Программные средства в бизнес плане
Программные средства для разработки бизнес-плана
Программные средства для разработки бизнес-плана
В подготовки бизнес-планов и оценки экономической эффективности инвестиционных проектов существенную помощь могут оказать прикладные программы, предназначенные для автоматизации оценки экономической эффективности инвестиционных проектов. В инвестиционной практике для экономической оценки инвестиционных проектов применяются как отечественные, так и западные программы (COMFAR, Project Expert,«Альт-Инвест»).
Наиболее популярными программными продуктами являются Project Expert и программы на базе MS Excel, однако большинство предпринимателей предпочитают пользоваться простым Excel, т.к. с помощью него можно разработать любой проект и автоматизировать расчёты до необходимо уровня.
Программный продукт «Альт-Инвест» интересен тем, что расчеты происходят в таблицах MS Excel что позволяет предпринемателю изменять алгоритм расчетов. С 2009 года компания «Альт-Инвест» начала распространение нового поколения своих программ для оценки инвестиционных проектов и стратегического финансового планирования — «Альт-Инвест» 6. Основой для разработки программы стала, с одной стороны, версия 5.12, которая вобрала в себя предыдущие 15 лет развития системы, а с другой стороны, база из более чем сотни пожеланий и рекомендаций пользователей и наших собственных консультантов. Выпуская эту версию, разработчики установили для себя три главных приоритета:
- приверженность традициям — ключевые подходы и общая идеология системы прошли проверку годами работы и не были значительно изменены, форматы данных остались похожими на предыдущую версию;
- расширение функционала — многие пожелания пользователей, которые откладывались раньше из-за необходимости структурных изменений в программе, теперь реализованы;
- приспособление к современным технологиям, в частности, к новой версии MS Office 2007.
Программы для оценки инвестиционных проектов и стратегического финансового планирования — «Альт-Инвест» 6. представлены по следующим направлениям: «Альт-Инвест», «Альт-Инвест-Сумм», «Альт-Инвест-Прим», «Альт-Финансы», «Альт-Финансы-Сумм», «Альт-Прогноз», «Альт-Инвест» Нефтегаз», «Альт-Инвест» Строительство».
Внешний вид рабочих окон программы «Альт-Инвест» в которых производится ввод данных по анализируемому проекту предтавлен на рисунках 1 и 2.
Рисунок 1. Окно ввода данных для расчетов.
Рисунок 2. Окно ввода данных.
Рисунок 3. Внешний вид диаграммы прибыль предприятия построенной программой.
Программный продукт Project Expert создает бизнес плана компании, проводит оценку различных вариантов развития предприятия, создает бизнес план расширения действующего или создания нового производства, выход на новые рынки, развитие сбытовой сети, реструктуризации помогает в подготовки финансового плана и итоговых отчетов. Project Expert существенно облегчает процесс бизнес планирования. С помощью Project Expert исходные данные о планируемой операционной деятельности, обеспечивающих ее реализацию вновь создаваемых активах и привлеченных для их финансирования средствах автоматически преобразуются в:
- прогнозную финансовую отчетность: отчет о движении денежных средств, баланс, отчет о прибылях и убытках,
- таблицы прогнозных финансовых показателей, показателей эффективности инвестиций
- итоговые отчеты бизнес плана.
Рисунок 4. Окно ввода данных программного продукта Project Expert.
На основе финансовой модели Project Expert автоматически формирует отчеты, соответствующие международным стандартам финансовой отчетности (МСФО). Это делает результаты расчетов понятными инвесторам.
Финансовые отчеты демонстрируют результаты деятельности компании, и вы получаете их в Project Expert автоматически в результате выполнения расчетов. Процесс генерации бухгалтерских процедур и формирования отчетных финансовых документов осуществляется в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета.
Пользование различными программными продуктами не специалистами в этой сфере обычно приводит к различным проблемам: от непонимания сути работы программы, до выявления значительных ошибок, допущенных в ходе расчётов. В связи с этим рекомендуется пользоваться стандартными офисными приложениями, такими как MS Excel, которые позволят в полной мере рассчитать любой проект, от крупного холдинга, до небольшой фирмы самостоятельно.
Рисунок 5. Пример самостоятельного создания таблицы расчета экономической эффективности инвестиционного проекта в MS Excel.
Для управления предпринимательскими рисками можно использовать программное обеспечение Pertmaster, EGAR Risk Systems, SAS Risk Management.
Pertmaster – проводите анализ достижимости графика проектам по срокам, трудозатратам и затратам, используя реалистические оценки Исполнителей.
Программное обеспечение позволяет:
- оценить проект с точки зрения возможных рисков, влияющих на:
- длительности работ и трудозатраты;
- внешнюю среду проекта, реализуемого в сложных климатических условиях;
- обменный курс валют международного проекта.
- получить реалистичный сценарий хода выполнения проекта, моделировать стоимость проекта посредством:
- определения внутренней нормы рентабельности и чистой приведенной стоимости;
- балансирования затрат по проекту с графиком платежей;
- формирования отчета по степени влияния работ на стоимость проекта.
- Использовать реестр рисков с целью:
- идентификации рисков;
- качественной и количественной оценки рисков;
- назначения ответственных за риски;
- разработки плана реагирования на риски и его мониторинга и контроля.
- Экспортирование данных. Все отчеты можно экспортировать в Excel для дополнительного сбора данных из разных систем и проведения обобщенного анализа.
Рисунок 6. Рабочая панель программы Pertmaster.
Рисунок 7. Отчет о рисках.
EGAR Risk Systems — это real-time системы и консалтинговые услуги по организации управления финансовыми рисками — рыночным, кредитным и операционным, построенные на основе комплексного подхода, современной методологии (согласно требованиям Basel II) и удовлетворяющие требованиям ЦБ России. Решение позволяет интегрировать процесс управления рисками в общую технологию проведения операций в финансовой организации и является составной частью процесса обработки транзакций (STP), что и обеспечивает его максимальную эффективность.
Интеграция с внешними транзакционными и платежными системами позволяет в режиме реального времени получать информацию относительно исполнения обязательств и таким образом адекватно идентифицировать рисковую позицию в любой момент времени. Системы EGAR Risk Systems обеспечивают оперативный сбор данных из разных источников, осуществляют консолидированный контроль лимитов, используют адекватные математические модели оценки рисков и отлаженные технологии сквозной обработки транзакций. Внедрение именно таких комплексных систем в современной финансовой организации способно обеспечить достижение главной цели — эффективного контроля и управления финансовыми рисками во всех их проявлениях.
Решение Компании SAS — SAS Risk Management является широко признанным в мире решением в области управления рисками на уровне всего банка. SAS Risk Management имеет гибкую, открытую и расширяемую среду управления рисками, что позволяет в полной мере отразить российскую специфику и актуальные для российских финансовых учреждений задачи.
SAS Risk Management представляет собой законченную, комплексную среду для организации доступа и консолидации внутренних и внешних данных; для исследования, анализа и оценки всевозможных рисков; для эффективного предоставления качественных отчетов. Принципиальная структура системы дает возможность пользователю управлять рыночными, кредитными и другими видами финансовых рисков в соответствии со своими специфиче-
скими условиями и потребностями
Как выбрать программу для составления бизнес-плана
Андрей Енютин
Если Вы решили заняться разработкой бизнес-планов, то желательно сразу определиться с программой или набором программ, в которых будут осуществляться расчеты. В этой статье я постараюсь сделать обзор следующих программ для расчета финансовых моделей, рассказав об их преимуществах и недостатках:
Расчет бизнес-плана в Онлайн-конструкторе
Сегодня в интернете есть большое количество платных и бесплатных онлайн-конструкторов для бизнес-планирования. Не буду их перечислять, чтобы не делать рекламу. Кого это заинтересует, тот сможет ввести запрос в поисковой системе и выбрать из предлагаемых вариантов. Сразу скажу, что сам онлайн-конструкторами я пользовался только с ознакомительной целью.
Если Вам нужен простой бизнес-план для малого бизнеса, то вполне можно воспользоваться этим инструментом, можно даже найти что-то бесплатное. Все онлайн-конструкторы, как правило, представляют собой интернет платформу, куда вы вносите параметры проекта (начало реализации, период охвата, шаг бизнес-планирования и др.) и исходные данные (выручка, затраты на сырье, персонал и др.). На выходе Вы получаете расчетный файл с отчетом о доходах, кэш-фло, показателями эффективности проекта и т.п.
Достоинство этого инструмента в относительной легкости и доступности для понимания даже теми, кто с ними никогда ранее не сталкивался. Но сложный проект, где необходимо рассчитать много различных показателей, делать в онлайн-конструкторе явно не стоит.
Составление бизнес-плана в Microsoft Excel
Расчет финансовой модели в Excel может представлять собой подготовку простого расчетного файла или использование уже готовой программы.
В первом случае можно все сделать самому при наличии базовых знаний Excel. Достаточно будет спроектировать необходимые таблицы, внести исходные данные и прописать формулы расчета показателей, которые необходимо привести в бизнес-плане. Этот вариант подойдет, если Вы делаете простой бизнес-план для предоставления на господдержку, инвестору или для собственного понимания экономики создаваемого бизнеса.
Бывают ситуации, когда организации, в которые будет подаваться на рассмотрение бизнес-план крупного инвестиционного проекта, выдвигают требования, чтобы бизнес-план составлялся именно на базе Excel, а финансовая модель предоставлялась им вместе с бизнес-планом.
Расчет финансовой модели в Excel «с нуля» очень трудоемок и потребует много времени, поэтому здесь стоит рассмотреть вариант использования готовой программы расчета. В моей практике был такой случай, когда стояла задача подготовить финансовую модель именно в Excel без использования макросов. Два года назад мы купили такой расчетный файл за 4,5 тысячи рублей, предложений в Интернете тоже хватает. Правда, следует сразу сказать, что купленная программа была разработана непосредственно перед ее приобретением нами и была очень сырой. Мы постоянно находили в ней ошибки, часть из которых разработчики успешно исправляли, а часть отказывались. Нам приходилось самостоятельно править формулы, что тоже было риском, так как можно было нарушить другие связи. В итоге проект мы успешно сдали, но после этого отказались работать с этой программой.
В целом к преимуществам бизнес-планов на базе Excel можно отнести пластичность при составлении финансовой модели, так специалист, хорошо владеющий программой, сможет сделать в ней практически любые расчеты. Также плюсом работы с Excel является то, что люди, разрабатывающие и изучающие бизнес-план, могут видеть все формулы расчетов и легко вносить изменения в финансовую модель. При изменении одного параметра все данные финансовой модели автоматически пересчитываются, и можно будет увидеть, как изменение одной цифры влияет на итоговые показатели эффективности проекта.
Как правило, финансовая модель для бизнес-плана, разрабатываемая в Excel, состоит из листов для ввода исходных данных проекта и листов с итоговыми таблицами и показателями, которые рассчитываются по формулам, введенным в программе. Программа позволяет составлять прогнозные отчеты о прибылях и убытках, движении денежных средств, баланс проекта и различные экономические показатели. В Excel также можно построить необходимые графики и диаграммы.
Расчет бизнес-плана в программе Альт-Инвест
Фактически программа Альт-Инвест создана на базе Excel и является самой продвинутой программой среди подобных.
Компания, разработавшая программу, постоянно выпускает ее обновления, на сегодня самой современной является 8 версия. Большим плюсом является возможность использования программы Альт-Инвест для составления бизнес-планов, предоставляемых для получения статуса резидентов ТОСЭР, особых экономических зон, технопарков, в Фонд развития промышленности и другие фонды. Разработчики следят за требованиями, предъявляемыми к разработке данных бизнес-планов, и оперативно вносят изменения в программу.
Также большим плюсом является возможность приобретения различных по набору функций программных продуктов. Например, в Альт-Инвест Сумм можно внести несколько проектов одновременно и суммировать их показатели.
Разработчики делают акцент на крупных покупателей, поэтому пакет продажи программы начинается от 5 рабочих мест. Стоимость такого пакета программы версии Альт-Инвест Сумм на сегодня составляет 165 тысяч рублей. Можно приобрести программу и на одно рабочее место, но, насколько я понимаю, это уже у посредников и с учетом их премии.
Внешне Альт-Инвест выглядит также, как и другие модели на базе Excel, с листами для ввода исходных данных и вывода полученные отчетов, показателей, диаграмм и графиков. Программа использует макросы, но эту функцию можно и отключить.
Составление бизнес-плана в Project Expert
Внешне Project Expert выглядит не как файл Excel, а как полноценная программа, сделанная в своей оболочке.
Программа идеально подходит для подготовки бизнес-планов для банков и инвесторов. Минусом программы является сложность с передачей финансовой модели, так как выгрузить архив можно только в собственном формате программы, а открыть его, не имея лицензии, вообще не получится.
Стоимость программы на 1 рабочее место начинается от 75 тыс. рублей. Поэтому, если одним из условий ставится предоставление финансовой модели вместе с бизнес-планом, то использовать эту программу не стоит.
В Project Expert можно создать финансовую модель практически по любому виду деятельности. Программа идеально подходит для разработки бизнес-планов по строительству жилых домов, сфере услуг, торговле и производству.
Исходя из нашей практики, программу сложно использовать для бизнес-планирования в сельском хозяйстве, но здесь Project Expert может быть применим в сочетании с Excel и другими программами. Технические возможности программы позволяют легко конструировать необходимые отчеты, графики, диаграммы и таблицы.
Выводы
Вопрос, какое программное обеспечение использовать, зависит от поставленных задач, методических рекомендаций по составлению бизнес-плана и Ваших навыков.
Также нужно учитывать, что профессиональные программы стоят немалых денег, а на их освоение требуется время. Поэтому если у Вас разовая задача, и Вы не собираетесь поставить бизнес-планирование на поток, то рассмотрите вопрос поиска подрядчика на эту работу. Скорее всего, это выйдет дешевле, профессиональнее и быстрее.
На наш взгляд оптимальной является ситуация, когда в разработке бизнес-плана одновременно принимают участие специалисты предприятия-заказчика и сотрудники консалтинговой компании. В таком построении работы имеется ряд существенных преимуществ, основным из которых является объединение знаний и умений участников процесса. Представители заказчика обычно досконально разбираются в тонкостях ведения бизнеса, технических возможностях оборудования, потребностях в сырье, особенностях рынка сбыта готовой продукции и т.п. Сотрудники консалтинговой фирмы квалифицированно занимаются бизнес-планированием, хорошо знакомы с программами, тонкостями работы и требованиями, предъявляемыми к разработке бизнес-планов различными организациями.
Желаю Вам успехов во всех начинаниях!
Среди программных средств бизнес-планирования наибольшее распространение в России и за рубежом получил пакет Project Expert — автоматизированная система планирования анализа эффективности инвестиционных проектов, созданная на базе имитационной модели денежных проектов (разработчик Pro-Invest Consulting).
Project Expert позволяет проводить детальный финансовый анализ проекта, учитывающий влияние на него общеэкономических факторов, характеризующих социально-экономическую среду, а также расчет финансовых показателей эффективности инвестиций, соответствующих международным стандартам. В версии Business plan guide рассчитываются показатели финансового состояния (рентабельность, ликвидность, платежеспособность).
Project Expert дает возможность проанализировать несколько вариантов достижения целей развития предприятия и выбрать оптимальный. При этом существует возможность оценить запас прочности бизнеса с учетом риска изменения важнейших факторов, влияющих на реализацию проекта. Программа позволяет также:
- • оценить, как исполнение бизнес-плана повлияет на эффективность деятельности предприятия;
- • рассчитать срок окупаемости проекта;
- • спрогнозировать общие показатели эффективности для группы инвестиционных проектов, финансируемых из общего бюджета;
- • определить потребность в инвестициях и кредитных средствах и привлечь их;
- • определить оптимальный способ финансирования инвестиционного проекта.
С Project Expert можно разработать схему финансирования инвестиционного проекта предприятия с учетом будущих потребностей в денежных средствах на основе прогноза движения денежных средств на протяжении всего периода планирования, выбрать источники и условия привлечения средств для реализации бизнес- плана, оценить возможные сроки и графики возврата кредита.
Project Expert позволяет проанализировать планируемую структуру затрат и прибыльность отдельных подразделений и видов продукции, определить минимальный объем выпуска продукции и предельные издержки, подобрать производственную программу и оборудование, схемы закупок и варианты сбыта.
Программа рекомендована к использованию Минэкономразвития России и структурами регионального уровня как стандартный инструмент для разработки бизнес-планов предприятий. В основу Project Expert положены методика UNIDO по оценке инвестиционных проектов и методика финансового анализа, определенная международными стандартами IAS.
Благодаря возможностям динамического обмена данными с Excel, передачи отчетов в Word и сохранения их в формате HTML Project Expert может использоваться и как самостоятельная аналитическая программа, и как составная часть информационно-аналитической системы предприятия.
Система выпускается в нескольких версиях: от Lite для небольших предприятий до Professional и PIC Holding для крупных корпораций и холдингов и существует в локальном и сетевом вариантах[1].
Для более качественной подготовки бизнес-плана проекта в дополнение к основному пакету пользователь может применять также разработанный фирмой Pro-Invest Consulting пакет, содержащий модули Project-Risk и Project Questioner. Являясь самостоятельными программными продуктами, модули дополняют Project Expert for Windows до системы, обеспечивающей полную организационно-технологическую поддержку инвестиционного проекта.
Средства, которые содержатся в модуле Project Risk, создают необходимый преречень факторов риска, учитывающий характерные условия реализации конкретного проекта, а также дают возможность в диалоговом режиме:
- • проанализировать риск проекта;
- • выделить факторы наибольшего риска;
- • прокомментировать причины возникновения факторов наибольшего риска.
В табл. 2.2 приведены основные функциональные возможности Project Expert — Business plan guide и Project Expert — Bus planner.
Для разработки бизнес-плана, особенно его разделов, связанных с внешними факторами (например, получения маркетинговой информации, аналогов и др.), необходимо (желательно) стать пользователем системы Интернет. Internet — это всемирная кооперативноуправляемая совокупность компьютерных сетей, обменивающихся информацией с помощью протокола (принципа) TCP/IP.
Таблица 2.2
Основные функциональные возможности Project Expert — Business plan guide и Project Expert — Bus planner
Функциональные возможности системы | Business plan guide | Bus planner |
1 | 2 | 3 |
Длительность проекта | До 30 лет | До 5 лет |
Номенклатура продуктов(услуг) в одном проекте | До 400 | До 5 |
Выбор валюты проекта для проведения расчетов | Две валюты для операций на внутреннем и внешнем рынках | Одна валюта |
Налоговый блок | Адаптивный модуль налогового режима | Описания |
Описание прогнозируемого уровня инфляции | Коррекция всех исходных данных в процессе расчетов в соответствии с прогнозируемым уровнем инфляции | Описание прогнозируемого уровня инфляции по отдельным статьям (сбыт, издержки, недвижимость, заработная плата, энергоносители) |
Инвестиционный план | Связь с MS Project и Time Line. Сетевой график проекта. Диаграммы Ганта и Pert | Сетевой график проекта. Диаграммы Ганта и Pert |
Прямые производственные издержки на каждый продукт | До 10 000 издержек | До 5 издержек |
Постоянные издержки | Административные, производственные затраты и затраты на маркетинг. План издержек на заработную плату. Структура производственного и административного персонала | |
Планирование маркетинговой | Цена, стратегия продаж (в кредит, с предоплатой, | Цена, объемы продаж, жизненный цикл про- |
стратегии и сбыта для каждого проекта | система скидок), жизненный цикл продукта, учет влияний сезонных колебаний спроса | дукта, задержки платежей |
Финансовый план | Стратегия финансового проекта, определение ежемесячного дефицита бюджета, акционерный капитал, кредиты, лизинг. Размещение свободных средств на депозит, рефинансирование прибыли, выплата дивидендов | |
Расчеты по реализации продукции, издержкам ит.д. | Расчеты по реализации продукции, издержкам и т.д. Проведение автоматического анализа чувствительности инвестиционного проекта посредством варьирования различных параметров (объем продаж, реализация продукции (услуг), прямые производственные издержки, постоянные издержки, ставка дисконтирования | |
Результирующие таблицы | Отчет о прибылях и убытках, баланс, отчет о движении денежных средств (Cash-Flow) | |
Расчет показателей эффективности инвестиций | Период окупаемости РВ, индекс прибыльности PI, чистая приведенная величина дохода NPW, внутренняя норма рентабельности IRR | |
Расчет показателей финансового состояния | Рентабельность, ликвидность, платежеспособность | |
Языки формирования отчета | Русский, английский, испанский, немецкий и т.д. | |
Вывод результатов | Вывод результатов на печать и в MS Winword 6.0. в виде таблиц и графиков, которые могут передаваться в MS Graph | |
Источник: Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред. В.М. Попова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 1998. С. 36, 37.
В настоящий момент рыночная стоимость компании Microsoft превышает 225 млрд долл., а личное состояние его создателя Билла Гейтса, по-прежнему самого богатого человека на планете, — 50 млрд.
Однако в настоящий момент Microsoft переживает трудные времена из-за слишком сильной конкуренции на рынке. Самый сильный и опасный конкурент — более молодая корпорация Google, занятая сейчас строительством уникального гигантского компьютерного центра размером с два футбольных поля в Орегоне. Кроме того, компания Сергея Брина и Ларри Пейджа намерена выставить на рынок программы, которые будут напрямую конкурировать с пакетом Microsoft Office.
Мировой объем продаж корпорации Microsoft за 2006 финансовый год (1 июля 2005 г. — 30 июня 2006 г.) составил 4428 млрд долл. США, что на 11% превышает объем продаж прошлого финансового года. Чистая прибыль (net income) составила 12 599 млрд долл., доход от основной деятельности (operating income) достиг 1647 млрд долл. В исследовании и разработки (Research and Development) было инвестировано 6854 млрд долл.
В России общий объем продаж программного обеспечения Microsoft в 2006 финансовом году вырос на 72% по сравнению с прошлым годом (как объявило ООО «Майкрософт Рус»).
Уже сегодня в мире есть несколько десятков тысяч интернет- сетей, и число их постоянно растет. Для обозначения этих сетей используют термин «интернет-провайдер», т.е. поставщик услуг Интернета. Описание, функциональные возможности, особенности и рекомендации для использования Интернета содержатся в специальной литературе, в частности в книге Джеймса Е. Мартина «После Интернета: чуждый интеллект» (в русском переводе второе издание вышло в 2001 г.).