидаемой величины в 
текущем году (мтек)
и намеченного их изменения в результате
планируемого роста цен на материалы (I ц.мат), а также мероприятий
по экономии материальных затрат (Iэкон.мат
), которые задаются исходными данными
к курсовой работе:

мпл
= мтек
* Iц.мат * Iэкон.мат
.

Материальные 
затраты:

Мтек = 3,65 * = 85263,4 тыс.руб.

мпл = 3,65*1,15*0,97 = 4,07 руб

Мпл.   
=4,07 * = 107727,6 тыс.руб.

Прочие затраты 

З тек.=18,8 *= 439165,1 тыс.руб.

мпр.тек =18,8*1,05*0,96 = 18,95 руб

З пл.=  18,95*= 501581,9 тыс.руб.

 На основе суммирования всех 
статей затрат определяются общие 
расходы по обычным видам деятельности:

Зоб = Зпл + ОЕСН + А +
М + Зпроч.

Затем рассчитывается
себестоимость 100 руб. выручки от продаж
(Впрод) по формуле:

С = (Зоб  /Впрод )100.

Результаты 
расчётов расходов по обычным видам 
деятельности и себестоимости 100 руб.
выручки сводятся в таблицу 5.

Общие расходы 
по обычным видам деятельности :

Зобтек = 941382,0+320069,9+165865,3+85263,4+439165,1 = 1951745,7 тыс.руб.

Зоб
пл= 944833,2+321243,3+176032,9+107727,6+501581,9 = 2051418,9 тыс.руб.

Себестоимость:

С тек. = ()*100= 78,71 руб.

С  пл.= (2051418,9/2815819,12)*100 = 72,85 руб.

5. План прибыли и рентабельности

Прибыль является
важнейшим показателем результатов 
производственной деятельности предприятия. Прибыль
от продаж (Ппрод), определяется
как разность между выручкой от продажи
товаров, работ, услуг и расходами по обычным
видам деятельности:

Ппрод= Впрод
– Зоб
.

Поскольку
кроме основного вида деятельности
по оказанию услуг связи операторы 
осуществляют другие виды работ коммерческого 
характера, их общая налогооблагаемая прибыль
(Пнал), включает
также прибыль (убыток) от прочей деятельности:

Пнал
= Ппрод + Ппроч 
(-Упроч),

После определения 
налогооблагаемой  прибыли рассчитывается
величина чистой прибыли:

Пчист
= Пнал – Пнал
* Ннал ,

где   Ннал
– действующая ставка налога на прибыль.

          
Чистая прибыль предприятия может 
остаться нераспределенной или 
может быть распределена в 
соответствии с нормативными 
документами и целью предпринимательской 
деятельности следующим образом:

ФЕДЕРАЛЬНОЕ
АГЕНСТВО СВЯЗИ

Государственное
образовательное учреждение высшего 
профессионального образования

Московский 
технический университет связи 
и информатики

__________________________________________________________

Кафедра экономики 
связи 

Курсовая работа

По 
дисциплине «Экономика связи»

На 
тему:

«Разработка
годового бизнес-плана организации 
связи»

Вариант
7 

Выполнил: студент
3 курса

Гр. ЭП0801 Мельников 
С.В.

 Проверила: 
доцент

Володина 
Е. Е. 

Москва 2011г.

Исходные 
данные

Таблица 1. Исходящий 
платный обмен

Таблица 2. Количество
абонентов местной телефонной связи 
на начало года, единиц

Таблица 3. Прирост 
абонентов по кварталам, единиц

Таблица 4.Средние 
доходные таксы

Таблица 5. Распределение 
абонентов местной телефонной связи 
по категориям потребителей (действующие 
и вновь подключенные), %

Таблица 6. Тарифы за услуги местной 
телефонной связи

Таблица 7. Распределение абонентов 
категории «население» по тарифным
планам в текущем и плановом годах,
%

Таблица 8.Среднегодовая 
численность работников

Таблица 9. Среднемесячная заработная
плата работников

Таблица 10. Наличие основных производственных
фондов на начало текущего года, тыс. руб.

Таблица 11.Поступление и выбытие 
основных производственных фондов в 
текущем и плановом годах, тыс. руб.

 Таблица 11. Прибыль от внереализованной 
и операционной деятельности, тыс. 
руб.

Таблица 12. Экономические нормативы 
к разработке плана

Таблица 13. Задаваемые значения ключевых
показателей эффективности

3. Планирование объёма услуг 
в натуральном выражении, доходов 
от услуг связи и выручки 
от продажи работ, товаров и 
услуг оператора электросвязи

Объём услуг 
в натуральном выражении определяется
по следующим их видам:

• предоставление внутризонового телефонного соединения;
• предоставление доступа к сети местной телефонной связи;
• предоставление абоненту в постоянное пользование абонентской линии независимо от её типа.

Количество внутризоновых телефонных
соединений на плановый год определяется на основе
их величины в текущем году (qзон.тек
) и их планируемого  роста ( I
зон.пл ):

qзон.пл 
= qзон.тек * I
зон.пл  .

           Объем услуг по предоставлению доступа
к сети местной телефонной связи
(Nдост) определяется приростом
абонентских устройств (линий), предоставленных
в постоянное пользование в соответствующем
году (текущем или плановом):

N дост = ∑ΔN1,…,4 ,

где ΔN1,…,4 
– прирост абонентских устройств по
кварталам соответствующего года.

Объем услуг по предоставлению
в постоянное пользование абонентских 
линий для передачи местных телефонных соединений,
измеряется в среднегодовом исчислении. 
Это обусловлено тем, что не все линии
находятся в эксплуатации с начала рассматриваемого
периода. Те технические устройства, которые
предоставлены абонентам в текущем году,
будут обслуживаться весь плановый год,
а те, которые вводятся в действие в плановом
году, будут функционировать начиная с
момента их в ввода в эксплуатацию (по
кварталам).

Объём услуг 
по предоставлению в постоянное пользование 
абонентских линий  в текущем 
и плановом годах равен:

,

где  N1.1
– обслуживаемые абонентские линии 
на начало года; – среднегодовой
прирост (ввод) абонентских линий в соответствующем
(текущем или плановом) году.

Величина 
среднегодового прироста рассчитывается
исходя из сроков предоставления абонентам 
доступа к сети по кварталам и 
общего прироста абонентских линий 
в соответствующем квартале по формуле:

,

где 3,5; 2,5; 1,5
и 0,5 – коэффициенты, характеризующие 
среднее время нахождения технических 
устройств в эксплуатации в кварталах,
а  –
число абонентских линий, подключенных
к сети в соответствующем квартале.

Доходы от внутризоновых 
телефонных соединений за текущий и плановый год определяются
по формуле: