Пример заполнения бизнес плана на пополнение оборотных средств
Я вас категорически приветствую!
Сегодня я приведу вам пример экономической эффективности стартапа.
Для примера я взял собственный проект электромеханического аккумулятора (ЭМА), про который писал тут.
Придумав технологию, проведя предварительные расчёты и подтвердив её работоспособность путём создания на коленке дешёвого прототипа, я со своими тремя партнерами решил создать равноправную компанию для реализации собственного стартапа.
А для стартапа нужны деньги, которых, естественно, нас нет.
Как я писал в предыдущих статьях про инвестиции в стартап, поиск инвестора на подобной стадии реализации проекта – практически безнадёжное дело (и я это обосновал). Поэтому мы принимаем решение вообще пропустить этот шаг и сосредоточить все усилия на написании грамотного бизнес-плана, стратегии, миссии нашей компании.
Под грамотным бизнес-планом я подразумеваю обширное финансово-экономическое обоснование эффективности нашего проекта, написать который можно либо самому, либо с привлечением специалистов. Самое главное – сделать это в 100 раз легче, чем найти инвестора, который распахнёт свой карман и скажет: «Ну бери, сколько тебе там надо». Этот бизнес-план ляжет в основу экономической модели бизнеса, в котором будут просчитаны все риски, что даст вам преимущество по критике самого проекта. Подобный бизнес-план (с анализом рынка, проработкой клиентуры и экономическим обоснованием) разрабатывается примерно полгода.
Зарегистрировав компанию «КБ Кочетова», которая, по сути, является микропредприятием, работающим в научно-технической сфере, мы первым делом приступили к написанию бизнес-плана.
На создание рабочего прототипа и даже оформление патента денег у нас нет, есть только расчёты, которые подтверждены экспериментально.
Спустя полгода плодотворной работы, бизнес-план готов. Наша компания всё это время существует исключительно на наши средства, экономическую деятельность не ведёт, все директора и персонал работают минимально допустимое время с минимально допустимым окладом, предусмотренным ТК РФ.
Делается это для сокращения расходов на содержание компании, которая не ведёт экономической деятельности (затраты на деятельность компании в таком режиме стремятся практически к нулю).
В итоге, через полгода существования нашей компании мы имеем грамотный бизнес-план. Это всё, что нужно нам на данном этапе, чтобы приступить к реализации нашего стартапа.
В экономической части бизнес-плана описывается запланированная деятельность компании на 5-6 лет. Внимание! С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ КРЕДИТА В БАНКЕ!
Бизнес-план должен писаться именно под этот важный параметр и учитывать операции с кредитными средствами банков. И никаких родственников, которые продадут свои квартиры и отдадут вам свои деньги, никаких поисков клада пиратов, никакого инвестора!
Для запуска нашего проекта мы берём кредит в банке – 10 миллионов рублей.
Какой банк-дурачок даст нам эти деньги? Любой банк, если в представленном нами бизнес-плане будет отображено реальное экономическое обоснование нашего проекта с реальным исследованием рынка и клиентуры. Вопрос в другом: под какой процент или залог можно получить эти деньги? Однако, это уже мелочи, важен сам факт получения денежных средств на реализацию проекта.
Так как у нас ничего фактически нет, эти 10 миллионов рублей запланировано потратить на первоначальном этапе:
1. научно-техническая реализация (приобретение оборудование, создание продукта, промышленного образца) – 7 миллионов рублей;
2. создание оборотного капитала компании – 2,5 миллиона рублей;
3. оформление патента (патент на юридическое лицо, в данном примере – на компанию «КБ Кочетова») – 500 тыс. рублей (почему именно на юр. лицо оформляем патент, обосновывал этот вопрос тут).
Структура финансовых вложений.
В бизнес-плане должны быть проработаны вопросы по погашению ссуды, основанные на экономической деятельности крупнейших банков страны.
Графики погашения ссуды
По договорённости с банком для предприятий и фирм часто создают индивидуальные условия погашения ссуды, однако в бизнес-плане нужно отобразить традиционные варианты.
- В первом случае, с идеальными для нас условиями кредитования, мы в 2020 году вообще не выплачиваем обязательства по кредиту. В 2021 году выплачиваем только проценты за обслуживание кредита, а начиная с 2023 года выплачиваем основные долги по кредиту.
- Во втором случае мы в 2020 году выплачиваем проценты за обслуживание кредита, не гася основной долг, а начиная с 2021 года выплачиваем долги.
В любом случае, после получения кредита фирме нужен год на реализацию основной экономической деятельности, то есть коммерциализировать свой основной вид деятельности.
Сама же деятельность (производственная, операционная) начнётся на следующий год – с 2021.
Это тоже требуется обязательно отобразить в бизнес-плане (указать, из чего складываются прямые затраты и стоимость производства продукта).
Выручка/прямые затраты.
В бизнес-плане должно быть указано и обосновано количество наёмного рабочего персонала. Для них должен быть рассчитан фонд заработной платы со всеми отчислениями и социальными выплатами.
Фонд заработной платы и социальные выплаты.
Естественно, без дополнительных затрат в виде расходов на рекламу, банальных накладных расходов, прочих расходов на различные компьютерные программы и оборудование и т.п. фирма существовать не может. Их тоже необходимо учитывать и отображать в бизнес-плане.
Прочие расходы.
Следует учитывать амортизацию материальных и нематериальных активов, исходя из срока спланированной в бизнес-плане деятельности. Наши расходы на это рассчитываются из основных потраченных средств в виде НТР и патента, что составляет 7 500 000 рублей. Исходя из пятилетнего периода, амортизация составит 7 500 000 / 5 = 1 500 000 руб. Компания должна платить налог на прибыль и имущество. В расчёте возьмём максимальные ставки.
Прибыль/Убыток проекта
Рост чистой прибыли проекта.
Сведя все обоснованные расходы и доходы в таблицу, мы видим, что экономическое осуществление нашего проекта является прибыльным и выгодным.
Далее нам требуется обосновать инвестиционную привлекательность и эффективность проекта. Для этого в бизнес-плане нужно обосновать движение денежных средств.
У нас денежный поток делится на три вида:
1. денежный поток от операционной деятельности, то есть деятельности самой компании;
2. денежный поток от инвестиционной деятельности (у нас это кредит в банке и прочие затраты);
3. денежный поток от финансовой деятельности (и это опять кредит, но уже его основной долг).
И в конце сведём эти показатели для обоснования осуществимости самого проекта:
Денежный поток от операционной деятельности.
Денежный поток от инвестиционной деятельности.
Денежный поток от финансовой деятельности.
Теперь мы имеет все данные, чтобы посчитать сальдо по всем видам детальности и свести его к балансу денежный средств. Сальдо, рассчитанное накопленным итогом, для принципиальной осуществимости проекта должно быть положительным.
Экономическая осуществимость проекта.
Как видим, мы можем вести деятельность, платить зарплаты, обслуживать проценты по кредиту, гасить основой долг и т.п. Баланс денежных средств положительный для каждого года, что показывает принципиальную осуществимость проекта.
Далее следует отразить в бизнес-плане эффективность всего проекта посредством расчёта окупаемости инвестиционных затрат на наш проект. Для этого нам понадобится учитывать официальную инфляцию в стране, ставку рефинансирования Центробанка РФ, степень риска и т.п. Всё это понадобится для расчёта ставки дисконтирования – процентной величины, которая позволит спрогнозировать стоимость будущих активом (денег) компании по текущему состоянию времени.
Это и позволит определить инвестиционную привлекательность проекта.
Для расчёта ставки дисконтирования следует соотнести вложение денежных средств и цель проекта с поправкой на риск.
- Традиционно, самыми низками рисками обладают вложения в расширение производства на базе уже имеющейся техники (в этом случае риск не превышает 5%).
- Далее идёт увеличение объёма продаж уже существующей продукции с умеренной степень риска – 10%.
- Высоким риском обладают вложения в производство и реализацию нового продукта на рынке (степень риска – 15%).
- Очень высокими рисками считаются вложения в научные разработки, исследования, инновации, где риск составляет 20%.
- Чрезвычайно высокий риск – это стартап, который занимается научными исследованиями и продвижением своего инновационного продукта на рынок (тут следует брать поправку на риск от 20 до 25%).
Как вы догадались, риск у нас чрезвычайно высокий, его и возьмём за поправку на риск проекта.
Расчётная ставка дисконтирования проекта составила от 21,1 до 22,1%. Поэтому возьмём среднее значение для определения величины дисконтирования денежных потоков.
Дисконтированные денежные потоки.
Тут мы видим и отображаем в бизнес-плане то, что наши инвестиционные затраты в виде кредита (10 миллионов рублей) успешно покрываются операционной деятельностью компании в рассчитанные годы.
Теперь, уже на основе данных расчёта дисконтированных денежных потоков, можно рассчитать показатели инвестиционной привлекательности и эффективности всего проекта в целом.
Будем максимально объективными в расчётах конечных параметров.
Показатели инвестиционной привлекательности и эффективности проекта.
Подведём итоги наших расчётов, которые должны быть обязательно отображены в бизнес-плане:
1. чистая приведённая стоимость – это сумма чистых потоков денежных средств, сведённых к единому периоду времени (положительное полученное значение свидетельствует о целесообразности инвестирования денег в проект);
2. индекс рентабельности – это привлекательность проекта, выраженная через дисконтированную стоимость денежных поступлений (значение рентабельности больше единицы свидетельствует об инвестиционной привлекательности проекта);
3. внутренняя норма доходности – показатель целесообразности проекта исходя из рассчитанной ставки дисконтирования, который показывает соотношение максимальной платы за привлекаемый источник финансирования проекта (если показатель больше расчётной ставки дисконтирования проекта, то проект является целесообразным);
4. простой срок окупаемости проекта – характеристика временного периода, за который окупаются инвестиционные вложения, в данном случае это кредитование (если расчётная величина меньше расчётного периода инвестирования (кредитования, 5-6 лет), то это является показателем эффективности вложения денежных средств в проект);
5. дисконтированный срок окупаемости – это сумма дисконтированных потоков денежных средств, окупающих первоначальные инвестиционные вложения за временной период (если он меньше расчётного периода инвестирования, то проект является эффективным).
Подобные расчёты – это базисный уровень для написания бизнес-плана, это его основа. На этом строится и корректируется бизнес-план. Я, конечно, многое опустил и сократил для простоты понимания расчётов, но сама структура объективна. И не забывайте об интересе инвертора (в данном случае это банк, который предоставляет ссуду). Досрочно погашать кредит, отображая это с своём бизнес-плане – грубая ошибка (сами знаете, почему).
Имея на руках расчетные показатели инвестиционной привлекательности и эффективности проекта, можно смело искать инвестора, который всегда может убедиться в объективности ваших расчётов. А объективные расчеты – это не бабалольство, а всегда показатель инвестиционной привлекательности вашего проекта, чем он выше, тем больше ваши шансы на хороший стартовый капитал.
Конец 7 части.
На этом цикл статей про инвестиции в стартап закончен.
Теперь прочитав весть цикл статей, вы знаете и понимаете основные шаги для реализации своего стартапа. Удачи Вам!
P.S. А если вы ничего не поняли, то, вероятно, вам пока не следует заниматься своим стартапом. Лучше подучить экономику или обратиться к специалистам за разъяснениями, помощью и сопровождением.
================================================================
Часть 1. Инвестиции в Стартап: долго ли ждать у моря погоды?
Часть 2. Инвестиции в Стартап: где все деньги?
Часть 3. Инвестиции в Стартап: Когда мозгов больше чем денег…
Часть 4. Инвестиции в Стартап: Когда денег больше чем мозгов…
Часть 5. Инвестиции в Стартап: Как развивать свой проект?
Часть 6. Главный секрет в патентовании, или почему Вы обречены на провал в 99,99%!
Источник
По рассматриваемому типу бизнес-планов существуют определенные международные стандарты. Объем бизнес-планов не должен превышать 25 страниц текста – объективное требование во многих странах мира. Принятая структура плана должна включать в себя следующие разделы:
1) резюме;
2) компания и отрасль, в которой она работает;
3) продукция (услуги);
4) производство;
5) маркетинг;
6) менеджмент;
7) финансовый план;
8) приложения.
Такая структура является примерной и не считается догмой, и даже многие банки и инвестиционные структуры разработали собственные стандарты и формы бизнес-планов, которые заемщики должны выполнять. Многообразие требований различных банков к бизнес-плану учесть очень трудно и часто под каждого кредитора готовят свой бизнес-план. Это объяснятся стремлением каждого банка защитить себя от невозвратности кредита.
Однако, несмотря на наличие особых требований к структуре и содержанию бизнес-планов, существует целый ряд общих рекомендаций. При составлении бизнес-плана данного типа, следует максимально сократить использование информации, составляющей коммерческую тайну фирмы, но при этом информация должна быть сбалансированной. Стратегически важно учесть в бизнес-плане интересы конкретных кредиторов, поскольку любой кредитор, прежде всего, руководствуется не гуманными соображениями, а принципами коммерческой выгоды. Поскольку фирма обеспечивает возврат коммерческого кредита не из прибыли, а за счет получения выручки, особо внимание следует уделить порядку уплаты процентов по кредиту и сосредоточиться на обеспечении выполнения условий кредитного договора, доказывая способность фирмы к их реализации. Особо следует остановиться на условиях получения кредита.
Целью программы является оказание финансовой поддержки малым частным предприятиям и частным лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью, приносящей доход, путем обеспечения их кредитным финансированием, как действующим, так и предприятиям, начинающим свою деятельность.
Предоставляемый кредит является целевым и может быть использован на финансирование проектов, связанных с проведением торговых операций, организацией новых в области торговли предприятий, на расширение существующих или расширение новых видов деятельности.
Максимальная сумма займа эквивалентна $30 тысяч, срок займа – от 1 до 6 месяцев для оборотного капитала и от 6 до 4 месяцев – для инвестиционного (производственного) капитала.
Процентная ставка определяется банком в зависимости от сроков и рентабельности проекта, является величиной фиксированной и не превышает 29 % годовых по кредиту в долларах США и 99 % — по кредиту в рублях. Кредитные средства предоставляются наличными или безналичным переводом на банковский счет. Погашение займа осуществляется:
· ежемесячной выплатой процентов и основной суммы долга равными долями;
· в зависимости от специфики проекта — с условием ежемесячной выплаты процентов, с предоставлением заемщику отсрочки выплат по основной сумме долга;
· досрочное погашение задолженности без каких-либо штрафных санкций – в любое время.
В качестве обеспечения возвратности денежных средств может выступать:
· залог недвижимости, принадлежащей заемщику на правах собственности;
· залог оборудования, имеющегося и закупаемого заемщиком;
· залог товарных запасов и прочего имущества предприятия;
· гарантия банка, поручительство другой фирмы или третьего лица;
· залог личного движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг;
· другие виды залога.
К прочим условиям предоставления кредита может относиться возможность обеспечения возврата кредитных средств равными долями в течение срока действия договора; необходимость внесения заемщиком не менее 30 % общей стоимости проекта, под который берется кредит; а также достаточность средств, полученных от реализации проекта, для возврата долга.
Кредит не может быть использован:
· на производство табачной продукции или алкогольных напитков,
· на военное производство,
· на спекуляцию ценными бумагами,
· на валютные спекуляции,
· на развитие игорного бизнеса,
· на любое производство, наносящее вред окружающей среде и представляющее угрозу для исчезающих видов флоры и фауны.
Источник
Продолжение. Начало: Часть №1 >>>
Простой пример написания бизнес-плана
Приведем простой пример оформления бизнес-плана. Следует учитывать, что это лишь один из возможных вариантов, причем поданный в очень сжатом виде.
Цель: Производить кондитерские изделия, главным образом торты, для жителей города. Занять лидирующие позиции в верхнем ценовом сегменте на данном рынке.
Задачи:
1. Создать компактный кондитерский цех.
2. Обеспечить производственный процесс необходимым сырьем и рабочей силой, часть которой будет наемной.
3. Первоначально занять 30% от сегмента рынка, посредством реализации разработанной маркетинговой стратегии, предполагающей выдавливание основных конкурентов демпинговыми ценами и новыми для потребителя рецептами.
4. Привлечь недостающие инвестиционные средства в банке под залог, имеющейся в распоряжении, недвижимости.
Пример составления бизнес-плана предприятия
Рассмотрим пример бизнес-плана производства. Предполагается открытие небольшого ателье по пошиву одежды. Рассмотрим, насколько перспективен этот бизнес в условиях конкретного рынка.
1. Резюме. Открытие небольшого производства с 1 января 2014 года. Форма собственности – ООО. Планируемый срок – 42 месяца.
2. Общие положения. Закупка оборудования, которое позволит использовать разнообразные ткани и выполнять различную отделку. Планируется частично привлечь заемные средства под покупку оборудования и аренду помещения. Услуга пошива будет предоставляться населению, а также юридическим лицам, нуждающимся в специальной одежде, а также пошив штор и постельных принадлежностей для последующей реализации.
3. Анализ рынка и маркетинговый план. В данный момент на рынке представлено 350 предприятий. За счет строгого соблюдения сроков и качества планируется создать положительный образ фирмы, что позволит занять нишу на рынке.
4. Издержки. Предполагаемые прямые и переменные издержки, включая заработную плату и аренду помещения, за 3 года составят 13,5 млн рублей. Из них собственных средств 50 млн рублей. Планируемый объем реализации составит 15 млн рублей, что за вычетом налоговых отчислений позволит к концу третьего года вывести проект на окупаемость.
5. Производственный график. Выпуск 1000 единиц товара.
6. Инвестиции. Привлечение партнеров на условиях совместного ведения бизнеса.
Краткий пример бизнес-план
Если предстоит открытие мастерской по ремонту обуви, то в самом общем виде разработка бизнес-плана на примере выглядит так:
- — Постоянные издержки (оборудование) – 300 тыс рублей.
- — Переменные издержки (нитки, клей, аренда)- 10 тыс рублей.
- — Требуемы инвестиции – 100 тыс рублей в виде банковского кредита под 23% годовых на 10 лет с — прогрессивной шкалой и отсрочкой погашения на 1 год.
- — Форма собственности – ИП
- — Налоговые отчисления 24 тыс рублей.
- — Планируемая выручка – 20 тыс рублей в месяц.
- — Выручка 1 года – 97 тыс рублей.
- — Финансовый результат – 73 тыс рублей.
В итоге, у предпринимателя есть основания вкладывать деньги в этот проект. Запас прочности достаточно велик, чтобы возможные отклонения от прогнозируемых величин не привели к финансовому краху.
Пример бизнес-плана с расчетами
Открытие небольшого магазина, реализующего бывшие в употреблении детские вещи, также требует предварительной оценки. Бизнес-план предприятия пример:
Оценка, покупаемого у населения товара, будет производиться на основании стоимости 1 кг.
Для начала потребуется составить ассортимент в 100 единиц.
Стоимость 1 кг – 400 условных единиц. Одно изделие весит в среднем 1 кг. Таким образом, затраты на товар составят 100*100= 40 000 у.е. Затраты на пополнение оборотных средств будут составлять 100 единиц, что равняется 10 000 у.е. в месяц
Аренда помещения составит 10 000 у.е.
Переменные издержки, включая рекламу и непредвиденные расходы – 10 у.е.
Объем продаж в первые 6 месяцев составит 130 изделий в месяц;
в последующие — 280 изделий в месяц .
Цена единицы в среднем будет равняться 250 у.е.
Выручка за 1 год = 130 * 250 * 12 + 280 * 250 * 12 = (10 000* 12 000 + 40 000 + 10 000 * 12 + 10 000 * 12 000) = 420 195 – 361 240 = 58 955.
Налог составит 25 000 у.е.
Финансовый результат – 33 955 у.е.
На первый взгляд бизнес кажется привлекательным, учитывая низкие издержки на входе и быструю окупаемость, но выполнив простой расчет, предприниматель придет к выводу, что рентабельность очень низкая и, хотя риск невелик (товар пользуется стабильным спросом), без выхода на масштаб заниматься этим делом невыгодно.
Смотреть пример бизнес-плана
Схематично планирование, к примеру, выращивания овощей выглядит так:
1. Резюме. Здесь отражается краткое содержание оставшихся страниц.
2. Маркетинговая часть. Кто будет покупателем и за счет чего удастся завоевать рынок? Расчетная часть – 5 тон моркови по 100 000 у.е
3. Затраты. Аренда земельного участка и инвентарь – 27 000 у.е.
Оплата наемного труда — 30 000 у.е.
4. Выручка — 23 у.е.
5. Источники финансирования. Банковский кредит на 50 000 у.е. под 18% годовых на 10 лет.
6. Финансовый результат — 9 у.е.
Данная деятельность при исполнении пессимистичного сценария в первый год не принесет дохода вовсе. Кроме того, предприниматель сможет полноценно работать и вкладывать средства в развитие только поле погашения всей суммы кредита.
Скачать готовые примеры бизнес-планов
На данном ресурсе можно скачать примеры бизнес-планов бесплатно. Скачивание файла дает возможность познакомиться с более подробными вариантами расчетов, которые позволят не только понять сущность, но и сделать по аналогии свой собственный расчет-обоснование целесообразности вложения средств.
Если опыта совсем нет, вовсе не обязательно заказывать разработку специализированной фирме. Достаточно познакомиться с примером планирования для аналогичной деятельности, где можно подробно изучить особенности анализа рынка и расчета производственных издержек конкретного бизнеса.
Для скачивания необходимо кликнуть по ссылке:
Смотреть обязательно видео: «Что такое бизнес план?»
No posts found matching your query. Please try again by changing post parameters.
Просмотров:
13 834
ВНИМАНИЕ! Все комментарии публикуются на сайте после проверки их модератором.
Источник