Расчет бизнес плана курсовая работа
Èññëåäóåìûå ïîêàçàòåëè | «Ðåìîíò +» | Ãëàâíûå êîíêóðåíòû | |
Êîíêóðåíò ¹1 | Êîíêóðåíò ¹2 | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
Òîâàð | 5 | 5 | 5 |
1.1. Êà÷åñòâî | 5 | 3 | 4 |
1.2. Òåõíèêî – ýêîíîìè÷åñêèå ïîêàçàòåëè | 5 | 5 | 5 |
1.3. Ïðåñòèæ çàìåíÿåìûõ äåòàëåé | 5 | 4 | 5 |
1.4. Óïàêîâêà | 5 | 5 | 5 |
1.5. Óðîâåíü ïîñëåïðîäàæíîãî îáñëóæèâàíèÿ | 5 | 4 | 4 |
1.6. Ãàðàíòèéíûé ñðîê | – | – | – |
1.7. Óíèêàëüíîñòü | – | – | – |
1.8. Ìíîãî âàðèàíòíîñòü èñïîëüçîâàíèÿ | 5 | 5 | 5 |
1.9. Íàäåæíîñòü | 5 | 4 | 4 |
1.10. Çàùèùåííîñòü ïàòåíòàìè | 4 | 4 | 5 |
Öåíà | 4 | 5 | 3 |
2.1. Ïðîäàæíàÿ | 4 | 5 | 3 |
2.2. Ïðîöåíò ñêèäêè ñ öåíû | 4 | 5 | 4 |
2.3. Óñëîâèÿ ïðåäîñòàâëåíèÿ êðåäèòà | – | – | – |
3. Êàíàëû ñáûòà | 5 | 4 | 4 |
3.1. Ôîðìà ñáûòà: | – | – | – |
– ïðÿìàÿ äîñòàâêà | 3 | 5 | 5 |
– òîðãîâûå ïðåäñòàâèòåëè | 3 | 5 | 4 |
– îïòîâûå ïîñðåäíèêè | – | – | – |
– êîìèññèîíåðû è ìàêëåðû | – | – | – |
– äèëåðû. | – | – | – |
3.2. Ñòåïåíü îõâàòà ðûíêà | 5 | 5 | 4 |
4. Ïðîäâèæåíèå òîâàðîâ íà ðûíêàõ | 5 | 5 | 5 |
4.1. Ðåêëàìà: | 5 | 4 | 5 |
– äëÿ ïîòðåáèòåëåé | 5 | 4 | 4 |
– äëÿ òîðãîâûõ ïîñðåäíèêîâ | 4 | 5 | 2 |
4.2. Èíäèâèäóàëüíàÿ ïðîäàæà | 5 | 5 | 4 |
– ñòèìóëèðîâàíèå ïîòðåáèòåëåé | 5 | 5 | 3 |
– äåìîíñòðàöèîííàÿ òîðãîâëÿ | 4 | 4 | 3 |
– ïîêàç îáðàçöîâ òîâàðîâ | 5 | 5 | 4 |
4.3. Ïðîäàæà òîâàðîâ ÷åðåç ñðåäñòâà ìàññîâîé èíôîðìàöèè | 5 | 3 | 2 |
Îáùåå êîëè÷åñòâî áàëëîâ | 114 | 113 | 101 |
- Íàèáîëüøóþ ñëîæíîñòü íà òåêóùèé ìîìåíò ïðåäñòàâëÿåò êîíêóðåíöèÿ ñ ôèðìîé «Ýëåêòðîíèêà», êîòîðîå èìååò íàèáîëåå ïðàêòè÷åñêè ðàâíîå ïîëîæåíèå è ïåðñïåêòèâû ðàçâèòèÿ, à òàêæå ïðåäîñòàâëÿåò ïîòðåáèòåëÿì áîëüøèé ñðîê ãàðàíòèè.
- Îäíàêî ñàëîí «Ðåìîíò +» âïîëíå ìîæåò ñîñòàâèòü åé êîíêóðåíöèþ íà ìåñòíîì ðûíêå, âñëåäñòâèå áîëåå âûñîêîãî êà÷åñòâà îáñëóæèâàíèÿ, ïðè óñëîâèè ïîñòîÿííîé ãðàìîòíîé ìàðêåòèíãîâîé ïîëèòèêè.
Ñèëüíûìè ñòîðîíàìè ïðåäïðèÿòèÿ “Ðåìîíò +” áóäóò ÿâëÿòüñÿ:
1) Ìåñòîðàñïîëîæåíèå. Ñàëîí áóäåò èìåòü î÷åíü óäà÷íîå ðàñïîëîæåíèå.
2) Öåíû íà óñëóãè. Öåíîâàÿ ïîëèòèêà ìàãàçèíà áóäåò íàöåëåíà íà çàâîåâàíèå êëèåíòîâ ïðè ïîìîùè íèçêèõ öåí è ñèñòåìû ñêèäîê.
3) Êà÷åñòâî ðåìîíòà.  ñàëîíå ðàáîòàþò ãðàìîòíûå è îòâåòñòâåííûå ñïåöèàëèñòû, êîòîðûå çàðåêîìåíäîâàëè ñåáÿ â ðåìîíòå òåõíè÷åñêîãî îáîðóäîâàíèÿ. Òàêæå ñàëîí ïðè îêîí÷àíèè ðåìîíòà ïðåäîñòàâëÿåò ãàðàíòèþ, ñðîêîì íà îäíó íåäåëþ.
Òåêñò ðåêëàìû: «Ðåìîíò +» – Âûñîêîêà÷åñòâåííûé ðåìîíò ïî íèçêèì öåíàì.
5. Þðèäè÷åñêèé ïëàí
Îðãàíèçàöèîííî ïðàâîâàÿ ôîðìà
Ïðåäïðèÿòèå áóäåò îñíîâàíî â áëèæàéøèé ãîä â âèäå çàêðûòîãî àêöèîíåðíîãî îáùåñòâà.
Ó÷ðåäèòåëÿìè îáùåñòâà ÿâëÿþòñÿ ëèöà:
ÈÏ Ôîìèí È.Â.
ÈÏ Ìîñêâèí À.Å.
Óñòàâíûé êàïèòàë îáùåñòâà ñîñòàâëÿåòñÿ èç íîìèíàëüíîé ñòîèìîñòè äîëåé åãî ó÷àñòíèêîâ.
Êàæäûé ó÷ðåäèòåëü äîëæåí áóäåò âíåñòè ñâîé âêëàä â óñòàâíûé êàïèòàë îáùåñòâà â òå÷åíèè ñðîêà, êîòîðûé áóäåò îïðåäåëåí â ó÷ðåäèòåëüíîì äîãîâîðå îáùåñòâà.
Ïðèáûëü îáùåñòâà áóäåò ðàñïðåäåëÿòüñÿ ìåæäó åãî ó÷àñòíèêàìè ïðîïîðöèîíàëüíî èõ äîëÿì â óñòàâíîì êàïèòàëå.
Ôèðìåííîå íàèìåíîâàíèå ïðåäïðèÿòèÿ “Ðåìîíò +”.
Âûñøèì îðãàíîì óïðàâëåíèÿ ÇÀÎ “Ðåìîíò +” áóäåò ÿâëÿòüñÿ îáùåå ñîáðàíèå ó÷ðåäèòåëåé. Âñå ó÷àñòíèêè îáùåñòâà íà îáùåì ñîáðàíèè ó÷àñòíèêîâ áóäóò ïðèíèìàòü ó÷àñòèå â îáñóæäåíèè âîïðîñîâ ïîâåñòêè äíÿ è ãîëîñîâàòü ïðè ïðèíÿòèè ðåøåíèÿ.
ÇÀÎ «Ðåìîíò +» áóäåò ðàñïîëàãàòüñÿ â ãîðîäå Óôà ïî óëèöå Ëåíèíà, äîì 20.
Áóäóùåå ïðåäïðèÿòèå áóäåò ñïåöèàëèçèðîâàòüñÿ ïî ðåìîíòó ñîòîâûõ òåëåôîíîâ, çàìåíå ýêðàíîâ, çàìåíå çâóêîâîãî äèíàìèêà, à òàêæå íà îêàçàíèè êîíñóëüòàöèîííûõ óñëóã è óñëóã äèàãíîñòèêè.
Ìåõàíèçì Ãîñóäàðñòâåííîé Ðåãèñòðàöèè:
Ïåðâûé ýòàï – ó÷ðåäèòåëüíîå ñîáðàíèå.
Äëÿ ñîçäàíèÿ çàêðûòîãî àêöèîíåðíîãî îáùåñòâà þðèäè÷åñêèå ëèöà – ó÷ðåäèòåëè, ñîçûâàþò ó÷ðåäèòåëüíîå ñîáðàíèå, íà êîòîðîì ïðèíèìàþò ðåøåíèå î ñîçäàíèè ÇÀÎ. Òàêîå ðåøåíèå îôîðìëÿåòñÿ ïðîòîêîëîì ó÷ðåäèòåëüíîãî ñîáðàíèÿ.
Íà ó÷ðåäèòåëüíîì ñîáðàíèè ó÷ðåäèòåëè äîëæíû ðàññìîòðåòü è óòâåðäèòü ñëåäóþùèå âîïðîñû:
Î ñîçäàíèè ÇÀÎ.
Îá óòâåðæäåíèè Óñòàâà.
Î ðàñïðåäåëåíèè è óòâåðæäåíèè ÷àñòåé ìåæäó ó÷ðåäèòåëÿìè.
Îá óòâåðæäåíèè ðàçìåðà Óñòàâíîãî (ñîñòàâëåííîãî) ôîíäà ÇÀÎ. Ðàçìåð Óñòàâíîãî (ñîñòàâëåííîãî) ôîíäà ÇÀÎ äîëæåí áûòü íå ìåíåå ñòà ìèíèìàëüíûõ çàðàáîòíûõ ïëàò. Íà ìîìåíò ðåãèñòðàöèè êàæäûé èç ó÷ðåäèòåëåé îáÿçàí âíåñòè íå ìåíåå 50% óêàçàííîãî â ó÷ðåäèòåëüíûõ äîêóìåíòàõ âêëàäà, ÷òî ïîäòâåðæäàåòñÿ äîêóìåíòàìè, âûäàííûìè áàíêîâñêèì ó÷ðåæäåíèåì. Ó÷àñòíèêè ÇÀÎ íå îòâå÷àþò ïî åãî îáÿçàòåëüñòâàì è íåñóò ðèñê óáûòêîâ, ñâÿçàííûõ ñ äåÿòåëüíîñòüþ îáùåñòâà, â ïðåäåëàõ ñòîèìîñòè âíåñ¸ííûõ èìè âêëàäîâ. Ïðè ýòîì ó÷àñòíèêè îáùåñòâà, âí¸ñøèå âêëàäû íå ïîëíîñòüþ, íåñóò ñîëèäàðíóþ îòâåòñòâåííîñòü ïî åãî îáÿçàòåëüñòâàì â ïðåäåëàõ ñòîèìîñòè íåîïëà÷åííîé ÷àñòè âêëàäà êàæäîãî èç ó÷àñòíèêîâ.
Î âûáîðàõ äèðåêòîðà Îáùåñòâà.
Î ãîñóäàðñòâåííîé ðåãèñòðàöèè. Ïðîâåäåíèå ãîñóäàðñòâåííîé ðåãèñòðàöèè ó÷ðåäèòåëè ïîðó÷àþò äèðåêòîðó èëè íàçíà÷àþò äðóãîå ëèöî, êîòîðîìó âûäàþò äîâåðåííîñòü, ãäå óêàçûâàþòñÿ åãî ïîëíîìî÷èÿ è ïàñïîðòíûå äàííûå.
Âòîðîé ýòàï – ïîäãîòîâêà äîêóìåíòîâ.
Ïîñêîëüêó êàê ïðîöåññ ïîäãîòîâêè äîêóìåíòîâ äëÿ ðåãèñòðàöèè, òàê è ñîáñòâåííî ðåãèñòðàöèÿ ÇÀÎ äîñòàòî÷íî æåñòêî ðåãëàìåíòèðîâàíû, ñëåäóåò îáðàòèòüñÿ çà ïîìîùüþ ê þðèñòó. Îøèáêè, äîïóùåííûå íà ýòèõ ýòàïàõ, ìîãóò â äàëüíåéøåì ñóùåñòâåííî çàòðóäíèòü ðàáîòó þðèäè÷åñêîãî ëèöà. Äî íà÷àëà ãîñóäàðñòâåííîé ðåãèñòðàöèè, íåîáõîäèìî ïîäãîòîâèòü ïàêåò äîêóìåíòîâ.
Äëÿ îñíîâàíèÿ îáùåñòâà Ó÷ðåäèòåëè äîëæíû áóäóò çàêëþ÷èòü ó÷ðåäèòåëüíûé äîãîâîð è óòâåðäèòü óñòàâ îáùåñòâà. Ó÷ðåäèòåëüíûé äîãîâîð è Óñòàâ îáùåñòâà áóäóò ÿâëÿòüñÿ ó÷ðåäèòåëüíûìè äîêóìåíòàìè îáùåñòâà.
Òðåòèé ýòàï – ãîñóäàðñòâåííàÿ ðåãèñòðàöèÿ ÇÀÎ.
Íà äàííîì ýòàïå ïðåäóñìîòðåí îïðåäåëåííûé ïîðÿäîê ðåãèñòðàöèè ÇÀÎ. Ïðåäïðèÿòèå ñ÷èòàåòñÿ ñîçäàííûì è ïðèîáðåòàåò ïðàâà þðèäè÷åñêîãî ëèöà ñî äíÿ åãî ãîñóäàðñòâåííîé ðåãèñòðàöèè.
6. Ïëàí ïðîèçâîäñòâà
 äàííîì ðàçäåëå ðàññ÷èòûâàåòñÿ âûïóñê ïðîäóêöèè â ãîä â íàòóðàëüíîì è óñëîâíîì âûðàæåíèè.
Äëÿ ðàñ÷åòà ïîêàçàòåëåé ïëàíà ïðîèçâîäñòâà ïðîäóêöèè ñëåäóåò îïðåäåëèòü ýôôåêòèâíûé ôîíä ðàáî÷åãî âðåìåíè â ãîä.
Êîëè÷åñòâî ðàáî÷èõ äíåé â ïëàíîâîì ãîäó (Äð) îïðåäåëÿåòñÿ ïî ôîðìóëå:
Äð=Äê-(Äïð+Äîòï+Äâûõ), ãäå:
Äê – êîëè÷åñòâî êàëåíäàðíûõ äíåé â ãîäó, äí;
Äïð – êîëè÷åñòâî ïðàçäíè÷íûõ äíåé â ãîäó, äí;
Äâûõ – êîëè÷åñòâî âûõîäíûõõ äíåé â ãîäó, äí;
Äîòï – êîëè÷åñòâî äíåé îòïóñêà, äí.
Äê=364 äíåé;
Äïð=10 äíåé.
Äð=364-(10+28+96)=230äí
Ýôôåêòèâíûé ôîíä ðàáî÷åãî âðåìåíè îäíîãî ðàáî÷åãî âðåìåíè â ãîä îïðåäåëÿåòñÿ ïî ôîðìóëå:
Ôð=Äð*Òñì-Òñîêð, ãäå:
Òñì – ïðîäîëæèòåëüíîñòü ñìåíû, ÷àñ;
Òñîêð – ïîòåðè âðåìåíè â ñâÿçè ñ ñîêðàùåíèåì äëèòåëüíîñòè ðàáî÷åãî äíÿ, ÷àñ.
Òñì=8 ÷àñîâ;
Òñîêð=12 ÷àñîâ.
Ôð=230*8-10=1830÷.
Ðàñ÷åò ïðîèçâîäñòâåííîé ïðîãðàììû ïðîâîäèòñÿ â òàáëèöå 5.
Òàáëèöà 5. Ðàñ÷åò ïðîèçâîäñòâåííîé ïðîãðàììû â íàòóðàëüíîì âûðàæåíèè
Êîëè÷åñòâî îñíîâíûõ ïðîèçâ-íûõ ðàáî÷èõ, ÷åë. | Ñðåäíÿÿ òðóä-ñòü èçãîò-íèÿ èçäåëèÿ, ÷àñ. | Âûïóñê èçäåëèé â ñìåíó, øò. | Êîëè÷åñòâî ðàáî÷èõ ñìåí â äåíü | Êîëè÷åñòâî ðàáî÷èõ äíåé â ãîäó | Âûïóñê ïðîäóêöèè â ãîä, øò. | Òðóäîåìêîñòü ãîäîâîãî âûïóñêà ïðîäóêöèè, íîðì/÷àñ. |
26 | 2,9 | 72 | 2 | 230 | 33120 | 96048 |
Âûïóñê â ñìåíó (Âñì) ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå:
Âñì=(Np*Tñì)/Òèçä, ãäå:
Np – ÷èñëåííîñòü îñíîâíûõ ðàáî÷èõ, ÷åë;
Òèçä – çàòðàòà âðåìåíè íà èçãîòîâëåíèå îäíîãî èçäåëèÿ, ÷àñ.
Âñì=(26*8)/2,9=72øò.
Âûïóñê â äåíü(Âäí) ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå:
Âäí=Âñì*nñì, ãäå:
Nñì – êîëè÷åñòâî ðàáî÷èõ ñìåí â äåíü.
Âäí=72*2=144øò.
Âûïóñê ïðîäóêöèè â ãîä Âã ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå:
Âã=Âäí*Äð
Âã=144*230=33120øò.
Òðóäîåìêîñòü ãîäîâîãî âûïóñêà (Âíîðì/÷àñ) îïðåäåëÿåòñÿ ïî ôîðìóëå:
Âíîðì/÷àñ=Âã*Òèçä
Âíîðì/÷àñ=33120*2,9=96048
7. Îðãàíèçàöèîííûé ïëàí
 äàííîì ðàçäåëå íåîáõîäèìî ðàññ÷èòàòü ñëåäóþùèå ïîêàçàòåëè:
Ñïèñî÷íóþ ÷èñëåííîñòü ïðîìûøëåííî – ïðîèçâîäñòâåííîãî ïåðñîíàëà (ÏÏÏ), ïðîèçâîäèòåëüíîñòü òðóäà, ñðåäíåìåñÿ÷íóþ çàðàáîòíóþ ïëàòó íà îäíîãî ðàáîòàþùåãî. Ðåçóëüòàòû ýòèõ ðàñ÷åòîâ ñâîäÿòñÿ â òàáëèöû 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13.
Ðàñ÷åò ÷èñëåííîñòè ðàáîòàþùèõ äîëæåí áûòü ïðîèçâåäåí íà îñíîâå íîðìàòèâîâ ïî òðóäó ïî âñåì êàòåãîðèÿì ðàáîòàþùèõ.
Ðàñ÷åò ÷èñëåííîñòè ïðîìûøëåííî – ïðîèçâîäñòâåííîãî ïåðñîíàëà (Nïïï).
Ðàñ÷åò ÷èñëåííîñòè îñíîâíûõ ïðîèçâîäñòâåííûõ ðàáî÷èõ
ßâî÷íûé ñîñòàâ îñíîâíûõ ïðîèçâîäñòâåííûõ ðàáî÷èõ áåðåòñÿ èç èñõîäíûõ äàííûõ. Ñïèñî÷íûé ñîñòàâ îñíîâíûõ ïðîèçâîäñòâåííûõ ðàáî÷èõ ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå:
Nñï=(Nÿâ*100)/(100-Z), ãäå:
Nñï – ñïèñî÷íûé ñîñòàâ îñíîâíûõ ïðîèçâîäñòâåííûõ ðàáî÷èõ, ÷åë.
Nÿâ – ÿâî÷íûé ñîñòàâ îñíîâíûõ ïðîèçâîäñòâåííûõ ðàáî÷èõ â äåíü, ÷åë.
Z – ïëàíîâûé ïðîöåíò íåÿâîê íà ðàáîòó, %.
Nñï=(52*100)/(100-10)=58÷åë.
Òàáëèöà 6. Ðàñ÷åò ÷èñëåííîñòè îñíîâíûõ ïðîèçâîäñòâåííûõ ðàáî÷èõ
ßâî÷íîå êîëè÷åñòâî ðàáî÷èõ â ñìåíó, ÷åë. | Êîëè÷åñòâî ðàáî÷èõ ñìåí â äåíü | ßâî÷íîå êîëè÷åñòâî ðàáî÷èõ â äåíü, ÷åë. | Ñïèñî÷íîå êîëè÷åñòâî ðàáî÷èõ, ÷åë. |
26 | 2 | 52 | 58 |
Ðàñ÷åò ÷èñëåííîñòè âñïîìîãàòåëüíûõ ðàáî÷èõ
Ðàñ÷åò ÷èñëåííîñòè âñïîìîãàòåëüíûõ ðàáî÷èõ ïðîèçâîäèòñÿ ïî ôîðìóëå:
Nâïñ=(V/Hîáñ)*n, ãäå:
Nâïñ – ÷èñëåííîñòü âñïîìîãàòåëüíûõ ðàáî÷èõ, ÷åë.
V – îáúåì ðàáîòû äëÿ êàæäîé ñïåöèàëüíîñòè
Hîáñ – íîðìà îáñëóæèâàíèÿ íà îäíîãî ðàáî÷åãî
n – êîëè÷åñòâî ðàáî÷èõ ñìåí â äåíü
Nâïñ=(460/230)*2=4 ÷åë;
Nâïñ=(380/190)*2=4 ÷åë;
Nâïñ=(190/190)*2=2 ÷åë;
Òàáëèöà 7. Ðàñ÷åò ÷èñëåííîñòè âñïîìîãàòåëüíûõ ðàáî÷èõ
Ïðîôåññèÿ | Ðàçðÿä | Åäèíèöà èçìåðåíèÿ | Îáúåì ðàáîòû | Íîðìà îáñëóæèâàíèÿ | Êîëè÷åñòâî ðàáî÷èõ | |
 ñìåíó, ÷åë. |  äåíü, ÷åë. | |||||
Ìåõàíèê | 4 | óñë.åä. | 460 | 230 | 2 | 4 |
Ýëåêòðèê | 3 | óñë.åä. | 380 | 190 | 2 | 4 |
Êîíòðîëëåð | 3 | Øò. | 190 | 190 | 1 | 2 |
Ðàñ÷åò ÷èñëåííîñòè ðóêîâîäèòåëåé, ñïåöèàëèñòîâ, ñëóæàùèõ
Òàáëèöà 8. ×èñëåííîñòü ðóêîâîäèòåëåé, ñïåöèàëèñòîâ, ñëóæàùèõ
Ïåðå÷åíü äîëæíîñòåé | Êîëè÷åñòâî ðàáîòíèêîâ â äâå ñìåíû, ÷åë. |
Äèðåêòîð | 1 |
Çàì.äèðåêòîðà ïî ñáûòó | 1 |
Îïåðàòîð – ïðîãðàììèñò | 2 |
Ìåíåäæåð ïî ïðîäàæàì | 4 |
Èòîãî: | 8 |
Ðàñ÷åò ðàñõîäîâ íà îïëàòó òðóäà
Ðàñ÷åò ðàñõîäîâ íà ñäåëüíóþ îïëàòó òðóäà
Ðàñ÷åò ðàñõîäîâ íà ñäåëüíóþ îïëàòó òðóäà (Çñä) ïðîèçâîäèòñÿ ïî ôîðìóëå:
Çñä=Âã*Ðñä, ãäå:
Ðñä – ñäåëüíàÿ ðàñöåíêà çà åäèíèöó ïðîäóêöèè, âûïîëíåííîé ðàáîòû, îêàçàííîé óñëóãè, ðóá.
Çñä=33120*27=894240 ðóá.
Òàáëèö 9. Ðàñ÷åò ðàñõîäîâ íà ñäåëüíóþ îïëàòó òðóäà
Íàèìåíîâàíèå òîâàðà | Âûïóñê ïðîäóêöèè â ãîä, øò. | Ðàñöåíêà çà åäèíèöó ïðîäóêöèè, ðàáîò, óñëóã, ðóá. | Ðàñõîäû íà ñäåëüíóþ îïëàòó òðóäà, ðóá. |
Êîðïóñ | 33120 | 27 | 894240 |
Ðàñ÷åò ðàñõîäîâ íà îïëàòó òðóäà ïî òàðèôó âñïîìîãàòåëüíûõ ðàáî÷èõ
Ðàñ÷åò ðàñõîäîâ íà îïëàòó òðóäà ïî òàðèôó (Çòàð) âñïîìîãàòåëüíûõ ðàáî÷èõ ïðîèçâîäèòñÿ ïî ôîðìóëå:
Çòàð=Np*Ñòàð*Ôð, ãäå:
Np – ÷èñëåííîñòü ðàáî÷èõ îäíîé ïðîôåññèè, ÷åë.
Ñòàð – ÷àñîâàÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà, ñîîòâåòñòâóþùàÿ ðàçðÿäó ðàáî÷åãî, èëè îêëàä íà ìåñÿö, ðóá.
Ôð – ýôôåêòèâíûé ôîíä ðàáî÷åãî âðåìåíè îäíîãî ðàáî÷åãî â ãîä, èëè êîëè÷åñòâî ìåñÿöåâ ðàáîòû â ãîä.
Òàáëèöà 10. Ðàñ÷åò ðàñõîäîâ íà îïëàòó òðóäà ïî òàðèôó âñïîìîãàòåëüíûõ ðàáî÷èõ
Ïåðå÷åíü äîëæíîñòåé | Ðàçðÿä | ×èñëåííîñòü âñïîìîãàòåëüíûõ ðàáî÷èõ, ÷åë. | ×àñîâàÿ òàðèôíàÿ ñòàâêà, îêëàä, ðóá. | Ýôôåêòèâíûé ôîíä ðàáî÷åãî âðåìåíè â ãîä, ÷àñ. | Òàðèôíûé ôîíä çàðàáîòíîé ïëàòû âñïîìîãàòåëüíîé ðàáîòû, òûñ.ðóá. |
Ìåõàíèê | 4 | 4 | 45 | 1830 | 329,4 |
Ýëåêòðèê | 3 | 4 | 40 | 1830 | 292,8 |
Êîíòðîëëåð | 3 | 2 | 40 | 1830 | 146,4 |
Èòîãî: | – | 10 | – | – | 768,6 |
Ðàñ÷åò ðàñõîäîâ íà îïëàòó òðóäà ðóêîâîäèòåëåé, ñïåöèàëèñòîâ, ñëóæàùèõ
Òàáëèöà 11. Ðàñ÷åò ðàñõîäîâ íà îïëàòó òðóäà ðóêîâîäèòåëåé, ñïåöèàëèñòîâ, ñëóæàùèõ
Ïåðå÷åíü äîëæíîñòåé | ×èñëåííîñòü ðàáîòàþùèõ, ÷åë. | Îêëàä â ìåñÿö, ðóá. | Ãîäîâûå ðàñõîäû íà îïëàòó òðóäà, ðóá. |
Ðóêîâîäèòåëè: | |||
Äèðåêòîð | 1 | 30000 | 360000 |
Çàì.äèðåêòîðà ïî ñáûòó | 1 | 25000 | 300000 |
Ñïåöèàëèñòû: | |||
Îïåðàòîð – ïðîãðàììèñò | 2 | 10000 | 240000 |
Ìåíåäæåð ïî ïðîäàæàì | 4 | 8000 | 384000 |
Èòîãî: | 8 | 85000 | 1284000 |
Ðàñõîäû íà îïëàòó òðóäà ðóêîâîäèòåëåé, ñïåöèàëèñòîâ, ñëóæàùèõ ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå:
Çðóê, ñïåö, ñëóæ=N*Îê*12, ãäå:
N – ÷èñëåííîñòü ðàáîòíèêîâ ïî îäíîé äîëæíîñòè
Îê – îêëàä íà ìåñÿö
12 – êîëè÷åñòâî ìåñÿöåâ â ãîä
Ðàñ÷åò ðàñõîäîâ íà îïëàòó òðóäà ïðîìûøëåííî – ïðîèçâîäñòâåííîãî ïåðñîíàëà (Nïïï)
Òàáëèöà 12. Ðàñ÷åò ðàñõîäîâ íà îïëàòó òðóäà
Ýëåìåíòû ôîíäà çàðàáîòíîé ïëàòû | Äàííûå äëÿ ðàñ÷åòà | Ñóììà, òûñ.ðóá. |
1. Îñíîâíàÿ çàðàáîòíàÿ ïëàòà: | ||
1.1. Ñäåëüíûé ôîíä çàðàáîòíîé ïëàòû | Òàáëèöà 9 | 894,24 |
1.2. Òàðèôíûé ôîíä çàðàáîòíîé ïëàòû âñïîìîãàòåëüíûõ ðàáî÷èõ | Òàáëèöà 10 | 768,6 |
1.3. Ôîíä çàðàáîòíîé ïëàòû ðóêîâîäèòåëåé, ñïåöèàëèñòîâ, ñëóæàùèõ | Òàáëèöà 11 | 1284 |
1.4. Ïðåìèè è äîïëàòû | 18%(ï.1.1+ï1.2+ï1.3)/100 | 530,4312 |
1.5. Èòîãî îñíîâíàÿ çàðàáîòíàÿ ïëàòà | ï.1.1+ï1.2+ï1.3+ï.1.4 | 3477,2712 |
2. Äîïîëíèòåëüíàÿ çàðàáîòíàÿ ïëàòà | 15%*ï.1.5/100 | 521,59068 |
3. Äîïëàòû ïî ðàéîííîìó êîýôôèöèåíòó | 15%*(ï.1.5+ï.2)/100 | 599,82928 |
4. Ôîíä çàðàáîòíîé ïëàòû | ï.1.5+ï.2+ï.3 | 4598,69116 |
5. Îò÷èñëåíèÿ âî âíåáþäæåòíûå ôîíäû | 35,6%îò ï.4 | 1637,13405 |
6. Ðàñõîäû íà îïëàòó òðóäà | ï.4+ï.5 | 6235,82521 |
Ðàñ÷åò ïîêàçàòåëåé ïðîèçâîäèòåëüíîñòè òðóäà è ñðåäíåé çàðàáîòíîé ïëàòû
Âûðàáîòêà ïðîäóêöèè íà îäíîãî îñíîâíîãî ðàáî÷åãî â íîðìî – ÷àñàõ ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå:
ÏÒîñí.ðàá.=Âíîðì/÷àñ/Nñï, ãäå:
Âíîðì/÷àñ – òðóäîåìêîñòü ãîäîâîãî âûïóñêà ïðîäóêöèè, íîðì/÷àñ.
Nñï – ñïèñî÷íàÿ ÷èñëåííîñòü îñíîâíûõ ïðîèçâîäñòâåííûõ ðàáî÷èõ, ÷åë.
ÏÒîñí.ðàá=96048/58=1656
Âûðàáîòêà ïðîäóêöèè íà îäíîãî ðàáîòàþùåãî â øòóêàõ ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå:
ÏÒïïï=Âã/Nïïï, ãäå:
Âã – âûïóñê ïðîäóêöèè â ãîä, øò.
Nïïï – ÷èñëåííîñòü ïðîìûøëåííî – ïðîèçâîäñòâåííîãî ïåðñîíàëà, ÷åë.
ÏÒïïï=33120/76=436 øò.
Ñðåäíåìåñÿ÷íàÿ çàðàáîòíàÿ ïëàòà íà îäíîãî ðàáîòàþùåãî ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå:
Äñð.ìåñ.=ÐÎÒ/Nïïï/12,ãäå:
ÐÎÒ – ðàñõîäû íà îïëàòó òðóäà ïðîìûøëåííî – ïðîèçâîäñòâåííîãî ïåðñîíàëà â ãîä, òûñ.ðóá.
Äñð.ìåñ.= 6235,82521/76/12=6,83753 òûñ.ðóá.
Òàáëèöà 13. Ïîêàçàòåëè ïðîèçâîäèòåëüíîñòè òðóäà è ñðåäíåé çàðàáîòíîé ïëàòû
Ïîêàçàòåëè | Åä. èçì. | Çíà÷åíèå ïîêàçàòåëåé |
1. Òðóäîåìêîñòü ãîäîâîãî âûïóñêà ïðîäóêöèè | Íîðì/÷àñ | 96048 |
2. Âûïóñê ïðîäóêöèè â ãîä | Øò. | 33120 |
3. ×èñëåííîñòü ÏÏÏ âñåãî â òîì ÷èñëå: ðàáî÷èå îñíîâíûå ðàáî÷èå âñïîìîãàòåëüíûå ðóêîâîäèòåëè, ñïåöèàëèñòû, ñëóæàùèå | ×åë. ×åë. ×åë. ×åë. | 76 58 10 8 |
4. Âûðàáîòêà ïðîäóêöèè íà îäíîãî ðàáîòàþùåãî | Øò./Nïïï | 436 |
5. Âûðàáîòêà ïðîäóêöèè íà îäíîãî îñíîâíîãî ðàáî÷åãî | Íîðì/÷àñ/Nñï | 1656 |
6. Ðàñõîäû íà îïëàòó òðóäà Nïïï | Òûñ.ðóá. | 6235,82521 |
7. Ñðåäíåìåñÿ÷íàÿ çàðàáîòíàÿ ïëàòà íà îäíîãî ðàáîòàþùåãî | Òûñ.ðóá./Nïïï | 6,83753 |
8. Ñåáåñòîèìîñòü ïðîäóêöèè
 äàííîì ðàçäåëå ðàññ÷èòûâàåòñÿ ñåáåñòîèìîñòü ïðîäóêöèè. Ñåáåñòîèìîñòü ïðîäóêöèè ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå:
Ïñ/ñ=Ñ/Ñèçä*Âã, ãäå:
Ñ/Ñèçä – ñåáåñòîèìîñòü îäíîãî èçäåëèÿ, ðóá. Âã – âûïóñê èçäåëèé â ãîä, øò.
Òàáëèöà 14. Ðàñ÷åò ñòàòüè «Ìàòåðèàëüíûå çàòðàòû (çà âû÷åòîì îòõîäîâ)»
Ýëåìåíòû ñòàòüè çàòðàò | Ðàñ÷åò | Ñóììà, ðóá. |
Ñòîèìîñòü ìàòåðèàëîâ | Èñõîäíûå äàííûå | 128 |
Òðàíñïîðòíî – çàãîòîâèòåëüíûå ðàñõîäû | 3,2%*ï.1/100 | 4,09 |
Ðåàëèçóåìûå îòõîäû | 2,5%*ï.1/100 | 3,2 |
Èòîãî ìàòåðèàëüíûå çàòðàòû: (çà âû÷åòîì îòõîäîâ) | ï.1+ï.2-ï.3 | 128,89 |
Òàáëèöà 15. Ðàñ÷åò ñòàòüè «Îñíîâíàÿ çàðàáîòíàÿ ïëàòà ïðîèçâîäñòâåííûõ ðàáî÷èõ»
Ýëåìåíòû ñòàòüè çàòðàò | Äàííûå äëÿ ðàñ÷åòà | Ñóììà, ðóá. |
Ðàñöåíêà çà èçãîòîâëåíèå èçäåëèÿ | Èñõîäíûå | 27 |
Äîïëàòû è ïðåìèè | 18%*ï.1/100 | 4,86 |
Äîïëàòû çà ðàéîííûé êîýôôèöèåíò | 15%(ï.1+ï.2)/100 | 4,78 |
Âñåãî îñíîâíàÿ çàðàáîòíàÿ ïëàòà | ï.1+ï.2+ï.3 | 36,64 |
Òàáëèöà 16. Êàëüêóëÿöèÿ
Ñòàòüè çàòðàò | Äàííûå äëÿ ðàñ÷åòà | Ñóììà çàòðàò,ðóá. |
Ìàòåðèàëüíûå çàòðàòû | Òàáëèöà 14 | 128,89 |
Îñíîâíàÿ çàðàáîòíàÿ ïëàòà îñíîâíûõ ïðîèçâîäñòâåííûõ ðàáî÷èõ | Òàáëèöà 15 | 36,64 |
Äîïîëíèòåëüíàÿ çàðàáîòíàÿ ïëàòà îñíîâíûõ ïðîèçâîäñòâåííûõ ðàáî÷èõ | 15%äîï.ç/ï*ñò.2 | 5,49 |
Îò÷èñëåíèÿ íà ñîö. íóæäû | 35,6%*(ñò.2+ñò.3) | 14,99 |
Íàêëàäíûå ðàñõîäû | 22%Íàêë.ðàñõ.*ñò.2 | 8,06 |
Ïðîèçâîäñòâåííàÿ ñåáåñòîèìîñòü | ñò.1+ñò.2+ñò.3+ñò.4+ñò.5 | 194,07 |
Ðàñõîäû íà ïðîäàæó | 5%ðàñõ.ïðîäàæó*ïðîèçâ.ñ/ñ | 9,7 |
Èòîãî ïîëíàÿ ñåáåñòîèìîñòü | Ïðîèçâ.ñ/ñ+ðàñõ.ïðîäàæó | 203,77 |
Ïñ/ñ=Ñ/Ñèçä*Âã=203,77*33120=6748862,4 ðóá.
9. Ðàñ÷åò öåíû ïðîäóêöèè
Îòïóñêíàÿ öåíà íà ïðîåêòèðóåìîå èçäåëèå óñòàíàâëèâàåòñÿ íà îñíîâå àíàëèçà ðûíî÷íîé ñèòóàöèè è êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè èçäåëèÿ.
Îïòîâàÿ öåíà îïðåäåëÿåòñÿ òàê:
Öîïò=ñ/ñ+Ïïë, ãäå:
Ïïë – ïëàíîâàÿ ïðèáûëü, êîòîðàÿ îïðåäåëÿåòñÿ òàê:
Ïïë=ñ/ñ+%R/100, ãäå:
%R – % ïëàíîâîé ðåíòàáåëüíîñòè.
Ïïë=203,77*14/100=28,52ðóá.
Öîïò=203,77+28,52=232,29 ðóá.
Öåíà îòïóñêíàÿ îïðåäåëÿåòñÿ òàê:
Öîòï=Öîïò+ÍÄÑ, ãäå:
ÍÄÑ – íàëîã íà äîáàâëåííóþ ñòîèìîñòü, êîòîðûé îïðåäåëÿåòñÿ òàê:
ÍÄÑ=Öîïò*Ñíäñ/100, ãäå:
Ñíäñ – ñòàâêà íàëîãà íà äîáàâëåííóþ ñòîèìîñòü,%.
ÍÄÑ=232,29*18/100=41,81 ðóá.
Öîòï=232,29+41,81=274,1 ðóá.
10. Ôèíàíñîâûé ïëàí
 ýòîì ðàçäåëå âûïîëíÿþòñÿ ðàñ÷åòû: âûðó÷êè îò ðåàëèçàöèè, ïðèáûëè è åå ðàñïðåäåëåíèÿ.
Òàáëèöà 17. Ðàñ÷åò âûðó÷êè îò ðåàëèçàöèè
Àññîðòèìåíò | Âûïóñê ïðîäóêöèè â ãîä, øò. | Îòïóñêíàÿ öåíà, ðóá. | ÍÄÑ, ðóá. | Îïòîâàÿ öåíà, ðóá. | Âûðó÷êà îò ðåàëèçàöèè,ò.ð. áåç ÍÄÑ | Ñóììà ÍÄÑ,ò.ð. |
Øåéêåð | 33120 | 274,1 | 41,81 | 232,29 | 9078,192 | 1634,07456 |
Âûðó÷êà îò ðåàëèçàöèè (Âð) ðàâíà:
Âð=Âã*Öîòï
Âð= 33120*274,1=9078192ðóá.
Ñóììà ÍÄÑ ðàâíà:
ÍÄÑ=Âð*Ñíäñ/100,ãäå:
Ñíäñ – ñòàâêà ÍÄÑ,%.
ÍÄÑ=9078192*18/100=1634074,56 ðóá.
(*) Ñóììà íàëîãà íà ñîäåðæàíèå ìóíèöèïàëüíîé ïîëèöèè (Íì) îïðåäåëÿåòñÿ ïî ôîðìóëå:
Íì=Nïïï*3/Ïìèí*12*Ñì/100/1000,ãäå:
Nïïï – ñðåäíåñïèñî÷íàÿ ÷èñëåííîñòü ïïï,÷åë;
Ç/Ïìèí – ìèíèìàëüíûé ðàçìåð îïëàòû òðóäà,ðóá.(5500 ðóá.);
Ñì-ñòàâêà íàëîãà íà ñîäåðæàíèå ïîëèöèè – 3%
Íì=(78*5500*12*3/100)/1000=154,44 òûñ. ðóá.
Òàáëèöà 18. Ðàñ÷åò è ðàñïðåäåëåíèå ïðèáûëè
Ïîêàçàòåëè | Îáîñíîâàíèå | Ñóììà,ò.ð. |
Âûðó÷êà îò ðåàëèçàöèè áåç ÍÄÑ | Òàáëèöà 17 | 9078,192 |
Ïîëíàÿ ñåáåñòîèìîñòü òîâàðíîé ïðîäóêöèè | Ñ/Ñåä.ïð.*Âã | 6748,8624 |
Ïðèáûëü îò ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè | ï.1-ï.2 | 2329,3296 |
Íàëîã íà ñîäåðæàíèå ìóíèöèïàëüíîé ïîëèöèè | Ðàñ÷åò(*) | 154,44 |
Ðàñõîä íà ðåêëàìó 1% | 5%*ï.3 | 116,46648 |
Âàëîâàÿ ïðèáûëü | ï.3-ï.4 | 2174,8896 |
Íàëîã íà ïðèáûëü | 24%*ï.6 | 521,9735 |
Ïðèáûëü ïðåäïðèÿòèÿ | ï.6-ï.7 | 1652,9161 |
Ó÷ðåäèòåëÿì 5% | 5%*ï.8 | 82,6458 |
Àêöèîíåðàì 50% | 50%*ï.8 | 826,458 |
Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü ïðåäïðèÿòèÿ | ï.8-ï.9-ï.10 | 743,8123 |
11. Ïðîãíîç òî÷êè ñàìîîêóïàåìîñòè
Ïîñòîÿííûå çàòðàòû: òûñ.ð.2207,04
Íàëîã íà ìóíèöèïàëüíóþ ïîëèöèþ òûñ.ð.154,44
Çàðïëàòà àäìèíèñòðàöèè è óïðàâëåí÷åñêîãî
ïåðñîíàëà òûñ.ð.1284
Çàðïëàòà âñïîìîãàòåëüíûõ ðàáî÷èõ òûñ.ð.768,6
Ïåðåìåííûå çàòðàòû: òûñ.ð.6748,8624
Öîòï: ðóá.274,1
Ïåðç/åä ðóá.203,77
Òñàì=Ïîñç/(Öîòï-Ïåðç/åä) *1000
Òñàì=2207,04/(274,1-203,77)*1000
Òñàì=31381 øò.
Ïîñç-Ïîñòîÿííûå çàòðàòû
Öîòï-îòïóñêíàÿ öåíà 1 èçäåëèÿ
Ïåðç/åä-ïåðåìåííûå çàòðàòû íà 1 åäèíèöó ïðîäóêöèè
Ãðàôèê òî÷êè ñàìîîêóïàåìîñòè
Çàêëþ÷åíèå
Ðåàëèçàöèÿ äàííîãî èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà ïîçâîëèò:
– ñîçäàòü êîíêóðåíòíî ñïîñîáíîå ïðåäïðèÿòèå;
-öåëåñîîáðàçíî ðàñõîäîâàòü êàïèòàë ïðåäïðèÿòèÿ;
– ïîâëèÿòü íà ðûíîê òîðãîâëè â ñôåðå ðåìîíòà ñîòîâûõ òåëåôîíîâ â ã.Óôà;
– ñîçäàòü íîâûå ðàáî÷èå ìåñòà;
-óâåëè÷èòü ïîñòóïëåíèÿ íàëîãîâûõ ïëàòåæåé â áþäæåòû âñåõ óðîâíåé, à òàêæå îáÿçàòåëüíûå ïëàòåæè âî âíåáþäæåòíûå ôîíäû.
Ñïèñîê ëèòåðàòóðû
1. Àíîõèí Â.Ñ. Ïðåäïðèíèìàòåëüñêîå ïðàâî. Ì.: Ðîñòîâ íà Äîíó «Ôåíèêñ», 2001.
2. Áèçíåñ – ïëàí (ìåòîäè÷åñêèå ìàòåðèàëû). Ì.: Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà, 2010.
3. Áèçíåñ – ïëàí. Ìåòîäèêà ñîñòàâëåíèÿ. Áóðîâ È.Ñ., Ìîðîøêèí Ì.Â.,2010
4. Áèçíåñ – ïëàí. Îïûò ïðîáëåìû. Ëþáàíîâà Ò.Ï.. Ìÿñîåäîâà Ë.Â. Ì.: Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà, 2009.
5. Íîâèêîâ À.Ï. Ì.: Ôèíàíñû, 2008.
Ðàçìåùåíî íà Allbest.ru
Источник
Трудно себе представить бизнес-план, для которого не пришлось бы создавать расчёты. Определённых вычислений требуют все части бизнес-плана: маркетинговая, операционная, производственная.
Но наиболее важна в плане расчётов финансовая часть бизнес-плана. Именно она позволяет выявить, насколько прибыльным и устойчивым будет создаваемый бизнес.
Финансовая часть должна отвечать на следующие вопросы:
- Сколько средств понадобится для запуска бизнеса?
- Сколько прибыли он будет приносить?
- Как скоро окупится бизнес?
- Насколько устойчивым и выгодным он окажется?
На каждый из этих вопросов отвечает одна из частей бизнес-плана. А значит, в структуре финансовой части бизнес-плана будут такие разделы, как инвестиционные затраты, прогноз прибылей и убытков, денежный поток и оценка эффективности проекта.
Кстати, вам может пригодиться пошаговая инструкция по написанию бизнес-плана самостоятельно, ее можно почитать здесь.
Инвестиционные затраты
Первое, что нужно сделать, составляя бизнес-план, — детально просчитать, во сколько обойдётся создание бизнеса. Это позволит самому предпринимателю понять, сколько денег потребуется для старта бизнеса и нужно ли привлекать займы.
В этой части бизнес-плана необходимо учесть все статьи расходов, связанные с запуском бизнеса. Для ясности стоит обратиться к примеру. Рассмотрим бизнес-план по строительству автомойки на два поста. Вложиться придётся как в само строительство, так и в закупку оборудования. В общем виде список инвестиционных затрат на этот бизнес будет выглядеть так:
- Проектные работы
- Закупка стройматериалов и строительные работы
- Подключение к электричеству, водоснабжению и другим инженерным сетям
- Закупка оборудования
- Монтаж оборудования
По словам владельца сети автомоек «Мойдодыр» в Казани Айдара Исмагилова, строительство автомойки обойдётся в 30-35 тыс. рублей на квадратный метр с учётом проектных работ и подведения коммуникаций. Сумма в итоге получается довольно солидная, поэтому сейчас среди начинающих бизнесменов популярнее аренда, а не строительство под ключ. В этом случае в план инвестиций войдут и арендные платежи до открытия бизнеса, и ремонт помещения.
Затраты на оборудование будут зависеть от типа мойки. Если автомойка ручного типа, то на оборудование достаточно будет заложить 400 тыс. рублей. А вот для автоматической мойки затраты составят минимум 300 тыс. евро.
примерные инвестиции
Для расчётов лучше брать некую усредненную цену по каждой из статей расходов. Например, если нужно просчитать расходы на аренду недвижимости, стоит взять в расчёт не самую высокую и не самую низкую цену за квадратный метр, а среднюю цену на рынке. Определить её можно, изучив предложения аренды в своём городе.
Другое дело — если поставщик и его цена уже заранее известны. Например, для автомойки требуется оборудование только строго определённого производителя. Тогда в расчёты нужно включить именно те цены, которые он предлагает.
Знание необходимого объема инвестиций позволит не только прикинуть, сколько денег понадобится на запуск бизнеса, но и как быстро он окупится.
Прогноз прибыли и убытков
Определившись с суммой инвестиций, нужно понять возможно ли вообще отбить первоначальные вложения. Поэтому следующий шаг при составлении финансовой части бизнес-плана — прогноз прибылей и убытков.
От чего отталкиваться при составлении этого прогноза? От планируемого дохода бизнеса. Чтобы посчитать его, необходимо стоимость услуги или товара умножить на количество продаж.
Если вернуться к примеру с автомойкой, нужно цену мойки одного автомобиля умножить на количество помытых за месяц машин. Цена за разные виды мойки авто чаще всего варьируется. Например, быстрая мойка кузова обойдётся в 170 рублей, а комплексная мойка внутри и снаружи — в 500 рублей. Лучше взять в расчёт некий средний чек.
Загрузка автомойки также будет разной в зависимости от сезона, площади и типа мойки. Хорошим показателем для ручной мойки считается помывка 120-140 авто в день, для автоматической — 400-500 машин в день. Но по факту клиентов может быть меньше.
Следующий шаг расчётов — величина расходов бизнеса. Чтобы определить её, нужно сложить все запланированные расходы. В случае с автомойкой в этот раздел войдут:
- Расходы на материалы (тряпки и автохимию)
- Расходы на выплату зарплаты персоналу
- Расходы на оплату коммунальных услуг и связи
- Расходы на рекламу
- Расходы на выплату налогов
- Расходы на платежи по кредитам
Сюда же могут войти расходы на оплату аренды, охрану, одним словом на всё, что необходимо для поддержания деятельности бизнеса. По словам Айдара Исмагилова, на расходные материалы стоит заложить 100 тыс. рублей в месяц. Все прочие расходы могут довольно сильно различаться в каждом конкретном случае в зависимости от разных факторов. Так, расходы на рекламу будут зависеть от расположения автомойки: если она во дворах, то потребуется полноценная рекламная кампания, а если на оживленной магистрали — достаточно будет заметной вывески.
прогноз прибыли и убытков
Если вычесть из суммы доходов бизнеса сумму его расходов, можно узнать какова чистая прибыль. Этот показатель гораздо лучше, чем доход, показывает, каково состояние бизнеса и сколько нужно вложить в его дальнейшее развитие.
На первых порах работы бизнеса расходы зачастую превышают доходы, а вместо чистой прибыли появляются чистый убыток. В первые месяцы или даже год работы это — нормальная ситуация. Пугаться её не стоит: главное, чтобы убыток сокращался с каждым месяцем.
Составляя прогноз прибылей и убытков, все показатели стоит просчитать помесячно до момента окупаемости бизнеса. При этом не стоит делать прогноз слишком оптимистичным: представьте, что доход будет не максимально возможным, возьмите усреднённые показатели.
Денежный поток (Cash Flow)
Для бизнеса, который пока находится на стартовом этапе, важно понять не только какова будет его чистая прибыль. Одним из важнейших показателей является так называемый денежный поток или cash flow. Рассчитав денежный поток, можно определить каково финансовое состояние бизнеса и насколько эффективны инвестиции в него.
Денежный поток рассчитывается как разница между денежными поступлениями и оттоками за определённый период. Если вернуться к примеру с автомойкой, то чтобы рассчитать денежный поток в первый месяц её работы, необходимо за поступления взять чистую прибыль, а за оттоки — сумму первоначальных инвестиций.
При этом считать будет удобнее, если оттоки обозначить как отрицательное число. То есть, к сумме начальных инвестиций в автомойку добавляем знак «минус», а к полученному числу прибавляем чистую прибыль в первый месяц работы.
Чтобы посчитать денежный поток во втором месяце, нужно найти разницу между результатом первого месяца и чистой прибылью, полученной во втором месяце. Поскольку в первый месяц получилось отрицательное число, чистую прибыль к нему снова нужно прибавить. Денежный поток во все последующие месяцы считается по той же схеме.
Оценка эффективности проекта
Спрогнозировав прибыли и убытки, а также движение денежных средств бизнеса, необходимо перейти к одному из наиболее важных разделов — оценке его эффективности. Существует множество критериев, по которым оценивается эффективность проекта. Но для малого бизнеса достаточно оценить всего три из них: рентабельность, точку безубыточности и срок окупаемости.
Рентабельность бизнеса — один из наиболее важных показателей. Вообще, в экономике существует множество различных показателей рентабельности — рентабельность собственного капитала, рентабельность активов, рентабельность инвестиций. Все они позволяют провести оценку эффективности бизнеса в разных его аспектах.
Чтобы понять, какие именно показатели рентабельности стоит просчитать в своём бизнес-плане, нужно обратиться к требованиям инвестора или кредитной организации. Если же цель — оценить рентабельность бизнеса «для себя», достаточно будет просчитать общую рентабельность бизнеса.
Сделать это просто. Достаточно прибыль бизнеса разделить на сумму его доходов, а затем умножить полученное число на 100, чтобы получить результат в процентах.
Трудно назвать оптимальный показатель рентабельности бизнеса. Он во многом зависит от величины бизнеса, рода деятельности компании. Для микробизнеса с выручкой до 10 миллионов рублей хорошим считается показатель рентабельности в 15 — 25%. Чем крупнее бизнес, тем ниже может быть полученный процент. В случае с автомойкой нормальный показатель рентабельности — от 10 до 30%, утверждает Айдар Исмагилов.
Ещё один показатель, который необходимо просчитать, — точка безубыточности. Она позволяет определить, при каком доходе предприятие будет полностью покрывать свои расходы, но пока не будет получать прибыли. Это нужно знать, чтобы понять насколько прочен бизнес в финансовом плане. Чтобы найти точку безубыточности, нужно сначала умножить доход бизнеса на его постоянные расходы, затем от дохода отнять переменные расходы, а после – первое полученное число разделить на второе.
Постоянные расходы — те, что не зависят от объемов произведённого товара или оказанных услуг. Такие расходы бизнес несет даже тогда, когда простаивает. В случае с автомойкой в число таких затрат входят зарплата бухгалтеров и администраторов, коммунальные услуги и связь, амортизационные отчисления, платежи по кредитам, налоги на имущество и так далее.
Переменные расходы — всё, что меняется вместе с изменением объема производства. Например, на мойке затраты, которые меняются с увеличением или уменьшением числа вымытых машин, это расходы на автохимию, расход воды, сдельная зарплата.
Получив в результате проведённых расчётов определённое число, можно соотнести его с отчётом о прибылях и убытках. В тот месяц, когда доход бизнеса достигнет или превысит сумму, полученную в результате расчёта точки безубыточности, она и будет достигнута.
Чаще всего точка безубыточности достигается далеко не в первый месяц работы бизнеса, особенно если он связан с производством. По словам Айдара Исмагилова, в случае с автомойкой выход на точку безубыточности зависит от сезона. Если мойка открылась в сухой летний сезон, когда спроса на услуги мало, они будет убыточной в течение всего этого сезона. Если же открытие произошло в сезон повышенного спроса, то на точку безубыточности можно выйти и в первый месяц.
Срок окупаемости бизнеса — один из важнейших показателей не только для самого предпринимателя, но и для его потенциальных инвесторов. Например, если срок окупаемости бизнеса слишком долог, то получить кредит на него в банке становится гораздо сложнее.
Проще всего посчитать срок окупаемости, если уже просчитан денежный поток. В этом случае нужно найти месяц, в котором после сложения положительного числа чистой прибыли с отрицательным числом начальных инвестиций получилось положительное число. Это будет означать, что прибыль от бизнеса полностью покрыла первоначальные вложения в него.
Именно по этой причине высчитывать денежный поток, как и прибыли и убытки, необходимо как минимум до тех пор, пока не будет достигнут срок окупаемости. Срок окупаемости инвестиций в значительной мере зависит от величины инвестиционных расходов. В случае с автомойкой минимальный срок — 3 года.
Вот основные показатели, которые необходимо будет рассчитать в бизнес-плане на старте любого бизнеса. Конечно, это далеко не аксиома, и в зависимости от требований инвесторов, состояния предприятия, его вида деятельности и других особенностей могут понадобиться дополнительные расчёты. Большую часть из них можно провести самостоятельно.
Источник