Пример бизнес плана производства строительных материалов

Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/

ÑÀÍÊÒ-ÏÅÒÅÐÁÓÐÃÑÊÈÉ ÃÎÑÓÄÀÐÑÒÂÅÍÍÛÉ ÏÎËÈÒÅÕÍÈ×ÅÑÈÉ ÓÍÈÂÅÐÑÈÒÅÒ

Áèçíåñ-ïëàí ïðîèçâîäñòâà ñòðîéìàòåðèàëîâ

Âûïîëíèë:

ñòóäåíò ãðóïïû 3096/1

Ñåðåáðÿêîâ Àðò¸ì

Ñàíêò-Ïåòåðáóðã 2009 ãîä

Ñîäåðæàíèå

1. Ðåçþìå

2. Ñâåäåíèÿ î ïðåäïðèÿòèè

3. Õàðàêòåðèñòèêà îòðàñëè è ïðåäïðèÿòèÿ

4. Ïðîèçâîäñòâåííûé ïëàí

5. Îðãàíèçàöèîííûé ïëàí

6. Ôèíàíñîâûé ïëàí

7. Ðèñêè è ãàðàíòèè

Ïðèëîæåíèå

1. Ðåçþìå

Îðãàíèçàöèÿ: ÎÎÎ «ÑÒÐÎÉÒÅÊÑ»

Îñíîâíîé âèä äåÿòåëüíîñòè: ïðîèçâîäñòâî òîâàðíîãî áåòîíà è ñòðîèòåëüíîãî ðàñòâîðà.

Öåëü áèçíåñ-ïëàíà: îðãàíèçàöèÿ áèçíåñà è ïëàíèðîâàíèå äåÿòåëüíîñòè.

Îáùàÿ ñóììà çàòðàò íà ðåàëèçàöèþ ïëàíèðóåìîãî áèçíåñà: 3 800 000 ðóá. (áåç ÍÄÑ).

Èñòî÷íèêè ïîñòóïëåíèÿ ñðåäñòâ: ñîáñòâåííûå ñðåäñòâà – 10000 ðóá., çàåìíûå ñðåäñòâà – 4300000 ðóá.

Ïëàíèðóåìûé ðûíîê ñáûòà: Ñàíêò-Ïåòåðáóðã è Ëåíèíãðàäñêàÿ îáëàñòü.

Ïðåäïîëàãàåìûå ïîêóïàòåëè: ïðåäïðèÿòèÿ (ñòðîèòåëüíûå îðãàíèçàöèè) è ÷àñòíûå ëèöà.

Ïëàíèðóåìûé ãîäîâîé îáúåì ïðîèçâîäñòâà: 135 000 ì3.

Ïëàíèðóåìàÿ ãîäîâàÿ âûðó÷êà: 68 300 000 ðóá. (ñ ÍÄÑ).

×èñòàÿ ïðèáûëü: 10 410 747 ðóá./ãîä.

Ïåðèîä, íà êîòîðûé ðàññ÷èòàí áèçíåñ-ïëàí: 1 ãîä.

2. Ñâåäåíèÿ î ïðåäïðèÿòèè

ÎÎÎ «ÑÒÐÎÉÒÅÊÑ» íàõîäèòñÿ ïî àäðåñó: Ñàíêò-Ïåòåðáóðã, ïð. Íåïîêîð¸ííûõ 8/2, òåë. 555-41-55 .

Ïðåäïðèÿòèå íàõîäèòñÿ íà ñòàäèè ôîðìèðîâàíèÿ. Îñíîâíîé âèä äåÿòåëüíîñòè – ïðîèçâîäñòâî ñòðîèòåëüíûõ ìàòåðèàëîâ (òîâàðíîãî áåòîíà è ñòðîèòåëüíîãî ðàñòâîðà).

Öåëüþ õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ÎÎÎ «ÑÒÐÎÉÒÅÊÑ» ÿâëÿåòñÿ âûâåäåíèå íà ðûíîê âûñîêîêà÷åñòâåííîé ïðîäóêöèè ïîñðåäñòâîì ñîçäàíèÿ ñîáñòâåííîãî ïðåäïðèÿòèÿ è áëàãîäàðÿ ýòîìó ïîëó÷åíèå ïðèáûëè è ñâåðõïðèáûëè äëÿ äàëüíåéøåãî ðàñøèðåíèÿ ôèðìû. Ýòè íàïðàâëåíèÿ ïîçâîëÿò îêàçûâàòü ñòðîèòåëüíûì è ñòðîèòåëüíî-äîðîæíûì ôèðìàì, à òàêæå ÷àñòíûì ëèöàì øèðîêèé êîìïëåêñ óñëóã ïî îáåñïå÷åíèþ èõ ìàòåðèàëàìè äëÿ ñòðîèòåëüñòâà.

Êðàòêîñðî÷íûå öåëè áèçíåñà – çàêðåïèòüñÿ, ðàçâåðíóòü ïðîèçâîäñòâî, íàëàäèòü ñåòü ïîñòîÿííûõ êëèåíòîâ, îñëàáèòü ôèíàíñîâóþ çàâèñèìîñòü.

Ïåðñïåêòèâíûå öåëè – ïîëó÷èòü ôèíàíñîâóþ óñòîé÷èâîñòü, ðàçâèâàòü äèâåðñèôèêàöèîííûå íàïðàâëåíèÿ äåÿòåëüíîñòè (òðîòóàðíàÿ ïëèòêà, àñôàëüò, äåðåâîîáðàáîòêà, êèðïè÷) è ðàñøèðÿòü ñóùåñòâóþùåå áåòîííî-ðàñòâîðíîå ïðîèçâîäñòâî.

Ïëàí äåÿòåëüíîñòè ôîðìèðóåòñÿ íà îñíîâå çàÿâîê îò ñòðîèòåëüíûõ ôèðì, ôèðì – ïîäðÿä÷èêîâ.

3. Õàðàêòåðèñòèêà îòðàñëè è ïðåäïðèÿòèÿ

Ðûíîê, ïëàíèðóåìûé äëÿ ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè, ñòàáèëüíûé. Òåíäåíöèè ê ñîêðàùåíèþ èëè ê ðîñòó çàâèñÿò â îñíîâíîì îò ïîëèòèêè Ïðàâèòåëüñòâà ã. Ñàíêò-Ïåòåðáóðãà â îáëàñòè ñòðîèòåëüñòâà.

Ïëàíèðóåìûå ðûíêè ñáûòà – Ñàíêò-Ïåòåðáóðã è Ëåíèíãðàäñêàÿ îáëàñòü. Âîçìîæíîñòü âûõîäà íà ðûíîê îáåñïå÷èâàåòñÿ ñ ïîìîùüþ öåíû, àññîðòèìåíòà, êà÷åñòâà ïðîäóêöèè è îáñëóæèâàíèÿ, ðåêîìåíäàöèè ñî ñòîðîíû ñòðîèòåëüíûõ ôèðì.

Ôèðìû-êîíêóðåíòû íà ðûíêå ïðîèçâîäñòâà ñòðîèòåëüíûõ ìàòåðèàëîâ ñôîðìèðîâàëèñü â Ñàíêò-Ïåòåðáóðãå â íà÷àëå 60-õ ãîäîâ. Ê êîíöó 70-õ ãîäîâ ýòî áûëà óæå öåëàÿ ñåòü æåëåçîáåòîííûõ è äîìîñòðîèòåëüíûõ êîìáèíàòîâ. Çà ýòî âðåìÿ èõ îáîðóäîâàíèå óñòàðåëî, à åñëè ó÷åñòü ñîêðàùåíèå ïàíåëüíîãî äîìîñòðîåíèÿ è ïîñòåïåííîå óêðåïëåíèå ìîíîëèòíîãî äîìîñòðîåíèÿ, áîëüøàÿ ÷àñòü îáîðóäîâàíèÿ æåëåçîáåòîííûõ êîìáèíàòîâ ïðîñòàèâàåò. Ýòè ôàêòîðû îáóñëîâëèâàþò âûñîêóþ öåíó íà ïðåäëàãàåìûé èìè òîâàð è êà÷åñòâî, íå âñåãäà óäîâëåòâîðÿþùåå ïîòðåáèòåëÿ. Ê òîìó æå æåëåçîáåòîííûå êîìáèíàòû ïî ñõåìå òåõíîëîãè÷åñêèõ ëèíèé íå èìåþò âîçìîæíîñòè îáåñïå÷åíèÿ øèðîêîãî àññîðòèìåíòà âûïóñêàåìîé ïðîäóêöèè.

Âòîðîé ãðóïïîé êîíêóðåíòîâ ÿâëÿþòñÿ ïðèîáúåêòíûå ðàñòâîðîáåòîííûå óçëû èíîñòðàííûõ êîìïàíèé, êîòîðûå â îñíîâíîì ðàáîòàþò íà ñâîé îáúåêò.

Ê íàèáîëåå âàæíîé ãðóïïå êîíêóðåíòîâ îòíîñÿòñÿ ñïåöèàëèçèðîâàííûå áåòîííûå çàâîäû, íî îíè îáåñïå÷èâàþò íå áîëåå 20 – 25 % ïîòðåáíîñòåé ðûíêà.

Ñèëüíûå ñòîðîíû êîíêóðåíòîâ:

à). Áåòîííûå çàâîäû – âîçìîæíîñòü ðàñøèðåíèÿ íîìåíêëàòóðû ïðîèçâîäèìîé ïðîäóêöèè, ïîâûøåíèå ïðîèçâîäèòåëüíîñòè, ðàáîòà íà ðûíêå äëèòåëüíîå âðåìÿ, èçâåñòíîñòü ó êëèåíòîâ.

á). Óçëû èíîñòðàííûõ êîìïàíèé – íèçêàÿ ñåáåñòîèìîñòü è ðàáîòà ñ íåáîëüøèìè îáúåìàìè ïðè ãàðàíòèðîâàííûõ îñíîâíûõ îáúåìàõ ïðîèçâîäñòâà.

Óðîâåíü êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè íàöèîíàëüíîãî òîâàðà ïî ñðàâíåíèþ ñ èìïîðòíûì âûñîêèé, ïîñêîëüêó àíàëîãè÷íûé òîâàð çàðóáåæíîãî ïðîèçâîäñòâà íà îòå÷åñòâåííîì ðûíêå ïðàêòè÷åñêè îòñóòñòâóåò.

Çàòðàòû ïðåäïðèÿòèÿ äëÿ îáåñïå÷åíèÿ óñòîé÷èâîñòè â êîíêóðåíòíîé áîðüáå – ñîçäàíèå ðåçåðâíîãî ôîíäà (4 200 000 ðóá.).

Ïîòåíöèàëüíûìè ïîêóïàòåëÿìè ÿâëÿþòñÿ ÷àñòíûå ëèöà è ñòðîèòåëüíûå îðãàíèçàöèè Ñàíêò-Ïåòåðáóðãà è Ëåíèíãðàäñêîé îáëàñòè.

Êîëè÷åñòâî ïîêóïàòåëåé, ïðèîáðåòàþùèõ òîâàðû â êðåäèò, ñîñòàâëÿåò îò 40 äî 60 %. Ïðîäàæà â êðåäèò âîçìîæíà òîëüêî â âèäå ïîýòàïíîé îïëàòû äëÿ îïòîâûõ ïîêóïàòåëåé è ïîñòîÿííûõ êëèåíòîâ. Âûãîäíîñòü ðåàëèçàöèè òîâàðîâ òàêèì ñïîñîáîì çàêëþ÷àåòñÿ â óâåëè÷åíèè ÷èñëà ïîñòîÿííûõ êëèåíòîâ.

Õàðàêòåðèñòèêà ïðîèçâîäèìîé ïðîäóêöèè.

Îñíîâíûì âèäîì ïðîäóêöèè ïðåäïðèÿòèÿ ÿâëÿåòñÿ òîâàðíûé áåòîí. Ïëàíèðóåìûé ãîäîâîé âûïóñê ñîñòàâëÿåò 135 000 ì3/ãîä. Ýòîò îáúåì âêëþ÷àåò â ñåáÿ ñëåäóþùóþ íîìåíêëàòóðó: (ñì. Ïðèëîæåíèå. Òàáë. 1).

Îñíîâíûìè ïîòðåáèòåëüñêèìè ñâîéñòâàìè òîâàðîâ, ñîñòàâëÿþùèõ õîçÿéñòâåííóþ äåÿòåëüíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ íà ïëàíèðóåìûé ïåðèîä, ÿâëÿþòñÿ öåíà è êà÷åñòâî. Ïðîãíîçèðóåìûå öåíû íà òîâàðû íà 4 – 6 % íèæå, ÷åì ó êîíêóðåíòîâ. Ïðîäóêöèÿ ðåãóëèðóåòñÿ ÃÎÑÒàìè è ÑÍèÏàìè.

Ôîðìà ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè:

îïòîâàÿ – ñòðîèòåëüíûì îðãàíèçàöèÿì;

ðîçíè÷íàÿ – ÷àñòíûì êëèåíòàì.

Çàòðàòû íà ïðîäâèæåíèå òîâàðîâ: ðåêëàìà (200 000 ðóá./ãîä), ïðåèìóùåñòâåííî ïå÷àòíàÿ â ñïåöèàëèçèðîâàííûõ èçäàíèÿõ.

Îöåíêà ñèëüíûõ è ñëàáûõ ñòîðîí áèçíåñà.

Ñèëüíûå ñòîðîíû (ïðåèìóùåñòâà) – áîëüøàÿ ñòàáèëüíàÿ ðûíî÷íàÿ íèøà, íåâûñîêàÿ êîíêóðåíöèÿ, íèçêàÿ ñåáåñòîèìîñòü ïî ñðàâíåíèþ ñ êîíêóðåíòàìè, ýêîíîìèÿ ðàáî÷åãî âðåìåíè çà ñ÷åò àâòîìàòèçàöèè ïðîöåññà ïðîèçâîäñòâà, øèðîêèé àññîðòèìåíò ïðåäëàãàåìîé ïðîäóêöèè, âûñîêîå êà÷åñòâî òîâàðîâ, ãðàôèê ïîñòàâêè ïî âûáîðó ïîêóïàòåëÿ.

Ñëàáûå ñòîðîíû – îòñóòñòâèå èçâåñòíîñòè â ñòðîèòåëüñòâå.

ôèíàíñîâûé ïëàí çàòðàòû ïðîèçâîäñòâåííûé

4. Ïðîèçâîäñòâåííûé ïëàí

Ïðîèçâîäñòâåííàÿ ìîùíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ – 230 òûñ. ì3/ãîä.

 ïåðâûé ãîä äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ ïëàíèðóåìûé îáúåì âûïóñêà ïðîäóêöèè ñîñòàâëÿåò 135 òûñ. ì3/ãîä. Ïðè äàííîì îáúåìå ïðîèçâîäñòâà ñðåäíÿÿ ñóòî÷íàÿ ïðîèçâîäèòåëüíîñòü ñîñòàâèò 455 ì3/ñóò. ïðè ìàêñèìàëüíî âîçìîæíîé (ïàñïîðòíîé) ïðîèçâîäèòåëüíîñòè óçëà 730 ì3/ñóò. (30 ì3/÷àñ).

Ýôôåêòèâíîñòü ïîñòàâîê ýëåìåíòîâ ïðîèçâîäñòâà çàêëþ÷àåòñÿ â íàëè÷èè íå ìåíåå äâóõ ïîñòàâùèêîâ ïî âñåì âèäàì ìàòåðèàëîâ è çàïàñíûõ ÷àñòåé, à òàêæå äîñòèæåíèå ýôôåêòèâíîñòè çà ñ÷åò ÷åòêîãî ñîáëþäåíèÿ ãðàôèêà ïîñòàâîê è óâåëè÷åíèÿ îáîðà÷èâàåìîñòè. Äîïîëíèòåëüíî íå ìåíåå îäíîãî ïîñòàâùèêà íà êàæäûé âèä ìàòåðèàëîâ è çàï÷àñòåé. Ïîñòàâùèêè – ñòàáèëüíûå ôèðìû, èìåþùèå õîðîøóþ ðåïóòàöèþ íà ðûíêå.

Çàòðàòû íà ïðîèçâîäñòâî ïðîäóêöèè íà ïëàíèðóåìûé ïåðèîä ñîñòàâëÿþò 36 743 109 ðóá./ãîä (áåç ÍÄÑ), èç íèõ: ïîñòîÿííûå – 6 798 533 ðóá./ãîä, ïåðåìåííûå – 29 944 576 ðóá./ãîä.

Çàòðàòû íà óëó÷øåíèå îðãàíèçàöèè ïðîèçâîäñòâà ñîñòàâëÿþò 24 000 ðóá./ãîä.

Ïëîùàäü ó÷àñòêà – 0,5 ãà.

Çäàíèå îäíîýòàæíîå îáùåé ïëîùàäüþ 190 ì2. Àðåíäíàÿ ïëàòà – 600 000 ðóá./ãîä

Ïëîùàäü ïðîèçâîäñòâåííûõ ïîìåùåíèé – 65 ì2. Ýôôåêòèâíîñòü èñïîëüçîâàíèÿ âûñîêàÿ.

Îñíîâíûì âèäîì îáîðóäîâàíèÿ ÿâëÿåòñÿ áåòîííî-ðàñòâîðíûé óçåë-àãðåãàò íèçêîé ýíåðãî è ôîíäîåìêîñòè Ìèíñê-42Á.

Àðåíäà àâòîïîãðóç÷èêà ôðîíòàëüíîãî – 374 400 ðóá./ãîä, äðóãîé òåõíèêè – 145 000 ðóá./ãîä.

Çà ñ÷åò àâòîìàòèçàöèè ïðîöåññà ïðîèçâîäñòâà ïðîèñõîäèò ýêîíîìèÿ ðàáî÷åãî âðåìåíè, ñíèæåíèå èçäåðæåê.

5. Îðãàíèçàöèîííûé ïëàí

Êàäðîâàÿ ñòðóêòóðà ïðåäïðèÿòèÿ: ñì. Ïðèëîæåíèå. Òàáë. 2

Óðîâåíü êâàëèôèêàöèè ðàáîòíèêîâ – âûñøåå è ñðåäíåòåõíè÷åñêîå îáðàçîâàíèå.

Ïëàíèðóþòñÿ ìåðîïðèÿòèÿ ïî îáó÷åíèþ ïåðñîíàëà, ïîâûøåíèþ åãî êâàëèôèêàöèè (çàòðàòû 40 000 ðóá./ãîä).

Îáåñïå÷åíèå áåçîïàñíîñòè òðóäà è ñîöèàëüíîå îáåñïå÷åíèå ðàáîòíèêîâ (çàòðàòû 140 000 ðóá./ãîä):

ñòðàõîâàíèå æèçíè è çäîðîâüÿ ðàáîòíèêîâ;

îáåñïå÷åíèå ðàáî÷åé îäåæäîé;

îáîðóäîâàíèå ïðîèçâîäñòâåííûõ è áûòîâûõ ïîìåùåíèé.

Íà ïðåäïðèÿòèè ïðåäóñìîòðåíû ýêîíîìè÷åñêèå ñàíêöèè îòâåòñòâåííîñòè ðàáîòíèêîâ çà âûïîëíåíèå ìåðîïðèÿòèé áèçíåñ-ïëàíà: ìàòåðèàëüíàÿ îòâåòñòâåííîñòü çà ñðûâ ìåðîïðèÿòèé áèçíåñ-ïëàíà è ìàòåðèàëüíîå ñòèìóëèðîâàíèå, èñõîäÿ èç ïîëó÷åííîé ïðèáûëè, ïîîùðåíèå ðàöèîíàëèçàòîðñêèõ ïðåäëîæåíèé, øòðàôû è ïåíè â ïðîöåíòíîì îòíîøåíèè ê çàðàáîòíîé ïëàòå çà íàðóøåíèå òðóäîâîé è òåõíîëîãè÷åñêîé äèñöèïëèíû.

6. Ôèíàíñîâûé ïëàí

Ñóììà çàòðàò äëÿ ðåàëèçàöèè ìåðîïðèÿòèé áèçíåñ-ïëàíà.

Ñóììà ïåðâîíà÷àëüíûõ çàòðàò:

ñóììà óñòàâíîãî êàïèòàëà – 10 000 ðóá. (ñîáñòâåííûå ñðåäñòâà);

ñóììà êðåäèòà íà ïðèîáðåòåíèå îñíîâíûõ ôîíäîâ – 4 300 000 ðóá.

Ñðîê âûïëàòû ñóììû êðåäèòà – 3 ãîäà. Ïðîöåíòíàÿ ñòàâêà – 10 % ãîäîâûõ.

Ïåðåìåííûå çàòðàòû.

à) çàòðàòû íà ìàòåðèàëû:

229 ðóá./ì3 * 135 000 ì3/ãîä = 30 915 000 ðóá./ãîä

â òîì ÷èñëå ÍÄÑ 6 183 000 ðóá./ãîä.

Çàòðàòû áåç ÍÄÑ 24 732 000 ðóá./ãîä,

ãäå: 229 ðóá./ì3 – ñðåäíèå çàòðàòû íà ìàòåðèàëû ïî 1 ì ïðîäóêöèè;

135 000 ì3/ãîä. – ïëàíèðóåìûé îáúåì ïðîäàæ.

á) Îò÷èñëåíèÿ â ôîíä îïëàòû òðóäà:

395 000 ðóá./ìåñ. * 12 ìåñ. = 4 740 000 ðóá./ãîä,

â) Îò÷èñëåíèå ÅÑÍ îò ôîíäà îïëàòû òðóäà:

4 740 000 ðóá./ãîä* 0,26 = 1 232 400 ðóá./ãîä

ã)Ñóììà îò÷èñëåíèé â ôîíä îïëàòû òðóäà è ÅÑÍ: 4 740 000 + 1 232 400 = 5 972 400 ðóá./ãîä

ä) çàòðàòû íà ýëåêòðîýíåðãèþ:

4,0 êÂò ÷./ì3 * 135 000 ì3/ãîä * 0,145 ðóá./êÂò ÷. = 224 100 ðóá/ãîä

ãäå: 4,0 êÂò ÷./ì3 – óäåëüíàÿ íîðìà ðàñõîäà ýëåêòðîýíåðãèè äëÿ ïðèãîòîâëåíèÿ 1 ì3 ïðîäóêöèè (ïî óçëó);

0,415 ðóá./êÂò ÷. – öåíà 1 êÂò ÷. äëÿ ïðåäïðèÿòèé.

å) çàòðàòû íà òåïëîñíàáæåíèå:

0,3 ÃÊàë ÷. * 24 ÷àñà * 250 äíåé * 80 ðóá./ÃÊàë ÷. = 144 000 ðóá./ãîä,

ãäå: 0,3 ÃÊàë ÷. – ñðåäíèé ðàñõîä òåïëà äëÿ ðàñòâîðîáåòîííîãî óçëà ñîãëàñíî òåõíè÷åñêîé äîêóìåíòàöèè;

80 ðóá./ÃÊàë ÷. – öåíà 1 ÃÊàë ÷.

æ) çàòðàòû íà âîäîñíàáæåíèå:

135 000 ì3/ãîä * 0,21 ì3/ì3 * 4,77 ðóá./ì3 = 135220 ðóá./ãîä,

ãäå: 0,21 ì3/ì3 – ðàñõîä âîäû íà ïðèãîòîâëåíèå 1 ì3 ïðîäóêöèè âêëþ÷àÿ áûòîâûå íóæäû ñîãëàñíî âîäõîçáàëàíñà;

4,77 ðóá./ì3 – ñòîèìîñòü 1 ì3 âîäû äëÿ ïðåäïðèÿòèé.

ç) çàòðàòû íà íîâûå ïîòðåáèòåëüñêèå ñâîéñòâà ïðîäóêöèè îòíîñèìûå ê ïåðåìåííûì çàòðàòàì:

Èòîãî ïåðåìåííûå çàòðàòû:

ñ ÍÄÑ – 37 430 720 ðóá./ãîä

áåç ÍÄÑ – 29 944 576 ðóá./ãîä

ñóììà ÍÄÑ – 7 486 144 ðóá.

Ïîñòîÿííûå çàòðàòû.

à) çàðïëàòà ñîòðóäíèêîâ íåïîñðåäñòâåííî íå ñâÿçàííûõ ñ ïðèãîòîâëåíèåì ïðîäóêöèè:

(1 ÷åë. * 40000 ðóá./ìåñ. + 1 ÷åë. * 30000 ðóá./ìåñ. + 1 ÷åë. * 20000 ðóá./ìåñ. + 1 ÷åë. * 20000 ðóá./ìåñ. + 2 ÷åë. * 15000 ðóá./ìåñ. + 2 ÷åë. * 15000 ðóá./ìåñ + 2 ÷åë. * 10000 ðóá./ìåñ) * 12 = 2 280 000 ðóá./ãîä.

500 000 ðóá./ãîä – ôîíä ñîöèàëüíûõ âûïëàò è äîïîëíèòåëüíîãî ìàòåðèàëüíîãî ïîîùðåíèÿ.

á) íàëîã íà ïîëüçîâàòåëåé àâòîäîðîã:

Âð * 0,4 % = 68 300 000 * 0,4 % = 273 200ðóá./ãîä,

ãäå: Âð – âûðó÷êà îò ðåàëèçàöèè áåç ÍÄÑ;

2,5 % – ñòàâêà íàëîãà.

â) çàòðàòû íà ôðîíòàëüíûé ïîãðóç÷èê:

52 ðóá./÷àñ * 24 ÷. * 300 äí. = 374400 ðóá./ãîä,

ãäå: 52 ðóá./÷àñ – îïëàòà 1 ìàøèíî-÷àñà ðàáîòû ôðîíòàëüíîãî ïîãðóç÷èêà;

24 ÷. è 300 äí. – ðåæèì ðàáîòû ïîãðóç÷èêà.

Çàòðàòû íà äðóãóþ òåõíèêó:

20 ðóá./÷àñ * 24 ÷. * 300 äí. = 144 000 ðóá./ãîä

ã) ïëàòà çà êðåäèò:

ñóììà ïî ïðîöåíòó = 4 300 000 * 10 % * 3 ãîäà = 1 290 000 ðóá.

ñóììà ïîãàøåíèÿ = 4 300 000 + 1 290 000 = 5 590 000 ðóá.

åæåìåñÿ÷íàÿ ñóììà ïîãàøåíèÿ = 5 590 000 / 36 ìåñ. = 155 278 ðóá./ìåñ.

åæåãîäíàÿ ñóììà ïîãàøåíèÿ = 155 278 ðóá./ìåñ. * 12 ìåñ. = 1 863 333,3 ðóá./ãîä.

Âêëþ÷àåòñÿ â ñåáåñòîèìîñòü: 5 160 000 / 3 = 1 720 000 ðóá./ãîä.

Âûïëà÷èâàåòñÿ èç ÷èñòîé ïðèáûëè: 1 376 000 ðóá./ãîä.

ä) àìîðòèçàöèîííûå îò÷èñëåíèÿ:

4 000 000 ðóá. * 10 % = 400 000 ðóá./ãîä,

ãäå: 4 000 000 ðóá. – áàëàíñîâàÿ ñòîèìîñòü îñíîâíûõ ñðåäñòâ (ïåðâîíà÷àëüíàÿ);

10 % – ïðîöåíò íàêîïëåíèÿ àìîðòèçàöèè.

å) ñòîèìîñòü íåîñíîâíûõ ìàòåðèàëîâ:

400 000 ðóá./ãîä,

â ò.÷. ÍÄÑ – 80 000 ðóá./ãîä.

æ) ñòîèìîñòü óñëóã ïðîèçâîäñòâåííîãî õàðàêòåðà:

700 000 ðóá./ãîä,

â ò.÷. ÍÄÑ – 140 000 ðóá./ãîä.

ç) àðåíäíàÿ ïëàòà:

600 000 ðóá./ãîä (çà ó÷àñòîê çåìëè è çäàíèå).

è) çàòðàòû íà ðåêëàìó:

200 000 ðóá./ãîä.

ê) çàòðàòû íà îáó÷åíèå ïåðñîíàëà:

40 000 ðóá./ãîä.

ë) ïðåäñòàâèòåëüñêèå ðàñõîäû:

60 000 ðóá./ãîä.

ì) çàòðàòû íà ðåìîíò îñíîâíûõ ñðåäñòâ:

520 000 ðóá./ãîä, â ò.÷. ÍÄÑ ïî çàï÷àñòÿì è ìàòåðèàëàì – 104 000 ðóá.

í) äðóãèå óñëóãè è ïëàòåæè, âêëþ÷àåìûå â ñåáåñòîèìîñòü:

220 000 ðóá./ãîä.

î) ñîçäàíèå ñòðàõîâîãî ôîíäà:

400 000 ðóá./ãîä.

ï) Îáåñïå÷åíèå áåçîïàñíîñòè òðóäà è ñîöèàëüíîå îáåñïå÷åíèå ðàáîòíèêîâ:

140 000 ðóá./ãîä

Ïîñòîÿííûå çàòðàòû áåç ÍÄÑ – 6 798 533 ðóá./ãîä.

Èòîãî çàòðàò:

ÑÑ = ÏðÇ +ÏñÇ = 37 430 720 + 6 798 533 = 44 229 253 ðóá./ãîä.

Ãîäîâàÿ âûðó÷êà ñ ÍÄÑ = (300 ðóá./ì3 * 5 000 ì3 + 400 ðóá./ì3 * 10 000 ì3 + 400 ðóá./ì3 * 25 000 ì3 + 550 ðóá./ì3 * 80 000 ì3 + 400 ðóá./ì3 * 5 000 ì3 + 800 ðóá./ì3 * 2 000 ì3 + 700 ðóá./ì3 * 4 000 ì3 + 600 ðóá./ì3 * 4 000 ì3) = = 68 300 000 ðóá./ãîä

áåç ÍÄÑ = 54 640 000 ðóá./ãîä.

ÍÄÑ = 13 660 000 ðóá./ãîä

Ïðèáûëü:

Ïð = Âð – ÑÑ = 54 640 000 ðóá./ãîä – 44 229 253 ðóá./ãîä = = 10 410 747 ðóá./ãîä.

7. Ðèñêè è ãàðàíòèè

Îñíîâíûì ðèñêîì â ïðîèçâîäñòâå ñòðîèòåëüíûõ ìàòåðèàëîâ ÿâëÿåòñÿ íåïðàâèëüíîå ñêëàäèðîâàíèå, íåáðåæíàÿ òðàíñïîðòèðîâêà.

Ïîñëå îðãàíèçàöèè ÎÎÎ «ÑÒÐÎÉÒÅÊÑ» è äåÿòåëüíîñòè åå â òå÷åíèè ïåðâûõ ëåò íåîáõîäèìî ïðåäóñìîòðåòü ñòðàõîâûå ôîíäû è çàïàñû ìàòåðèàëüíî – äåíåæíûõ ñðåäñòâ äëÿ èñïîëüçîâàíèÿ â íåîðäèíàðíûõ îáñòîÿòåëüñòâàõ (íåõâàòêà çàêàçîâ, îêîí÷àíèå ñðîêà ñëóæáû îáîðóäîâàíèÿ è ò.ä.)

Ïðè ïîñòîÿííîì óâåëè÷åíèè çàêàçîâ áóäåò ïðîèñõîäèòü ïðîïîðöèîíàëüíîå óâåëè÷åíèå ïðîèçâîäñòâà è òåõíîëîãè÷åñêîãî ïðîöåññà.

Ïðèëîæåíèå 1

Òàáëèöà 1 Íîìåíêëàòóðà ïðîèçâîäèìîé ïðîäóêöèè

*êîíêóðåíòàìè íå âûïóñêàåòñÿ.

Òàáëèöà 2 Êàäðîâàÿ ñòðóêòóðà ïðåäïðèÿòèÿ

*Ïðåìèÿ îïðåäåëÿåòñÿ äèôôåðåíöèðîâàííî. Åæåìåñÿ÷íàÿ ïðåìèÿ ñîñòàâëÿåò äî 10 % îò îêëàäà.

Ðàçìåùåíî íà Allbest.ru

…