Разделы бизнес плана инвестиционного проекта

Бизнес-план инвестиционного проекта состоит из двух частей — описательной и расчетной. Расчетная — это финансовый раздел, остальные — излагаются в виде текстового обоснования.

— Резюме
— Предыстория и основная идея проекта.
— Анализ рынка и стратегия маркетинга.
— Место расположения и экологическая оценка.
— Проектно-конструкторская разработка.
— Материальные и иные факторы производства.
— Организация производства и накладные расходы.
— График осуществления проекта.
— Финансовый план.

Представленная структура бизнес-плана и формулировки разделов имеют рекомендательный характер. Автор инвестиционного проекта может по своему усмотрению формировать и группировать разделы технико-экономического обоснования. Финансовый план — обязательная его часть.

В резюме бизнес-плана необходимо кратко изложить выводы и рекомендации, касающиеся всех основных аспектов исследования. Его содержание должно соответствовать структуре самого технико-экономического обоснования. Здесь следует указать объем первоначальных инвестиций и в том числе собственный капитал; количество продаж и точку безубыточности; внутреннюю норму рентабельности и срок возврата капитала; конкурентное преимущество товара и профессионализм управленческой команды. [7, с. 336]

Предыстория и основная идея проекта излагаются как введение в проблему и способы ее разрешения. Здесь указываются собственники инвестиций и заемщики. Приводится стратегия проекта.

В разделе Анализ рынка и стратегия маркетинга автор должен показать, что он хорошо знает конъюнктуру и требования рынка к своей продукции. Здесь нужно выполнить анализ сегмента рынка и выяснить долю прибыли в цене аналогичного товара; провести исследования нужд потребителей — пользователя и посредника; изучить конкурентов и качество их продукции и услуг; репутацию, размер продаж и факторы успеха. Особое внимание следует уделить анализу сильных и слабых сторон, возможностей и угроз бизнеса на основании исследования действительного и потенциального рынков. Здесь формулируются сравнительные конкурентные преимущества товара. [8, с. 481]

Место расположения и экологическая оценка обосновываются с учетом требований к географическому положению и экологических нормативов. При выборе места осуществления проекта следует принимать во внимание:

— государственную политику в области приоритетов и налогов;
— наличие сырья, прилегающую местность и климат;
— социально-экономическую и техническую инфраструктуру;
— стоимость аренды земли и налогов на землю.

Здесь следует определить возможные экологические последствия, описать методы удаления отходов, степень отрицательного воздействия на окружающую среду, способы смягчения воздействия и поддержания экологического равновесия.

Проектно-конструкторская разработка предполагает наличие технической документации для строительства зданий и сооружений, составление спецификации для технологического и прочего оборудования, разработку рабочих чертежей изделия, а также определение стоимости основного капитала и нематериальных активов. Следующим шагом является определение производственной мощности, количества и цены продаж по инвестиционному проекту. Кроме того, здесь рассчитываются оптимальные запасы сырья, материалов, готовой продукции и стоимость оборотного капитала. [9, с. 159]

Материальные и иные факторы производства зависят от принятой технологии производства, норм материальных затрат, производственной программы и цены материалов. Кроме основных и вспомогательных материалов, используемых для изготовления продукции, необходимо сделать расчет потребности материальных ресурсов для ремонтных и эксплуатационных нужд. Смета материальных затрат должна быть составлена по принятой на предприятии классификации с выделением переменных и постоянных (не зависящих от количества выпускаемой продукции) расходов. Здесь же должна найти отражение программа снабжения основными видами материальных ресурсов и поставщики.[10, с. 249]

Организация производства и накладные расходы включают следующие вопросы: разработку структуры управления объектом, расчет численности персонала и составление смет накладных расходов. [11, с. 553]

Оценка потребности в трудовых ресурсах проводится по всем категориям работающих. Далее рассчитывается фонд заработной платы с выделением переменных (нормируемых на основную продукцию) расходов на оплату труда и постоянных — не зависящих от объема производства.

Смета накладных расходов может быть представлена в разрезе нескольких статей:

— общепроизводственные затраты;
— общехозяйственные;
— коммерческие.

Классификация и группировка постоянных расходов зависит от принятой на предприятии практики планирования и учета себестоимости продукции.

Отличительной особенностью и экономической необходимостью является выделение в особую статью амортизационных отчислений. В дальнейшем при обосновании потоков наличности во времени они будут использованы для согласования притока и оттока денежных средств.

График осуществления проекта нужен для того, чтобы спланировать все виды работ, по инвестиционному проекту начиная с поступления первого взноса собственного капитала и заканчивая серийным производством товара. Основная цель планирования осуществления проекта состоит в согласовании этапов и сроков реализации проекта с источниками финансирования.

Финансовый план содержит основные расчеты по проекту баланса: рентабельности капитала, прибыльности продаж, сроку возврата капитала. Финансовый раздел является наиболее сложной частью инвестиционного проекта. Методические вопросы его составления представлены в следующем подразделе. [12, с. 114]

Для технико-экономического обоснования инвестиционных проектов необходимо иметь следующие исходные данные:

— стоимость инвестиций;
— цену изделия, по которой будет реализовываться продукция;
— переменные и постоянные издержки производства;
— производственную программу по годам реализации проекта;
— процентные ставки по кредитам;
— налоговые ставки, предусмотренные законодательством.

Стоимость инвестиций должна быть представлена в разрезе основного и оборотного капитала (активы) и с учетом источников финансирования собственных и заемных средств (пассивы).

Цена изделия принимается по одному изделию, которое занимает наибольший удельный вес в производственной программе, или по основной номенклатуре продукции.

Производственные издержки могут быть представлены как на одно изделие, так и на весь объем производства. [13, с. 245]

Процентные ставки по кредитам могут быть годовыми или месячными.

Налоговые процентные ставки детализируются по видам налогов с учетом законодательства, действующего на конкретную дату.

Основные финансовые показатели, которые нужно рассчитывать при обосновании инвестиционных проектов:

— основной, оборотный, собственный и заемный капитал;
— себестоимость одного изделия и всей продукции;
— объем продаж в натуральном и стоимостном выражении;
— финансовые издержки;
— прибыль по изделию и всему объему производства;
— финансовую независимость предприятия;
— рентабельность капитала;
— прибыльность продаж;
— пороговую норму рентабельности;
— чистую текущую стоимость;
— финансовый профиль проекта;
— внутреннюю норму рентабельности;
— точку безубыточности проекта;
— срок возврата капитала;
— поток наличности;
— чувствительность проекта.

Источник

Среди всех разделов бизнес-плана:

Титульный лист
Меморандум о конфиденциальности
Резюме
Инвестиционный план
Маркетинговый план
Производственный план
Организационный план
Финансовый план
Анализ рисков

инвестиционный раздел в бизнес-плане — та часть, которая описывает инвестиционную фазу проекта. Должен содержать информацию касательно основных этапах осуществления описываемого проекта, начиная с проектирования и построения проектной команды (если таковая необходима), приобретения земельных участков и строительства помещения, заканчивая приобретением оборудования, его пуско-наладкой и полным запуском производства.

Структура инвестиционного плана

Следует подчеркнуть, что в инвестиционном разделе любого бизнес-плана необходимо обязательно описать следующие моменты:

Все этапы так называемой инвестиционной фазы (установление правовой базы проекта, покупка земель, помещений, ремонт или строительство помещений, монтаж и пуско-наладка оборудования);
Сроки проведения необходимых работ согласно указанным этапам — описывается когда впервые делается оплата по приобретению оборудования или помещений, прописываются сроки поставки и установки оборудования, сроки проведения ремонта. Обычно это делается в виде диаграммы Ганта, которая может быть построена с помощью Microsoft Project;
Список нужного оборудования и его мощности, инструментов, материалов, запланированное время их покупки и поставки на объект;
Мероприятия, программы, курсы, посвященные организации работы персонала и подготовке сотрудников;
Расходы по каждому этапу инвестиционной фазы, график и суммы инвестиционных расходов (оплаты поставщикам, строителям, за объекты недвижимости, подрядчикам, авансы за сырье и готовую продукцию);
План вывода проекта на запланированные мощности — строится график выхода в процентном соотношении от максимальной мощности предприятия;
Список потенциальных инвесторов, кредиторов и других источников капитала, необходимого для реализации проекта.

В целом, любая инвестиционная программа подразумевает расчет всех необходимых вложений в проект, упоминание ключевых статей расходов поэтапно, а также описание существующих средств и источников капитала и общую сумму необходимых инвестиций.

Инвестиционный план на примере магазина продуктов

В рамках бизнес-план планируется открыть продуктовый магазин формата «У дома» в городе с численностьтю свыше 1 млн. человек. Магазин планируется открыть в строящемся спальном районе города, где на сегодняшний момент до сих пор нет ни одной аналогичной торговой точки. Для открытия магазина приобретеается помещение в строящемся здании на первом этаже площадью 300 кв.м. Стоимость помещения составляет 30 млн. руб.

Перед приобретением торгового помещения будет создано новое юридическое лицо, получена лицензия на торговлю алкоголем. Стоимость работ по получению документации составит:

регистрация юридического лица — 20 тыс. руб.;
получение лицензии на алкоголь — 50 тыс. руб.;
получение разрешения госпожнадзора — 10 тыс. руб.

Сдача помещения планируется в черновой отделке, поэтому для начала работы магазина потребуется осуществить полный ремонт помещения, который будет включать в себя следующие работы:

ремонтные работы — 3 000 тыс. руб.;
электромонтажные работы — 500 тыс. руб.;
установка пожарной и охранной сигнализации — 300 тыс. руб.;
проведение охлаждения — 500 тыс. руб.

Кроме этого для работы магазина планируется приобретение оборудования. Стоимость, количество и вид оборудования представлены далее:

Торговое оборудование:
- стеллажи — 200 тыс. руб.;
- низкотемпературные витрины — 1 000 тыс. руб.;
- среднетемпературные витрины — 1 000 тыс. руб.;
- банеты — 500 тыс. руб.;
- кассовое оборудование — 200 тыс. руб.;
- корзинки и тележки — 50 тыс. руб.
Офисное оборудование
- компьютеры и оргтехника — 200 тыс. руб.;
- мебель — 50 тыс. руб.
Вложения в оборотный капитал
- приобретение товаров — 2 000 тыс. руб.

Стоимость прочих работ по получению документации представлена ниже:

получение разрешения СЭС;
получение разре

Планируется, что весь объем инвестиций кроме приобретения оборотного капитала будет оплачен за счет средств инвестора, который за участие в проекте получает долю в размере 80% в организуемом в рамках данного предприятия ООО. Планируемая прибыль от проекта будет делиться пропорционально долям в ООО.

Сроки реализации инвестиционной фазы по видам работ представлены на следующем рисунке:

График инвестиционных работ

Планируется, что выход магазина на полную мощность будет происходить следующим образом:

месяц	процент от нормативных продаж
январь 2017	0%
февраль 2017	0%
март 2017	0%
апрель 2017	0%
май 2017	0%
июнь 2017	30%
июль 2017	35%
август 2017	40%
сентябрь 2017	45%
октябрь 2017	50%
ноябрь 2017	55%
декабрь 2017	60%
январь 2018	60%
февраль 2018	60%
март 2018	60%
апрель 2018	65%
май 2018	65%
июнь 2018	70%
июль 2018	70%
август 2018	75%
сентябрь 2018	75%
октябрь 2018	80%
ноябрь 2018	80%
декабрь 2018	80%
январь 2019	80%
февраль 2019	80%
март 2019	80%
апрель 2019	85%
май 2019	85%
июнь 2019	90%
июль 2019	90%
август 2019	95%
сентябрь 2019	95%
октябрь 2019	100%
ноябрь 2019	100%
декабрь 2019	100%

Как мы видим из таблицы открытие магазина состоится в июне 2017 года и в первый месяц продаж мы сможем сделать выручку в размере 30% от максимально возможной (по плану) в данном магазине. Выйти на полную мощность продуктовый магазин сможет только на третий год работы в октябре 2019 года. Графически выход на полную мощность показан ниже:

Выход продаж на полную мощность

Другие примеры инвестиционного раздела бизнес-плана

Если вы хотите узнать как должен выглядеть организационный план именно по вашему бизнесу вы можете перейти на соответствующий вашему проекту бизнес-план по ссылке ниже либо воспользоваться поиском:

Источник

Бизнес-план
инвестиционного проекта состоит из
двух частей — описательной и расчетной.
Расчетная — это финансовый раздел,
остальные — излагаются в виде текстового
обоснования.

Резюме

Предыстория
и основная идея проекта.
Анализ
рынка и стратегия маркетинга.
Место
расположения и экологическая оценка.
Проектно-конструкторская
разработка.
Материальные
и иные факторы производства.
Организация
производства и накладные расходы.
График
осуществления проекта.
Финансовый
план.

Представленная
структура бизнес-плана и формулировки
разделов имеют рекомендательный
характер. Автор инвестиционного
проекта может по своему усмотрению
формировать и группировать разделы
технико-экономического обоснования.
Финансовый план — обязательная его
часть. [11 c.602]

В
резюме бизнес-плана
необходимо кратко изложить выводы и
рекомендации, касающиеся всех основных
аспектов исследования. Его содержание
должно соответствовать структуре самого
технико-экономического обоснования.
Здесь следует указать объем первоначальных
инвестиций и в том числе собственный
капитал; количество продаж и точку
безубыточности; внутреннюю норму
рентабельности и срок возврата* капитала;
конкурентное преимущество товара и
профессионализм управленческой команды.

Предыстория
и основная идея проекта излагаются
как введение в проблему и способы ее
разрешения. Здесь указываются
собственники инвестиций и заемщики.
Приводится стратегия проекта.

В
разделе Анализ
рынка и стратегия маркетинга автор
должен показать, что он хорошо знает
конъюнктуру и требования рынка к своей
продукции. Здесь нужно выполнить анализ
сегмента рынка и выяснить долю прибыли
в цене аналогичного товара; провести
исследования нужд потребителей —
пользователя и посредника; изучить
конкурентов и качество их продукции и
услуг; репутацию, размер продаж и
факторы успеха. Особое внимание
следует уделить анализу сильных и слабых
сторон, возможностей и угроз бизнеса
на основании исследования действительного
и потенциального рынков. Здесь
формулируются сравнительные
конкурентные преимущества товара.

Место
расположения и экологическая оценка
обосновываются
с учетом требований к географическому
положению и экологических нормативов.
При выборе места осуществления проекта
следует принимать во внимание:

государственную
политику в области приоритетов и
налогов;
наличие
сырья, прилегающую местность и климат;
социально-экономическую
и техническую инфраструктуру;
стоимость
аренды земли и налогов на землю.

Здесь
следует определить возможные экологические
последствия, описать методы удаления
отходов, степень отрицательного
воздействия на окружающую среду, способы
смягчения воздействия и поддержания
экологического равновесия.

Проектно-конструкторская
разработка предполагает
наличие технической документации
для строительства зданий и сооружений,
составление спецификации для
технологического и прочего оборудования,
разработку рабочих чертежей изделия,
а также определение стоимости основного
капитала и нематериальных активов.
Следующим шагом является определение
производственной мощности, количества
и цены продаж по инвестиционному
проекту. Кроме того, здесь рассчитываются
оптимальные запасы сырья, материалов,
готовой продукции и стоимость оборотного
капитала.

Материальные
и иные факторы производства зависят
от принятой технологии производства,
норм материальных затрат, производственной
программы и цены материалов. Кроме
основных и вспомогательных материалов,
используемых для изготовления
продукции, необходимо сделать расчет
потребности материальных ресурсов
для ремонтных и эксплуатационных нужд.
Смета материальных затрат должна быть
составлена по принятой на предприятии
классификации с выделением переменных
и постоянных (не зависящих от количества
выпускаемой продукции) расходов.
Здесь же должна найти отражение программа
снабжения основными видами материальных
ресурсов и поставщики. [11 c.]

Организация
производства и накладные расходы
включают
следующие вопросы: разработку структуры
управления объектом, расчет численности
персонала и составление смет накладных
расходов.

Оценка
потребности в трудовых ресурсах
проводится по всем категориям работающих.
Далее рассчитывается фонд заработной
платы с выделением переменных (нормируемых
на основную продукцию) расходов на
оплату труда и постоянных — не зависящих
от объема производства.

Смета
накладных расходов может быть представлена
в разрезе нескольких статей:

общепроизводственные
затраты;
общехозяйственные;
коммерческие.

Классификация
и группировка постоянных расходов
зависит от принятой на предприятии
практики планирования и учета
себестоимости продукции.

Отличительной
особенностью и экономической
необходимостью является выделение
в особую статью амортизационных
отчислений. В дальнейшем при обосновании
потоков наличности во времени они будут
использованы для согласования притока
и оттока денежных средств.

График
осуществления проекта нужен
для того, чтобы спланировать все виды
работ, по инвестиционному проекту
начиная с поступления первого взноса
собственного капитала и заканчивая
серийным производством товара. Основная
цель планирования осуществления
проекта состоит в согласовании этапов
и сроков реализации проекта с источниками
финансирования.

Финансовый
план содержит
основные расчеты по проекту баланса:
рентабельности капитала, прибыльности
продаж, сроку возврата капитала.
Финансовый раздел является наиболее
сложной частью инвестиционного
проекта. Методические вопросы его
составления представлены в следующем
подразделе.

Показатели
финансовой части бизнес-плана

Для
технико-экономического обоснования
инвестиционных проектов необходимо
иметь следующие исходные данные:

стоимость
инвестиций;
цену
изделия, по которой будет реализовываться
продукция;
переменные
и постоянные издержки производства;
производственную
программу по годам реализации проекта;
процентные
ставки по кредитам;
налоговые
ставки, предусмотренные законодательством.
Стоимость инвестиций должна быть
представлена в разрезе основного и
оборотного капитала (активы) и с учетом
источников финансирования собственных
и заемных средств (пассивы).

Цена
изделия принимается по одному изделию,
которое занимает наибольший удельный
вес в производственной программе, или
по основной номенклатуре продукции.

Производственные
издержки могут быть представлены как
на одно изделие, так и на весь объем
производства.

Процентные
ставки по кредитам могут быть годовыми
или месячными.

Налоговые
процентные ставки детализируются по
видам налогов с учетом законодательства,
действующего на конкретную дату.

Основные
финансовые показатели, которые
нужно рассчитывать при обосновании
инвестиционных проектов:

основной,
оборотный, собственный и заемный
капитал;
себестоимость
одного изделия и всей продукции;
объем
продаж в натуральном и стоимостном
выражении;
финансовые
издержки;
прибыль
по изделию и всему объему производства;
финансовую
независимость предприятия;
рентабельность
капитала;
прибыльность
продаж;
пороговую
норму рентабельности;
чистую
текущую стоимость;
финансовый
профиль проекта;
внутреннюю
норму рентабельности;
точку
безубыточности проекта;
срок
возврата капитала;
поток
наличности;
чувствительность
проекта.

Далее
приводится баланс предприятия и отчет
о прибылях и убытках.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Источник