Разработка бизнес плана инновационного проекта
Бизнес-план является элементом любого проекта. Бизнес-план инновационного проекта – основной документ, в котором в краткой форме, в общепринятой последовательности разделов излагаются главные характеристики проекта, позволяющие обосновать и оценить возможности проекта и убедить инвестора в эффективности предполагаемых инвестиций в данный инновационный проект.
Основная задача бизнес-плана – дать целостную системную оценку перспектив проекта. Бизнес-план необходим инвестору для определения целесообразности вложения капитала; предпринимателю – для выработки программы действия и руководства в процессе реализации проекта; государственным органам – для регулирования и контроля кредитных взаимоотношений. Разработка бизнес-плана позволяет на ранних этапах процесса создания, освоения и использования технологической инновации планировать различные варианты развития конкурентной стратегии предприятия, т.е. осуществить сценарное планирование. В рамках сценарного планирования деятельности предприятия возможно прогнозирование различных ситуаций, которые могут возникнуть в процессе создания, освоения и использования инновации.
Кроме того, бизнес-план является инструментом, с помощью которого можно оценить фактические результаты инновационной деятельности предприятия и сопоставить эти результаты с прогнозируемыми значениями. Постоянное уточнение бизнес-плана в соответствии с меняющимися условиями внешней и внутренней среды позволяет использовать бизнес-план в качестве инструмента финансового мониторинга процесса создания, освоения и использования инновации.
Подготовка инновационного проекта является сложной многоэтапной процедурой.
- 1. Идентификация (формулировка) проекта. На данном этапе руководство предприятия, проанализировав его текущее финансовое состояние и положение на рынке, выделяет первоочередные задачи и наиболее перспективное направление развития. В случае если таких направлений несколько, осуществляется параллельная разработка нескольких проектов, и на завершающей стадии разработки выбираются наиболее приемлемые из них, т.е. такие проекты, которые обеспечивают максимальный финансовый результат, оцениваемый по критериям финансовой эффективности.
- 2. Сбор исходной информации для разработки проекта. Необходимо сознавать, что от степени достоверности исходной информации и умения правильно интерпретировать данные, появляющиеся в процессе проектного анализа, зависит успех реализации проекта.
Ниже приведен перечень данных, требуемых для разработки проекта в общем случае:
- o данные о предприятии;
- o финансовая информация;
- o данные о персонале;
- o юридические документы;
- o информация о нематериальных активах;
- o экономические данные: макроэкономические данные, региональные и местные экономические показатели и условия, информация по отрасли, рыночная информация;
- o технические данные.
Понятно, что для каждого проекта может потребоваться дополнительная информация, отражающая его специфику.
3. Разработка технической части проекта. Техническая часть проекта должна включать в себя организационную структуру и физический план выпуска конкретной продукции (работ, услуг), определение соответствующих инвестиционных издержек, а также издержек, возникающих на этапе эксплуатации.
Основными задачами, решаемыми при разработке технической части проекта, являются:
- o определение технологии, подходящей с точки зрения целей проекта;
- o анализ внешних и внутренних факторов производства;
- o проверка соответствия необходимых ресурсов и ресурсов, имеющихся в наличии либо потенциально доступных;
- o определение себестоимости производимой продукции (работ, услуг).
- 4. Маркетинговый анализ. Основные элементы маркетингового анализа в рамках разработки инвестиционного проекта: анализ рынка, анализ конкурентной среды; разработка маркетингового плана продукта; обеспечение достоверности информации, используемой ддя предыдущих разделов.
- 5. Коммерческий анализ.
- 6. Финансовый анализ.
- 7. Бюджетный, региональный и отраслевой анализ.
- 8. Институциональный анализ.
- 9. Экологический анализ.
- 10. Анализ рисков.
- 11. Проработка юридических вопросов, связанных с реализацией проекта.
- 12. Экспертиза проекта.
Окончательно инновационный проект оформляется в виде бизнес-плана. В бизнес-плане, как правило, отражаются все перечисленные выше вопросы. В то же время структура бизнес-плана не предполагает повторение перечисленных разделов. Более того, следует уяснить, что нет строгих стандартов бизнес-планирования, которым надлежит следовать “во всех случаях жизни”. Бизнес-план проекта, в первую очередь, должен удовлетворять требованиям того субъекта инвестиционной деятельности, от решения которого зависит дальнейшая судьба проекта.
В состав бизнес-плана инновационного проекта, как правило, входят следующие пункты.
- 1. Общие предпосылки и история проекта:
- o данные об организаторе проекта: имена, адреса, форма собственности, финансовые возможности;
- o предпосылки для создания проекта;
- o цель проекта; общие черты маркетинговой стратегии проекта;
- o месторасположение проекта (ориентирован ли проект на местные или внешние ресурсы, на местный или внешний рынок);
- o государственная или региональная экономическая и промышленная политика содействует реализации проекта.
- 2. Общий анализ рынка и концепция маркетинга:
- o анализ результатов маркетинговых исследований по направлениям:
- – деловая среда;
- – целевой рынок и сегментация рынка;
- – каналы сбыта;
- – конкуренция;
- – жизненные циклы продуктов;
- – цикличность сегмента рынка;
- o анализ годовых показателей спроса (объем спроса, уровень цен) и поставок, а также анализ тенденций спроса и поставок;
- o обоснование маркетинговых стратегий;
- o формулировка общей концепции маркетинга;
- o расчет маркетинговых издержек;
- o расчет бюджетных показателей продаж и поступлений (количество, цены, доля рынка и т.д.);
- o определение влияния проекта на производственную программу и производственную мощность предприятия, а также на технологический уровень производства.
- o анализ результатов маркетинговых исследований по направлениям:
- 3. Сырье и поставщики:
- o расчет годовой потребности в поставках материальных ресурсов;
- o оценка наличия необходимых материальных ресурсов (сырье, полуфабрикаты, вспомогательные материалы, комплектующие и т.д.);
- o анализ полученных результатов и разработка возможных стратегий по поставкам (маркетинг поставок);
- o выявление возможностей долгосрочного сотрудничества с потенциальными поставщиками.
- 4. Месторасположение, участок и окружающая среда:
- o идентификация месторасположения и характеристика выбранного для размещения предприятия участка с учетом:
- – воздействия на экологическую ситуацию в регионе;
- – социально-экономической политики местных властей;
- – имеющейся инфраструктуры;
- – природных условий;
- o расчет основных затрат, относящихся к месторасположению и участку;
- o обоснование выбора и критический анализ аспектов месторасположения и участка.
- o идентификация месторасположения и характеристика выбранного для размещения предприятия участка с учетом:
- 5. Проектирование и технология:
- o расчет производственной программы и производственной мощности предприятия;
- o описание и обоснование выбора технологии:
- – соответствие технологии продукту и производственному процессу;
- – основные преимущества и недостатки;
- – жизненный цикл технологии;
- – методы передачи технологии;
- – затраты по освоению, обучению, страхованию рисков;
- – расчет издержек;
- – юридические аспекты приобретения и передачи технологии;
- o описание общей схемы проекта и его рамок;
- o расчет стоимости основных элементов производства на предприятии:
- o определение состава основных работ по гражданскому строительству;
- o расчет затрат по гражданскому строительству.
- 6. Управление и накладные расходы:
- o организационная структура, схема управления, принципы управления;
- o расчет управленческих расходов.
- 7. Трудовые ресурсы:
- o социально-экономическая и культурная среда, ее соответствие требованиям проекта;
- o наличие свободных трудовых ресурсов;
- o образовательные и квалификационные требования;
- o необходимость переподготовки кадров;
- o причины привлечения иностранных специалистов, если такая необходимость возникает;
- o основные кадры;
- o штатное расписание;
- o расчет затрат по оплате труда.
- 8. Схема реализации проекта:
- o расчет продолжительности строительства и монтажа оборудования;
- o расчет продолжительности пускового и начального периодов производства;
- o составление плана мероприятий по своевременной реализации этапов проекта.
- 9. Финансовый анализ и оценка инвестиций:
- o характеристика критериев, определяющих оценку инвестиций;
- o расчет полных инвестиционных издержек, включая затраты на:
- – приобретение или аренду земельного участка;
- – подготовку участка;
- – проектирование и строительство зданий и сооружений;
- – приобретение основного оборудования;
- – приобретение вспомогательного и обслуживающего оборудования;
- – основной акционерный капитал;
- – предпроизводственные расходы и капитальные затраты;
- – потребности в чистом оборотном капитале;
- o полные издержки на проданную продукцию:
- – текущие издержки;
- – амортизационные отчисления;
- – издержки на маркетинг;
- – транспортные издержки:
- – издержки обращения;
- – издержки финансирования;
- – накладные издержки;
- o финансирование проекта:
- – источники финансирования;
- – влияние издержек финансирования и издержек по обслуживанию долга на эффективность проекта;
- – наличие налоговых, амортизационных, таможенных и других льгот для инвестиционных проектов (государственная политика в отношении финансирования и инвестирования);
- o оценка инвестиций:
- – расчет дисконтируемого денежного потока и связанных с ним показателей (чистой текущей стоимости и внутренней нормы доходности проекта);
- – расчет срока окупаемости;
- – рентабельность начального инвестированною капитала и рентабельность акционерного капитала;
- – финансовое и экономическое влияние проекта на региональную и государственную экономическую среду;
- o анализ неопределенности, включая:
- – определение критических переменных при анализе чувствительности;
- – оценку рисков;
- – определение возможных сценариев поведения и средств управления в условиях риска;
- – антикризисные стратегии;
- – анализ чувствительности проекта к систематическим рискам;
- o анализ национальной экономики. Выводы:
- 1) главные достоинства проекта;
- 2) основные недостатки проекта;
- 3) вероятность осуществимости проекта;
- 4) оценка целесообразности реализации проекта.
Источник
Если у вас родилась инновационная идея, её необходимо оформить соответствующим образом. Конечно, если это не просто фантазия, а действительно новшество, которое будет востребовано на рынке, а значит, принесёт прибыль. Это может быть открытие нового бизнеса или внедрение чего-то на уже действующем производстве. Но и в том, и в другом случае потребуется составление бизнес плана.
Что такое бизнес-план инновационного проекта
Чтобы начать любое дело, нужен проект. Документ, в котором он будет описан со всех сторон – это и есть бизнес план. Здесь коротко излагаются все моменты: от назначения инновации до финансового обоснования её внедрения и рисков, которые возможны при реализации. Такой документ необходим всем заинтересованным лицам и, прежде всего, тем, кто задумал внедрение инновации. Он позволяет понять, насколько это целесообразно.
Цели и задачи составления
Бизнес план – прогнозируемая модель, это ещё не конкретика. Но без него невозможно оценить плюсы и минусы проекта.
Главная цель документа – обосновать со всех сторон те перспективы, которые задуманы авторами.
Для этого необходимо решить такие задачи:
- изучить рынок сбыта, относящегося к той продукции, которую планируется выпускать;
- проанализировать предстоящие затраты;
- определить потенциальную доходность бизнеса;
- изучить возможные трудности на пути реализации.
Благодаря проведению такой работы станет понятно, стоит ли вкладывать средства в задуманный бизнес. Кроме того, если план одобрят, по нему можно легко выработать программу конкретных действий для внедрения проекта.
Структура бизнес плана
Этот документ не регламентируется законодательно. Каждый разработчик подходит к его составлению так, как считает нужным, учитывая нюансы проекта. Однако есть разделы, без которых обойтись невозможно:
- Резюме.
Здесь нужно кратко осветить всё, что будет описано в документе. Этот раздел сразу знакомит с проектом – его целью, продуктом, сроками осуществления, затратами и эффективностью, областью использования результатов. Поскольку в нём указываются итоги остальных разделов, он составляется в последнюю очередь. - Команда проекта.
Если это новый бизнес, необходимо указать, кто инициатор создания, кто входит в команду по организации. Если это действующая фирма или предприятие, о них даются полные сведения. Важно подчеркнуть, чего фирма уже достигла, какие существуют перспективы. Обязательно дать сведения о финансовом состоянии предприятия. Если это акционерное общество, указать данные по акциям, контрольному пакету. - Объект проекта – продукция.
Это могут быть инновационные товары или услуги, которые необходимо описать. Указывается полная информация, чтобы можно было визуально представить продукт и понять его назначение. Для этого подойдут фотографии, модели или опытный образец. Также приводятся данные о круге потребителей продукта, прогнозируемом спросе, ценовой политике. - Рынок сбыта и маркетинговая стратегия.
Здесь отражаются результаты анализа рынка, на котором будет происходить сбыт предлагаемой продукции. Обязательно указываются данные о конкурентах, чтобы понять, каким образом можно их обойти, какие преимущества есть у предприятия, разработавшего новый проект. Для этого даётся план маркетинга, то есть информация о том, как предстоит решать вопросы, связанные с распространением и продвижением товара или услуги. - О производственном процессе.
Главная часть этого раздела – описание технологии производства. В нём также указываются все имеющиеся мощности и то, что потребуется приобрести. Даётся информация о трудовых ресурсах, квалификации персонала, системе снабжения на предприятии, уровне брака. - Организационный план.
В первую очередь здесь указывается уже имеющаяся структура организации на предприятии. Её можно преподнести в виде схемы, где простроены взаимосвязи между всеми звеньями. К ней дается расшифровка о выполняемых обязанностях, степени согласованности между работниками. При наличии вакантных позиций о них нужно сообщить. Если бизнес только планируется создать, даётся предполагаемая схема. Вторая часть раздела – конкретный план по внедрению нового проекта. Здесь проставляются точные даты реализации в каждом пункте. - Финансовый план.
В этом разделе указываются прогнозные данные по расходам и доходам нового проекта. Соответственно, выводится баланс, показывающий эффективность инновации. Должна быть предоставлена информация о себестоимости продукта, затратах на его реализацию, рентабельности проекта. - План по инвестициям.
Данный раздел нужен в том случае, если планируется привлекать инвесторов. Здесь необходимо подробно расписать, какие суммы потребуется вложить, и куда деньги будут направлены. Также указывается процент прибыли, установленный инвестору. - Риски и их устранение.
Чтобы инвестору было понятно, насколько он рискует, вложив деньги в проект, анализируются все моменты, которые этому могут способствовать. В разделе приводится оценка рисков и способы их устранения. Степень риска снижает страхование бизнеса.
Особенности разработки бизнес плана инновационного проекта
Бизнес план – документ, который составляется для прогнозирования любой деятельности. Инновационный проект отличается особенностями. Ведь это нечто, что ещё никогда не внедрялось.
Поэтому разработка отдельных разделов документа специфична. Например, если у проекта уже имеется потенциальный инвестор, нужно знать его требования и учесть при составлении документа.
Также разработчику необходимо соблюдать коммерческую тайну, чтобы конкуренты не перехватили идею бизнеса.
Он должен владеть всей информацией о новом продукте, чтобы преподнести его в самом выгодном свете. Поскольку продукт инновационный, он проходил этап работ по исследованию, участвовал в экспериментах. Это отражается в разделе о производственном процессе. Существуют и другие особенности, но главное, чтобы сам инновационный проект был полезным. В этом случае он принесёт прибыль, что покажут цифры, отраженные в бизнес плане.
Источник
Бизнес-план — краткий программный документ, дающий представление о целях, методах осуществления и ожидаемых результатах инновационного проекта.
Бизнес-план является результатом детального изучения предпринимательской идеи, интегрирующей в себе все основные решения и выводы, полученные на предынвестиционной стадии разработки инновационного проекта.
Цель бизнес-плана — содержательное доказательство того, что проект позволяет получить приемлемую прибыль на инвестируемый капитал и является привлекательным для всех его участников.
Задачи бизнес-планирования:
- 1) обоснование строительства новых предприятий; создание новых направлений деятельности компаний;
- 2) диверсификация, перепрофилирование и расширение действующих производств;
- 3) подготовка заявок действующих или вновь создаваемых предприятий на получение кредитов с целью освоения новых, расширения и реконструкции действующих производств;
- 4) выход на внешний рынок и привлечение иностранных инвестиций;
- 5) разработка предложений по государственной поддержке предприятий.
Требования к бизнес-плану:
- 1) должен отражать конечную цель инициаторов проекта и способы ее достижения;
- 2) должен быть удобен для использования различными реально и потенциально заинтересованными лицами. Этого можно достичь, например, созданием различных вариантов бизнес-плана для конкретных участников проекта;
- 3)краткость изложения. Обычный объем бизнес-плана — 15—20 страниц (до 50 страниц для крупных проектов);
- 4) достоверность. Все положения, допущения, цифровые данные, принятые и используемые в проекте, должны быть аргументированы и обоснованы, должны являться результатами собственных исследований или заимствованных из внешних достоверных источников (с указанием ссылок);
- 5) строгая последовательность изложения, которая является общепринятой в мировой практике;
- 6) бизнес-план составляется не менее чем на 3 года. Для первого года деятельности основные показатели рекомендуется составлять с разбивкой по месяцам, для второго года — по кварталам, для третьего и последующих годов — с разбивкой по годам. Количество лет, на которые составляется бизнес-план, может быть равным продолжительности действия проекта до его ликвидации, либо ограничен годами выхода на устойчивую работу компании, реализующей проект;
- 7) стоимостные показатели учитывают действие фактора времени, т.е. приводятся к сопоставимому виду (как правило) па начало срока действия проекта.
В табл. 13.3 приведена примерная структура бизнес-плана.
Таблица 13.3
Составные части бизнес-плана
Описание | Планы | Риск-менеджмент |
|
|
|
Универсальной, единой структуры бизнес-плана не существует. Наиболее широко известны стандарты бизнес-планирования, разработанные Организацией Объединенных Наций (ООН) по промышленному развитию (ЮНИДО), программой Евросоюза TACIS (Technikal Assistance for Commonwealth of Independent States — техническая помощь содружеству независимых государств), Агентства по международному развитию США (USAID), ЕБРР. На самом деле стандартов гораздо больше, но в каждом из них находят отражение четыре составляющих: внешняя среда, внутренние процессы, финансы и оценка рисков (табл. 13.4).
Таблица 13.4
Разделы бизнес-плана инновационного проекта
|
|
Титульный лист. Содержит название проекта и основные сведения о разработчике документа: наименование организации, данные о руководителе и контактных лицах по данному проекту (адреса, номера телефонов).
Резюме. Представляет собой краткую аннотацию бизнес- плана. Его задача — привлечь внимание тех, кто знакомится с содержанием проекта, вызвать у них желание изучить проект более детально. Потенциальные инвесторы ограничены во времени для изучения новых инвестиционных возможностей, поэтому наиболее вероятно, что они прочтут только резюме.
Стиль изложения должен быть достаточно простым, включать минимум специальных терминов, чтобы попытаться объяснить преимущества проекта любому непосвященному. Резюме должно в сжатой форме описать все ключевые моменты бизнес-плана; должно быть построено таким образом, чтобы потенциальный инвестор мог найти ответы на вопросы:
- а) каковы возможности получения прибыли на инвестируемый капитал;
- б) существует ли потенциал роста потребности и продаж на рынке предлагаемого продукта (услуги);
- в) какую долю на рынке может занять компания, каковы конкурентные преимущества, и как они могут быть реализованы для достижения поставленных целей;
- г) какова квалификация управленческой команды и какой опыт работы в данной сфере деятельности;
- д) каков размер необходимых инвестиций и условия предоставления капитала;
- е) каковы основные показатели экономической эффективности проекта.
Па нескольких (лучше до трех) страницах нужно кратко и убедительно доказать потенциальному инвестору, что компания конкурентоспособна, имеет значительный потенциал развития; стратегия и конкурентные преимущества способны обеспечить сильные позиции на рынке в будущем, а требуемый капитал будет использован по назначению и принесет прибыль.
Таким образом, резюме должно содержать следующую информацию:
- • краткое описание компании, ее продуктов и рынков;
- • краткое описание управленческой команды;
- • финансовые результаты деятельности компании за последние 2—3 года;
- • краткое описание будущего компании;
- • возможные рост, риски;
- • прогноз финансового состояния компании па 3—5 лет;
- • краткое описание потребности в финансировании, включая объемы, сроки, предполагаемую структуру капитала и направления его использования;
- • основные показатели эффективности.
Содержание. Даст возможность быстро найти разделы, представляющие наибольший интерес.
История компании. Собственность. Приводятся основные сведения о предприятии, перспективы развития отрасли, факторы, влияющие на деятельность фирмы, основные показатели текущей деятельности (объемы производства основных видов продукции, состав цехов, основные финансовые показатели).
Основная идея этого раздела заключается в том, что прежде чем рассмотреть будущее состояние компании, потенциальный инвестор должен оценить то, как компания функционировала до сих пор. Этот раздел должен включать:
- — основные сведения о предприятии — полное наименование, время и место регистрации, организационно-правовая форму, юридический и почтовый адреса;
- – размер уставного капитала, количество и номинальная стоимость выпущенных акций, сведения о лицах, имеющих контрольный пакет;
— принадлежность предприятия к более крупным интегрированным структурам, ассоциациям, сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних структур.
Продукты и услуги. Описание продуктов и услуг, которые предприятие поставляет в данный момент и планирует предлагать в будущем (конкурентные преимущества, система продвижения).
При описании инновационной продукции делается акцент на заложенные в товаре преимущества, отвечающие запросам рынка (с точки зрения потребителя). Необходимо ответить на вопрос, почему будут покупать продукцию и почему именно у данной компании.
В данном разделе необходимо отразить потребности, удовлетворяемые продукцией (наименовании продукции, ее назначение, полезный эффект у потребителя, показатели качества, экологические и эргономические показатели). Здесь же следует поместить фотографии, рисунки изделия (иностранные инвесторы часто требуют представить образец изделия).
Управленческий и производственный персонал. Данный подраздел особенно необходим, если команда не имеет большого опыта работы (если компания широко известна на рынке, то его можно опустить).
Инвесторы не просто вкладывают средства в бизнес с высоким потенциалом роста, они инвестируют и в команду, которая будет управлять этим бизнесом, следовательно, они должны быть уверены в способности управленцев реализовать возможности компании с максимальной эффективностью. Здесь необходимо отразить следующие моменты.
- 1. Краткое описание опыта работы, способностей и уровня квалификации ключевых менеджеров компании (краткие автобиографии (полные резюме могут быть приведены в приложении)).
- 2. Описание слабых сторон команды и путей их устранения.
- 3. Организационно-структурная схема компании (основные функции и зоны ответственности).
- 4. Программа переподготовки менеджеров и повышения квалификации работников.
Исследования и разработки. Данный подраздел — для проектов создания наукоемкой продукции, предусматривающих проведение НИОКР.
Исследования рынка. Раздел должен содержать следующую информацию.
- 1. Рынки, на которых работает и планирует работать компания.
- 2. Уровень конкуренции па данных рынках.
- 3. Определение важнейших групп потребителей.
- 4. Описание способов продвижения товара на целевых рынках.
- 5. Какую долю рынка компания планирует занять в перспективе.
Конкуренты, их позиции на рынке. Приводятся ответы на вопросы:
- — кто является вашими конкурентами;
- — какова доля рынка основных конкурентов;
- — в чем их сильные и слабые стороны;
- — что является основой для конкуренции (ценовая политика, качество продукта/обслуживания клиентов, система продвижения, стиль поведения, имидж).
Стратегия маркетинга. Содержит описание следующих направлений.
- 1. Способы проникновения на целевой рынок с новой продукцией.
- 2. Выбор цеповой политики и оценка ожидаемых объемов продаж.
- 3. Разработка плана сбыта.
- 4. Разработка методов продвижения инновации на рынок (реклама, послепродажное обслуживание, сервисные услуги и т.п.).
Производственный план. Включает четыре подраздела.
- 1. Капитальные вложения в основные средства предприятия — определение затрат:
- а) па разработку продукции: НИОКР, испытания, конструкторская подготовка производства, изготовление опытной партии, рыночное апробирование;
- б) на технологическую и организационную подготовку производства:
- • технологическая и проектная документация;
- • имущество для основного и вспомогательного производств, для общефирменных функциональных служб (здания, машины, оборудование, транспортные средства, инструменты, инвентарь).
Перед проведением технологической и организационной подготовки производства предприятие должно располагать следующей исходной информацией:
- • объект производства (пакет документации на новое изделие);
- • объем производства (максимальный годовой объем выпуска при полном освоении производства с разбивкой по месяцам);
- • предполагаемый срок выпуска изделий;
- • режим работы предприятия (количество смен, продолжительность рабочей педели и смены в часах);
- • планируемый коэффициент загрузки оборудования.
Таким образом, должны быть определены объем инвестиционных вложений в основные средства и нематериальные активы.
2. Выбор местоположения предприятия, стоимость земельного участка.
Основные факторы выбора местоположения предприятия:
- а) заготовитсльно ориентированные факторы:
- • земельный участок (цепа покупки (аренды));
- • сырье и вспомогательные материалы (цены на сырье и транспортные издержки);
- • трудовые ресурсы (уровень квалификации, величина зарплаты, социально-бытовая инфраструктура);
- б) факторы, ориентированные на производство:
- • естественные характеристики (климат);
- • технические характеристики;
- • инфраструктура (наличие инженерных коммуникаций, дорог, близость к партнерам);
- в) факторы, ориентированные на сбыт:
- • потенциал местного рынка;
- • деловые контакты;
- • транспортные коммуникации;
- • торговая инфраструктура;
- г) факторы, определяемые государством:
- • налоговая система и льготы (для региона);
- • ограничения по защите окружающей среды;
- • регулирование во внешней торговле.
Выводом из этого подраздела является выбор варианта размещения предприятия и расчет стоимости его размещения (стоимость земли или ее аренды).
- 3. Прямые материальные затраты на производство продукции:
- а) основные и вспомогательные материалы;
- б) покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия;
- в) топливо для технологических целей;
- г) энергия;
- д) транспортно-заготовительные расходы;
- е) работы и услуги сторонних организаций производственного характера.
Обычно прямые затраты определяются на основе соответствующих норм расхода.
4. Накладные (косвенные) расходы — при их расчете группировка может быть любой, но необходимо выделять амортизационные отчисления в отдельную статью. Производить группировку затрат следует таким образом, чтобы их можно было разделить на условно-постоянные и условно-переменные. Итогом является величина накладных расходов по каждому шагу расчета.
Организационный план. В этом разделе может быть приведена организационная структура управления предприятия с распределением зон ответственности по каждому исполнителю. Кроме того, указываются этапы и работы по реализации проекта. Первый год реализации проекта указывается с разбивкой по месяцам (пример плана приведен в табл. 13.5).
Примерный организационный план условного проекта
Таблица 13.5
Период | Месяцы | Годы | |||||||||||||
Этапы | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 2 | 3 | |
1. Предпроизводственный период | |||||||||||||||
1.1. Регистрация предприятия | 0,001 | ||||||||||||||
1.2. Приобретение нематериальных активов | 9 | ||||||||||||||
1.3. Строительные работы | 10 | 20 | 30 | 70 | |||||||||||
1.4. Закупка оборудования | 60 | 60 | |||||||||||||
1.5. Монтаж и пуско-наладочные работы | 6 | 7 | 8 | ||||||||||||
2. Освоение производства, начало выпуска | 10 | 15 | 20 | ||||||||||||
3. Выход на полную мощность | 150 | 2000 | 2300 | ||||||||||||
4. Итого капитальных вложений, млн у.е. | 0,001 | 9 | 10 | 20 | 90 | 136 | 7 | 8 | |||||||
5. Итого выпуск продукции, тыс. т | 10 | 15 | 20 | 150 | 2000 | 2300 | |||||||||
В этом же разделе может разрабатываться сетевой график каждого этапа с определением конкретных исполнителей по каждому направлению работ и сроков выполнения.
Финансовый план содержит следующую информацию:
- 1. Издержки производства и реализации продукции.
- 2. Расчет потребности в оборотных средствах и их прирост.
- 3. Общий размер капиталовложений.
- 4. Отчет о прибылях и убытках.
Оценка коммерческой эффективности. Для данного раздела необходима следующая информация:
- • денежные потоки и показатели эффективности;
- • финансовый профиль проекта, отражающий укрупиенно движение денежных средств па протяжении срока реализации проекта (его общий вид приведен на рис. 13.5).
Рис. 13.5. Финансовый профиль условного инновационного
проекта
Эффективность проекта определяется для проекта в целом (коммерческая эффективность) и для участников проекта (эффективность проекта для инвесторов, акционеров).
Анализ рисков. Для учета фактора риска определяется премия за риск, влияющая на размер ставки дисконтирования. Для оценки риска проводится анализ устойчивости и чувствительности проекта к влиянию отдельных факторообразующих показателей, применяется сценарный метод учета риска, а также экспертная оценка риска. Результатом такого анализа является разработка противорисковых (предупредительных) мероприятий.
Способы снижения риска: диверсификация; распределение проектного риска между участниками (за каждый этап отвечает тот, кто в большей степени его реализует); страхование; приобретение дополнительной информации, дополнительная проработка и исследования; резервирование (резервный фонд на непредвиденные расходы).
Управление проектом. Решается управленческая задача по реализаци?