Пример бизнес плана пополнения оборотных средств
Бизнес – план «Пополнение оборотного капитала для расширения деятельности по оптовой реализации мобильных аксессуаров»
Дата выхода: 15.01.2015
Количество страниц: 28
Автор: Бизнес Проект
Категория: Торговля
Разработка бизнес-плана «Пополнение оборотного капитала для расширения деятельности по оптовой реализации мобильных аксессуаров» проведена на основе одного из реально осуществленных проектов компании «Бизнес Проект». Бизнес-план соответствует казахстанским и международным стандартам.
Цели проекта:
— Привлечение инвестиционных средств для расширения деятельности по оптовой реализации мобильных аксессуаров;
— Обоснование экономической эффективности деятельности по оптовой реализации мобильных аксессуаров;
— Извлечение дохода для улучшения материального благосостояния его участника путем расширения деятельности предприятия, специализирующегося на оптовой реализации мобильных аксессуаров, путем обновления и увеличения ассортимента продукции.
Описание проекта
Месторасположение – г. Астана.
Основной вид деятельности предприятия – оптовая реализация мобильных аксессуаров.
В рамках реализации проекта планируется аренда помещения в цокольном этаже площадью 45 м2. Аренда помещения составляет *** тыс. тенге в месяц.
Потребителями продукции являются магазины г. Астаны по розничной продаже мобильных аксессуаров, а также регионы Казахстана – Западный, Восточный и Северный. Конечным потребителем является население (в – основном, молодое поколение).
Статьи дохода:
— Реализация мобильных аксессуаров.
Помещения:
В рамках реализации проекта планируется аренда помещения в цокольном этаже площадью 45 м2. Аренда помещения составляет *** тыс. тенге в месяц.
Структура инвестиционных вложений:
Приобретение мобильных аксессуаров – ***%.
Аренда помещения (предоплата) — ***%.
Таблица 1 — Планируемая программа реализации продукции по годам проекта, тыс. тенге
Программа реализации продукции | Ед. изм. | 2 015 | 2 016 | 2 017 | 2 018 | 2 019 | 2 020 |
Мобильные аксессуары (розница) | тыс. тг | ||||||
Мобильные аксессуары (опт) | тыс. тг |
Таблица 2 – Финансовые показатели
Финансовые показатели | Ед. изм. | 2 015 | 2 016 | 2 017 | 2 018 | 2 019 | 2 020 |
Выручка от реализации | тыс.тг | ||||||
Валовая прибыль | тыс.тг | ||||||
Чистая прибыль | тыс.тг | ||||||
Рентабельность продаж | % | ||||||
Чистая рентабельность | % | ||||||
Чистый денежный поток к распределению | тыс.тг | ||||||
в месяц | тыс.тг |
Таблица 3 — Общие и административные расходы предприятия в месяц, тыс. тенге
Затраты | 2015 | 2016 — 2020 | Примечание |
ФОТ с налогами (текущий + планируемый) | расшифровка на листе ФОТ | ||
Арендная плата | имеющиеся залы + новый | ||
Прочие непредвиденные расходы | |||
Итого |
Таблица 4 — Анализ безубыточности проекта, тыс. тенге
Период | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
Доход от реализации услуг | ||||||||
Балансовая прибыль | ||||||||
Полная себестоимость услуг | ||||||||
Постоянные издержки | ||||||||
Переменные издержки | ||||||||
Сумма предельного дохода | ||||||||
Доля предельного дохода в выручке | ||||||||
Предел безубыточности | ||||||||
Запас финансовой устойчивости предприятия (%) | ||||||||
Безубыточность |
Финансовые показатели проекта:
Внутренняя норма доходности (IRR) *** %
Чистая текущая стоимость (NPV) **** тыс. тенге
Индекс окупаемости инвестиций (PI) *** лет
Окупаемость проекта (простая) *** лет
Окупаемость проекта (дисконтированная) *** лет
Выдержки из исследования:
В 2009 году поставщики аксессуаров для мобильных телефонов заработали около $ *** миллиардов. По мнению аналитиков, к 2016 году эта цифра может вырасти более чем на *** миллиардов.
Ведущий аналитик компании ABI Research Майкл Морган (Michael Morgan) считает, что столь резкий рост рынка аксессуаров вызван желанием покупателей защитить свои дорогие смартфоны. Он также добавил, что все больше людей предпочитает покупать более качественные и дорогие аксессуары.
Всего в 2014 г. в мире было продано *** млрд. мобильных телефонов, включая смартфоны.
Рост в сравнении с 2013 г. составил ***%. Рост продемонстрировали все регионы, за исключением Японии и Западной Европы. В Японии продажи снизились на ***%, в Западной Европе — на ***%.
В 2014 году рынок смартфонов в Казахстане вырос более чем на ***%, но вырасти также в денежном выражении ему не удалось. С одной стороны, основные игроки рынка телекоммуникаций не проиндексировали цены по курсу и покупатели стали активнее покупать смартфоны. С другой стороны, произошло снижение доли дорогих устройств. Основная часть премиальных смартфонов продавалась с рассрочкой платежа.
В 2013 году доля импортируемых из Китая сотовых телефонов увеличилась с ***% до ***%. Доля импортируемых телефонов из Индии уменьшилась с ***% до ***%.
По данным Комитета по статистике РК, доходы от услуг Интернета за год увеличились на ***% до *** млрд. тенге. Доходы от услуг сотовой связи за 2013 год выросли более умеренно – на ***% и составили *** млрд. тенге.
Услуги мобильной связи (голосовые и прочие) на сегодня представляют собой наиболее динамично развивающийся сектор, значительно опережающий по темпам роста остальные сектора. Объем доходов в 2013 г. достиг *** млрд. тенге (*** млрд. тенге в 2012 г.). Это представляет собой ***% от совокупного объема доходов на рынке.
По оценке экспертов, потенциальная емкость рынка мобильной связи выше, как минимум, на ***%, от объёма рынка на сегодняшний день. Специфика отрасли такова, что потенциальные возможности рынка расширяются параллельно с постоянным и непрерывным развитием технологий и ростом номенклатуры услуг.
Источник
Я вас категорически приветствую!
Сегодня я приведу вам пример экономической эффективности стартапа.
Для примера я взял собственный проект электромеханического аккумулятора (ЭМА), про который писал тут.
Придумав технологию, проведя предварительные расчёты и подтвердив её работоспособность путём создания на коленке дешёвого прототипа, я со своими тремя партнерами решил создать равноправную компанию для реализации собственного стартапа.
А для стартапа нужны деньги, которых, естественно, нас нет.
Как я писал в предыдущих статьях про инвестиции в стартап, поиск инвестора на подобной стадии реализации проекта – практически безнадёжное дело (и я это обосновал). Поэтому мы принимаем решение вообще пропустить этот шаг и сосредоточить все усилия на написании грамотного бизнес-плана, стратегии, миссии нашей компании.
Под грамотным бизнес-планом я подразумеваю обширное финансово-экономическое обоснование эффективности нашего проекта, написать который можно либо самому, либо с привлечением специалистов. Самое главное – сделать это в 100 раз легче, чем найти инвестора, который распахнёт свой карман и скажет: «Ну бери, сколько тебе там надо». Этот бизнес-план ляжет в основу экономической модели бизнеса, в котором будут просчитаны все риски, что даст вам преимущество по критике самого проекта. Подобный бизнес-план (с анализом рынка, проработкой клиентуры и экономическим обоснованием) разрабатывается примерно полгода.
Зарегистрировав компанию «КБ Кочетова», которая, по сути, является микропредприятием, работающим в научно-технической сфере, мы первым делом приступили к написанию бизнес-плана.
На создание рабочего прототипа и даже оформление патента денег у нас нет, есть только расчёты, которые подтверждены экспериментально.
Спустя полгода плодотворной работы, бизнес-план готов. Наша компания всё это время существует исключительно на наши средства, экономическую деятельность не ведёт, все директора и персонал работают минимально допустимое время с минимально допустимым окладом, предусмотренным ТК РФ.
Делается это для сокращения расходов на содержание компании, которая не ведёт экономической деятельности (затраты на деятельность компании в таком режиме стремятся практически к нулю).
В итоге, через полгода существования нашей компании мы имеем грамотный бизнес-план. Это всё, что нужно нам на данном этапе, чтобы приступить к реализации нашего стартапа.
В экономической части бизнес-плана описывается запланированная деятельность компании на 5-6 лет. Внимание! С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ КРЕДИТА В БАНКЕ!
Бизнес-план должен писаться именно под этот важный параметр и учитывать операции с кредитными средствами банков. И никаких родственников, которые продадут свои квартиры и отдадут вам свои деньги, никаких поисков клада пиратов, никакого инвестора!
Для запуска нашего проекта мы берём кредит в банке – 10 миллионов рублей.
Какой банк-дурачок даст нам эти деньги? Любой банк, если в представленном нами бизнес-плане будет отображено реальное экономическое обоснование нашего проекта с реальным исследованием рынка и клиентуры. Вопрос в другом: под какой процент или залог можно получить эти деньги? Однако, это уже мелочи, важен сам факт получения денежных средств на реализацию проекта.
Так как у нас ничего фактически нет, эти 10 миллионов рублей запланировано потратить на первоначальном этапе:
1. научно-техническая реализация (приобретение оборудование, создание продукта, промышленного образца) – 7 миллионов рублей;
2. создание оборотного капитала компании – 2,5 миллиона рублей;
3. оформление патента (патент на юридическое лицо, в данном примере – на компанию «КБ Кочетова») – 500 тыс. рублей (почему именно на юр. лицо оформляем патент, обосновывал этот вопрос тут).
Структура финансовых вложений.
В бизнес-плане должны быть проработаны вопросы по погашению ссуды, основанные на экономической деятельности крупнейших банков страны.
Графики погашения ссуды
По договорённости с банком для предприятий и фирм часто создают индивидуальные условия погашения ссуды, однако в бизнес-плане нужно отобразить традиционные варианты.
- В первом случае, с идеальными для нас условиями кредитования, мы в 2020 году вообще не выплачиваем обязательства по кредиту. В 2021 году выплачиваем только проценты за обслуживание кредита, а начиная с 2023 года выплачиваем основные долги по кредиту.
- Во втором случае мы в 2020 году выплачиваем проценты за обслуживание кредита, не гася основной долг, а начиная с 2021 года выплачиваем долги.
В любом случае, после получения кредита фирме нужен год на реализацию основной экономической деятельности, то есть коммерциализировать свой основной вид деятельности.
Сама же деятельность (производственная, операционная) начнётся на следующий год – с 2021.
Это тоже требуется обязательно отобразить в бизнес-плане (указать, из чего складываются прямые затраты и стоимость производства продукта).
Выручка/прямые затраты.
В бизнес-плане должно быть указано и обосновано количество наёмного рабочего персонала. Для них должен быть рассчитан фонд заработной платы со всеми отчислениями и социальными выплатами.
Фонд заработной платы и социальные выплаты.
Естественно, без дополнительных затрат в виде расходов на рекламу, банальных накладных расходов, прочих расходов на различные компьютерные программы и оборудование и т.п. фирма существовать не может. Их тоже необходимо учитывать и отображать в бизнес-плане.
Прочие расходы.
Следует учитывать амортизацию материальных и нематериальных активов, исходя из срока спланированной в бизнес-плане деятельности. Наши расходы на это рассчитываются из основных потраченных средств в виде НТР и патента, что составляет 7 500 000 рублей. Исходя из пятилетнего периода, амортизация составит 7 500 000 / 5 = 1 500 000 руб. Компания должна платить налог на прибыль и имущество. В расчёте возьмём максимальные ставки.
Прибыль/Убыток проекта
Рост чистой прибыли проекта.
Сведя все обоснованные расходы и доходы в таблицу, мы видим, что экономическое осуществление нашего проекта является прибыльным и выгодным.
Далее нам требуется обосновать инвестиционную привлекательность и эффективность проекта. Для этого в бизнес-плане нужно обосновать движение денежных средств.
У нас денежный поток делится на три вида:
1. денежный поток от операционной деятельности, то есть деятельности самой компании;
2. денежный поток от инвестиционной деятельности (у нас это кредит в банке и прочие затраты);
3. денежный поток от финансовой деятельности (и это опять кредит, но уже его основной долг).
И в конце сведём эти показатели для обоснования осуществимости самого проекта:
Денежный поток от операционной деятельности.
Денежный поток от инвестиционной деятельности.
Денежный поток от финансовой деятельности.
Теперь мы имеет все данные, чтобы посчитать сальдо по всем видам детальности и свести его к балансу денежный средств. Сальдо, рассчитанное накопленным итогом, для принципиальной осуществимости проекта должно быть положительным.
Экономическая осуществимость проекта.
Как видим, мы можем вести деятельность, платить зарплаты, обслуживать проценты по кредиту, гасить основой долг и т.п. Баланс денежных средств положительный для каждого года, что показывает принципиальную осуществимость проекта.
Далее следует отразить в бизнес-плане эффективность всего проекта посредством расчёта окупаемости инвестиционных затрат на наш проект. Для этого нам понадобится учитывать официальную инфляцию в стране, ставку рефинансирования Центробанка РФ, степень риска и т.п. Всё это понадобится для расчёта ставки дисконтирования – процентной величины, которая позволит спрогнозировать стоимость будущих активом (денег) компании по текущему состоянию времени.
Это и позволит определить инвестиционную привлекательность проекта.
Для расчёта ставки дисконтирования следует соотнести вложение денежных средств и цель проекта с поправкой на риск.
- Традиционно, самыми низками рисками обладают вложения в расширение производства на базе уже имеющейся техники (в этом случае риск не превышает 5%).
- Далее идёт увеличение объёма продаж уже существующей продукции с умеренной степень риска – 10%.
- Высоким риском обладают вложения в производство и реализацию нового продукта на рынке (степень риска – 15%).
- Очень высокими рисками считаются вложения в научные разработки, исследования, инновации, где риск составляет 20%.
- Чрезвычайно высокий риск – это стартап, который занимается научными исследованиями и продвижением своего инновационного продукта на рынок (тут следует брать поправку на риск от 20 до 25%).
Как вы догадались, риск у нас чрезвычайно высокий, его и возьмём за поправку на риск проекта.
Расчётная ставка дисконтирования проекта составила от 21,1 до 22,1%. Поэтому возьмём среднее значение для определения величины дисконтирования денежных потоков.
Дисконтированные денежные потоки.
Тут мы видим и отображаем в бизнес-плане то, что наши инвестиционные затраты в виде кредита (10 миллионов рублей) успешно покрываются операционной деятельностью компании в рассчитанные годы.
Теперь, уже на основе данных расчёта дисконтированных денежных потоков, можно рассчитать показатели инвестиционной привлекательности и эффективности всего проекта в целом.
Будем максимально объективными в расчётах конечных параметров.
Показатели инвестиционной привлекательности и эффективности проекта.
Подведём итоги наших расчётов, которые должны быть обязательно отображены в бизнес-плане:
1. чистая приведённая стоимость – это сумма чистых потоков денежных средств, сведённых к единому периоду времени (положительное полученное значение свидетельствует о целесообразности инвестирования денег в проект);
2. индекс рентабельности – это привлекательность проекта, выраженная через дисконтированную стоимость денежных поступлений (значение рентабельности больше единицы свидетельствует об инвестиционной привлекательности проекта);
3. внутренняя норма доходности – показатель целесообразности проекта исходя из рассчитанной ставки дисконтирования, который показывает соотношение максимальной платы за привлекаемый источник финансирования проекта (если показатель больше расчётной ставки дисконтирования проекта, то проект является целесообразным);
4. простой срок окупаемости проекта – характеристика временного периода, за который окупаются инвестиционные вложения, в данном случае это кредитование (если расчётная величина меньше расчётного периода инвестирования (кредитования, 5-6 лет), то это является показателем эффективности вложения денежных средств в проект);
5. дисконтированный срок окупаемости – это сумма дисконтированных потоков денежных средств, окупающих первоначальные инвестиционные вложения за временной период (если он меньше расчётного периода инвестирования, то проект является эффективным).
Подобные расчёты – это базисный уровень для написания бизнес-плана, это его основа. На этом строится и корректируется бизнес-план. Я, конечно, многое опустил и сократил для простоты понимания расчётов, но сама структура объективна. И не забывайте об интересе инвертора (в данном случае это банк, который предоставляет ссуду). Досрочно погашать кредит, отображая это с своём бизнес-плане – грубая ошибка (сами знаете, почему).
Имея на руках расчетные показатели инвестиционной привлекательности и эффективности проекта, можно смело искать инвестора, который всегда может убедиться в объективности ваших расчётов. А объективные расчеты – это не бабалольство, а всегда показатель инвестиционной привлекательности вашего проекта, чем он выше, тем больше ваши шансы на хороший стартовый капитал.
Конец 7 части.
На этом цикл статей про инвестиции в стартап закончен.
Теперь прочитав весть цикл статей, вы знаете и понимаете основные шаги для реализации своего стартапа. Удачи Вам!
P.S. А если вы ничего не поняли, то, вероятно, вам пока не следует заниматься своим стартапом. Лучше подучить экономику или обратиться к специалистам за разъяснениями, помощью и сопровождением.
================================================================
Часть 1. Инвестиции в Стартап: долго ли ждать у моря погоды?
Часть 2. Инвестиции в Стартап: где все деньги?
Часть 3. Инвестиции в Стартап: Когда мозгов больше чем денег…
Часть 4. Инвестиции в Стартап: Когда денег больше чем мозгов…
Часть 5. Инвестиции в Стартап: Как развивать свой проект?
Часть 6. Главный секрет в патентовании, или почему Вы обречены на провал в 99,99%!
Источник
Описание проекта
Действующий бизнес.
Ищем надёжного партнёра/инвестора на долгосрочной/краткосрочной основе.
О нас:
ООО «Управляющая компания «Золотой телец», г.Казань. Компания небольшая, команда активная, в штате грамотный бухгалтер, имеем квалифицированного юриста на аутсорсинге. Есть ИП. ЭЦП на ООО, ИП, физ лицо.
Регистрация и аккредитация на всех работающих федеральных и коммерческих площадках.
Отчетность – УСН доходы-расходы 10%. Оборот денежных средств легальный, без серых схем.
Чем занимаемся: недвижимость.
С 2016 г занимаемся покупкой имущества юридических лиц-банкротов с торгов по заниженной цене с последующей реализацией по рынку. Как для «себя», так и под заказ, от имени и за счет заказчика по агентскому договору, оказываем комплекс услуг по сопровождению сделок, помогаем найти и приобрести недвижимость для сдачи в аренду.
География – РФ без ограничений.
Реальные цифры некоторых результативных сделок для наглядности (все цифры подтверждаемы документально: итоговые протоколы с торгов, ДКП с регистрацией в Росреестре, приходно-расходные операции по р/счету):
Описание лота | Оценка оценщика | Цена покупки с торгов | Продажа | Маржа без учета расходов | Срок реализации объектов | |
Собственные сделки | ||||||
2016 г | ||||||
1 | З/уч в Смоленской обл. | 1 292 800,0 | 482 000,0 | 1 022 000,0 | 540 000,0 | 7 мес |
2017 г | ||||||
4 | Нежилые пом. г. Саратов | 3 237 000,0 | 728 600,0 | 2 300 000,0 | 1 571 400,0 | 8 мес, в рассрочку |
5 | Объекты произв.назн. г.Клин МО | 13 081 000,0 | 2 286 000,0 | 6 000 000,0 | 3 714 000,0 | 5 мес, в рассрочку |
6 | Квартира г.Усинск | 3 536 000,0 | 1 928 000,0 | 2 300 000,0 | 372 000,0 | 2 мес |
Участие в торгах от имени и за счет доверителя (сделки «под ключ») | ||||||
2016 г | ||||||
1 | 6 Квартир г.Казань | 18 471 800,0 | 14 102 400,0 | 17 450 000,0 | 3 347 600,0 | 1,5 мес |
2 | Кв.35 Щелково МО | 5 056 000,0 | 3 527 700,0 | 4 100 000,0 | 572 300,0 | 4 мес |
3 | Кв.55 Щелково МО | 4 985 000,0 | 3 527 700,0 | 4 100 000,0 | 572 300,0 | 4 мес |
4 | Кв.160 Щелково МО | 4 541 000,0 | 3 127 700,0 | 3 800 000,0 | 672 300,0 | 5 мес |
5 | Квартира г.Усинск | 3 594 000,0 | 1 897 220,0 | 2 700 000,0 | 802 780,0 | 2 мес |
В “портфолио” компании нет ни одной неликвидной покупки. Тщательный подход к выбору объекта и отработанный алгоритм действий позволяют гарантировать инвестору доходные операции и приумножение сделанных инвестиций.
Как выбираются объекты:
-Определяем коэффициент инвестиционной привлекательности объекта (соотношение его стоимости к генерируемой чистой прибыли). При этом учитываем % изношенности и ожидаемые расходы.
– Проверяем юридическую чистоту актива, изучаем финансовую и техническую документацию.
-Проводим анализ рынка недвижимости в регионе, где находится актив.
В реальности «витрина» коммерчески привлекательных объектов, продаваемых с торгов – обширна, регулярно динамично пополняется. Приобретение объектов с торгов возможно с 30% – 70% дисконтом от рыночной цены, что делает их конкурентно-привлекательными для рынка, как для быстрой продажи, так и для вложения средств с целью развития в перспективный готовый бизнес-проект.
Ищем варианты пополнения оборотных средств с целью увеличения оборота компании и повышения доходности.
Условия для инвестора, варианты:
1) Займ под 24% годовых, с ежемесячной выплатой %. Сроком на 1 год с возможной пролонгацией при согласии сторон, с возвратом тела займа по окончании срока договора или ежеквартально.
Под займ будет открыт отдельный р/счет с возможностью инвестора контролировать движения по счету. Ежеквартально будет предоставляться управленческий учет (по запросу).
На каждый покупаемый с торгов объект при регистрации права собственности одновременно возможно наложение обременения в пользу инвестора для обеспечения дополнительного контроля по движению средств.
2) Целевой займ на покупку конкретного объекта с отдельно оговоренными интересами сторон и сроками.
3) Доля в бизнесе (обсуждается индивидуально) с условием предоставления единовременного взноса для развития.
4) Готовы выслушать встречное предложение инвестора/партнера.
Варианты оборачивания инвестиционного капитала:
1. Краткосрочное инвестирование от 10 – 100 млн. рублей с целью приобретения и дальнейшей реализации имущества и активов профильному покупателю.
Сроки реализации от 2 месяцев до 1 года.
Прибыль составляет от 10% – 50% от вложенной суммы.
Примеры подходящих ликвидных объектов по России:
· Квартиры, жилая и нежилая недвижимость от ликвидируемых застройщиков
· Земельные участки всех статусов под жилое, производственное и коммерческое назначение
· Коммерческая и офисная недвижимость
· Здания и сооружения
· Дебиторская задолженность
2. Среднесрочное инвестирование от 20 – 300 млн. рублей с дополнительными вложениями собственных средств с целью переоформления статуса и назначения земельных участков, помещений, зданий, сооружений для создания нового бизнес-проекта.
Возможность пассивного дохода от сдачи в аренду или продажи готового проекта.
Сроки реализации от 1 года до 3 лет.
Прибыль составляет от 50% – 100% от вложенной суммы.
Примеры подходящих объектов по России:
· Покупка офисных помещений и магазинов в центральных районах городов с целью переоформления регистрации права и изменения статуса из нежилого в жилой фонд с последующим преобразованием в гостиницу, хостел, жилое помещение.
· Перспективные земельные участки, требующие переоформления регистрации права, смены статуса назначения под индивидуальную застройку, малоэтажную и многоэтажную застройку с дальнейшим привлечением профильных компаний подрядчиков и застройщиков.
3. Долгосрочное инвестирование от 50 млн. руб. – 1 млрд. рублей с дополнительными вложениями в готовый производственный процесс и бизнес с последующими реструктуризацией и развитием. А также с возможностью пассивного дохода от сдачи в аренду. Продажа путем дробления имущества по частям.
Сроки реализации от 2 до 5 лет.
Прибыль составляет от 50% – 300% от вложенной суммы.
Примеры подходящих объектов по всей России:
· Работающие производственные предприятия, заводы, сельскохозяйственные комплексы (земли, недвижимость, сельхозтехника, скот), тепличные хозяйства
· Активы предприятий, реализуемые общим лотом, включающим недвижимое и движимое имущество, оборудование, дебиторскую задолженность, акции, облигации.
· Торговые центры, автоцентры, складские помещения, офисные помещения.
· Многоквартирные жилые комплексы, гостиницы и торговые центры в статусе недостроенных.
Более подробную информацию готовы предоставить после отклика.
Источник