Производственный план в бизнес плане частного детского сада

Уважаемые посетители сайта, ниже представлен пример бизнес-плана частного детского сада с экономическими расчетами, который можно смело использовать для составления своего варианта. Образец легко адаптируется к любому городу, имеет файл с расчетами, в которые можно ввести собственные данные и получить результаты для своей ситуации. Расчеты подготовлены в формате Excel, что позволяет исправить их с учетом реалий вашего бизнеса.

Если у вас возникнут какие-либо вопросы по данному бизнес-плану или по составлению бизнес-планов в целом, вы всегда можете задать их по почте, внизу в комментариях или нашей группе вконтакте. 

Резюме

О том, что должен содержать резюме читайте статью Структура резюме бизнес-плана.

Цель: «открытие частного детского сада в спальном районе города Тамбов»

Задачи: «получение прибыли от предоставления услуг по содержанию детей в частном детском саду»

Инициатор проекта

Инициатором проекта является бывший воспитатель детского сада с опытом работы с детьми более 20 лет.

Инвестиционные расходы

В целях открытия детского сада планируется сделать ремонт помещения, которое будет получено в долгосрочную аренду, а также приобрести мебель, игрушки, кухонное оборудование и обучающие материалы. Общая сумма инвестиций составит около 610 тыс. руб.

Финансирование проекта

Планируется, что финансирование проекта будет осуществляться из двух источников. Первым источником являются собственные средства инициатора проекта, их доля составляет 30% от общей суммы инвестиций.

Оставшаяся часть будет профинансирована за счет банковского кредита. Сумма кредита – 420 тыс. руб., срок – 5 лет, процентная ставка 19%, график погашения – аннуитетными платежами. Кредит предоставляется инициатору проекта без залога.

Показатели окупаемости проекта

В целях расчета окупаемости проекта по организации частного детского сада была построена финансовая модель, которая рассматривает денежные потоки от бизнеса в течение ближайших 10 лет. На основании данной модели были рассчитаны следующие показатели эффективности проекта:

• Показатель инфляции – 10%;
• Ставка дисконтирования – 16,2%;
• Простой срок окупаемости –4,9 года;
• Дисконтированный срок окупаемости – 6,3 лет;
• NPV – 625 тыс. руб.;
• IRR – 32,1%.

Проект имеет очень хорошие показатели окупаемости, поэтому будет привлекателен для инвесторов и кредитных организаций.

Поставщики и подрядчики

В целях ремонта помещения для будущего детского сада будут привлечена строительная бригада из 2-х человек. Каждый специалист этой бригады имеет опыт работы более 10 лет и имеет рекомендации.

В качестве поставщиков мебели выбрана местная компания-производитель корпусной мебели, которая изготовит под заказ необходимое количество столов и кроватей, стулья и матрацы будут приобретены в местном магазине.

Услуги

Основная услуга предлагаемая в детском саду – это прием детей на дневное пребывание в садике с питанием и дневным сном. Дети оставляются родителями с утра и уходят на работу, а вечером их забирают.

Инвестиционный план

О том как составить инвестиционный раздел читайте статью о структуре инвестиционного плана бизнес-плана.

Объем инвестиций

Основные расходы на открытие частного детского сада составляют на ремонт помещения. Проект предусматривает одну группу, где будут находиться дети от 2 до 6 лет. Максимальное количество детишек в садике составляет 15 человек. Исходя из данных предпосылок мы и будем делать ремонт в помещении, приобретать мебель и кухонное оборудование.

Расшифровка инвестиционных расходов представлена в таблице ниже:

План инвестиционных оплат и работ

Ниже представлен план работ по открытию частного детского сада:

Ниже представлен план оплат по работам и оборудованию для детского сада

Производственный план

О том, что должен содержать производственный раздел бизнес-плана читайте статью Структура производственного плана бизнес-плана.

Помещение

В целях организации детского сада было выбрано помещение, которое уже ранее использовалось для этих целей, но его владельцы не справились с организацией бизнеса и были вынуждены его закрыть. На сегодняшний день, помещение пустует, а собственники готовы предоставить его в аренду на длительный срок по достаточно низкой цене – 15 000 руб. плюс коммунальные услуги.

Площадь помещения составляет 120 кв.м., а само помещение состоит из следующих комнат:

• тамбур
• Спальная
• Игровая
• Кухня
• Хозяйственный блок
• учебная и преподавательская, буфет
• Санузел для детей
• Санузел для взрослых
• Раздевалка

Время работы

Планируется, что детский сад будет работать с 7-30 до 19-00, что позволит родителям комфортно привозить с утра детей, а вечером забирать не сильно торопясь с работы. 

Распорядок дня ребенка в детском саду

1. После приема ребенка воспитатель отводит его в общую группу, где уже находятся дети.
2. В 8-30 у детей начинается завтрак.
3. После завтрака и до 10-00 дети идут играть.
4. В 10-30 после того как оденутся детей ведут на прогулку.
5. В 12-00 дети возвращаются с прогулки.
6. В 12-30 – обед
7. В 13-00 – тихий час
8. В 14-30 – полдник.
9. В 15-00 – занятия.
10. В 16-00 – прогулка.
11. В 17-30 – ужин.
12. После 18-00 детей начинают забирать домой.

Переменная себестоимость

Переменные расходы детского сада относятся только к питанию детей. Но в связи с тем, что сумма оплаты за питание установлена с учетом примерной себестоимости продуктов и составляет 200 руб. в сутки на ребенка  мы в расчете не будем по питанию считать ни расходы ни доходы.

Маркетинговый план

О том, что должен содержать маркетинговый раздел бизнес-плана читайте статью Структура маркетингового плана бизнес-плана.

Конкуренция

На сегодняшний день в городе насчитывает около 400 различных частных детских садов, которые предоставляют аналогичные услуги. Причем, имеющиеся сады можно разделить на следующие типы:

• Крупные частные детские сады, основанные на базе ранее существовавших государственных и находящихся в их помещении.
• Средние частные сады, организованные в домах частного сектора и имеющие собственную частную территорию для прогулок.
• Маленькие частные сады, открытые в квартирах.

Наш детский сад будет относиться к последнему типу, поэтому анализируя ценовые предложения мы будем ориентироваться именно на такие заведения.

Месторасположение

Помещение для нашего садика находится в спальном районе города Тамбов и направлено на удовлетворение спроса именно жителей данного района. Район достаточно крупный, наличие садиков на душу населения здесь не дотягивает до необходимого уровня, а в разговорах с родителями постоянно звучит мысль, что необходим еще один детский сад именно здесь и очень жаль, что предыдущие предприниматели закрыли заведение.

В связи с этим необходимость организации детского сада очень высока, почему и было принято решение о начале этого бизнеса.

Ассортимент услуг и цены

Как уже было сказано ранее, основная предоставляемая услуга – это посещение детьми детского сада. Ее стоимость будет постоянной вне зависимости от того, сколько дней ребенок проходил в месяц и составит 10 000 руб. За каждый день пребывания ребенка в саду родители будут доплачивать по 200 руб. за еду.

Ниже представлена диаграмма распределения выручки между этими видами услуг:

Объем продаж

Как уже было сказано ранее, максимальное количество детей в заведении составляет 15 человек. Планируется, что детский сад сможет принять такое количество детей уже через год работы, а в первый год будет работать лишь на половину своих возможностей.

Ниже представлен график выхода на 100% объем предоставляемых услуг:

В данной сфере услуг также наблюдается сезонность, график которой можно увидеть ниже:

Рекламная стратегия

Для привлечения большего количества детей в садик планируется следующая рекламная стратегия:

• размещение за два месяца до открытия и в последующем каждый июль-август рекламы в лифтах близлежащих домов для привлечения детишек в садик 15 000 за каждый месяц;
• создание собственного сайта и поддержание его в рабочем состоянии – 5 000 за создание и ежегодно 2 000 руб. на домен и хостинг.

Остальные маркетинговые каналы не так эффективны, поэтому задействовать их не планируется.

Организационный план

О том как составить организационный раздел читайте статью о структуре организационного плана бизнес-плана.

Регистрация бизнеса

Бизнес планируется вести в форме индивидуального предпринимателя. В целях минимизации налогов планируется, что базой для налога на прибыль будет 15% от доходов минус расходы предприятия.

Персонал и штатная структура

Для полноценной работы бизнеса понадобится следующий штат сотрудников:

.

Финансовый план

О том как составить финансовый раздел читайте статью о структуре финансового плана бизнес-плана.

Предпосылки

В целях расчета сроков окупаемости был взят период длиною в 10 лет. В этом периоде планируется, что инфляция составит не более 10%, ставка дисконтирования была принята в размере 16%.

В связи с выбранной системой налогообложения и формой ведения бизнеса показатели налогообложения составят следующие величины:

• налог на прибыль – 15% от доходов минус расходы предприятия;
• сумма отчислений в социальные фонды с сотрудников – 34,2%;
• НДФЛ – 13%;
• НДС – отсутствует.

Показатели окупаемости проекта

На основании рассмотренных ранее предпосылок проекта была построена модель окупаемости открытия частного детского сада. Рассчитанные показатели окупаемости представлены ниже:

• Простой срок окупаемости –4,9 года;
• Дисконтированный срок окупаемости – 6,3 лет;
• NPV – 625 тыс. руб.;
• IRR – 32,1%.

Точка безубыточности

На основании этой же модели была рассчитана точка безубыточности для первого года жизни проекта, которая составила 97 тыс. руб. Данную сумму наш детский сад будет получать уже в первый год своей работы.

Анализ устойчивости проекта

В целях анализа устойчивости бизнеса на влияние негативных факторов были сделаны расчеты, показывающие изменение доходности проекта в зависимости от изменения показателей цены, расходов, заработной платы. Результаты представлены в таблице ниже:

Анализ рисков

В целях полного анализа всех угроз, возможных негативно повлиять на бизнес, мы проанализировали возможные риски предприятия и разделили их на следующие: социальные, технологические, экономические и политические.

Социальные

К этому виду риска относится резкое снижение рождаемости, что неизменно приведет к снижению потребности в детских садах.

Технологические

Здесь мы не видим каких либо возможных угроз. В ближайшее время появления каких либо технологий, заменяющих воспитание детей в детских садах не предвидится.

Экономические

К этому виду рисков мы относим возможное снижение доходов населения, которое неизменно приведет к снижению цен на услуги. Однако, как показали предыдущие расчеты, даже при снижении цен на 20% наш проект все еще остается прибыльным и окупаемым в течение 10 лет.

Политические

Здесь мы можем отметить возможное увеличение строительства детских садов либо повышение налогов. Но, даже при увеличении темпов строительства детских садов в течение короткого времени все равно потребность в частных садах не изменится, а изменение налогов не сможет кардинально изменить окупаемость проекта.

Для осуществления образовательной деятельности устанавливается следующий режим работы для детского центра “Малыш” для трех групп по 9 человек: понедельник – пятница с 8.00 до 20.00, для работы по краткосрочной подготовки понедельник – пятница с 10.00 до 19.30, суббота с 10.00 до 17.00, воскресенье по заявкам.

Для реализации проекта планируется арендовать помещение, площадью 180 кв. м. в Заволжском районе г. Твери. Планируется заключение договора арендной платы на долгосрочный период с регистрацией данного договора в Департаменте имущественных отношений г. Твери, так как данное условие является необходимым для получения лицензии.

В единовременные расходы по оснащению детского сада заложены следующие пункты (таб. 3):

Таблица 3. Расходы при открытии ООО “Малыш”

Рассмотрим каждую статью расходов более детально.

Таблица 4. Ремонт

Стоимость работ взята в среднем по рынку с учетом отделочных материалов и оплаты рабочих. Рассчитывается за квадратный метр. Наполняемость групп также учитывает лицензионные требования, где на одного дошкольника по нормативу приходится 6 м2 площадей. В нашем случае мы как раз укладываемся в норматив 6*9*3=162 м2.

Для открытия садика так же предполагается закупить следующие оборудование и инвентарь:

Таблица 5. Оснащение оборудованием и инвентарем

Общая сумма инвентаря составит 450000 рублей. По количеству инвентарь закупается с запасом на непредвиденные случаи или утрату функциональности – поломка. Вся покупаемая продукция обязательно будет иметь паспорта и подтверждающие документы о качестве используемых материалов.

На купленный инвентарь предполагается проводить амортизационные отчисления (таб. 6) и вести соответствующее списания для замены оборудования по мере изнашивания.

Таблица 6. Расчет суммы амортизации в месяц

Норма амортизации = 1/ СПИ*100 %, где СПИ – срок полезного использования в месяцах. Таким образом, амортизация в месяц составит: 1112 рублей, в год – 13344 руб., (1112*12мес.) первые три года.

Амортизируемым признается имущество организации, одновременно удовлетворяющее следующим условиям:

первоначальная стоимость – не менее 20 000 руб.; срок полезного использования превышает 12 месяцев; принадлежит организации на праве собственности (если иное не предусмотрено гл. 25 НК РФ); используется для извлечения дохода (п. 1 ст. 256 НК РФ).

Остальное оборудование не амортизируется и списывается после окончания эксплуатации. Рассмотрим далее расходы:

После ремонта и покупки оборудования весомую часть расходов займут затраты на регистрацию фирмы в налоговой инспекции, открытие расчетного счета, оформление организационных документов и лицензирование, разработку и приобретение методических материалов, получение консультационной помощи в администрации, прохождение комиссий санитарно-эпидемиологического, пожарного контроля, согласование с администрацией города выделения участка лесополосы под организацию детской площадки, регистрация ООО в органах контроля (пенсионном фонде, комитете статистики, регистрационной палате и т.д.) включит в себя:

Всего на организационные вопросы планируется потратить 75000 руб.

К единовременным расходам так же относятся статьи: платеж за открытие ссудного счета в банке 16000 руб. (об этом подробнее будет указано в финансовой части бизнес-плана) и рекламная компания: 35000руб. Рекламу планируется дать в журналах в виде статьи и объявление во время вечерних новостей. Так же планируется создание сайта (общая стоимость 21 т.р.) с рассрочкой оплаты (5000 сразу и далее по 2000 в течении 8 месяцев из средств, заложенных на рекламу) и сразу с оплатой продвижения его в интернете.

Сумма заработной платы сложится исходя из следующих ставок (таб. 7).

Таблица 7. Фонд заработной платы

Система формирования заработной платы из расчета оклад плюс премия в детском саду будет не эффективной, так как по опыту человек, постоянно получающий премию, относится к ней как само собой разумеющемуся и не считает необходимым прикладывать какие-либо дополнительные усилия в работе. Возможно, предусмотреть систему штрафов за нарушения пунктов трудового договора исходя из размера не более 30 % при обосновании данного решения директором и обязательного доведения его до всего коллектива.

Для почасовых работников* (28часов) проведен расчет исходя из занятий с группами долгосрочного пребывания 3 группы * 2 дня * 1 час = 6 часов занятий и групп курсовой подготовки 8 групп * 2 дня * 1 час = 16 часов и 6 часов индивидуальных занятий или консультаций.

Поскольку проект начинает реализовываться с 2014 года, процент отчислений с заработной платы составит 30 %. Согласно федеральному закону “О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования”, который предусматривает замену ЕСН страховыми взносами, отчисления с заработной платы будут составлять 30 %. Так ежемесячный заработный фонд составит 151460 руб * 30 % =45438+151460 руб. = 196898руб.