Пример бизнес план для стоматологии
Уважаемые посетители ниже представлен пример бизнес-плана стоматологического кабинета с экономическими расчетами. Расчеты и сам документ подготовлены специалистами с экономическим образованием и большим опытом работы в составлении аналогичных документов. Все расчет сделаны с помощью программного продукта Excel и могут быть легко адаптированы для ваших расчетов. Для этого вам достаточно сохранить их себе на диск и подставить свои данные.
В случае возникновения вопросов вы всегда можете задать их в группе вконтакте, в комментариях внизу текста либо отправив письмо на e-mail.
Резюме
О том, что должен содержать резюме читайте статью Структура резюме бизнес-плана.
Цель – организация стоматологического кабинета в городе с населением свыше 300 000 человек.
В рамках проекта планируется открытие опытным стоматологом, работающим по найму, собственного стоматологического кабинета, который будет расположен на первом этаже офисного знания в новом спальном районе города.
Инициатор проекта
Кабинет организуется специалистом в это области, который имеет медицинское образование и стаж работы более 7 лет. Открытие собственного бизнеса подкреплено наработанной клиентской базой и желанием расширить свой доход за счет найма дополнительных сотрудников. Несмотря на возможность открыть стоматологический кабинет на базе ИП, учитывая все финансовые риски предпочтение отдается организации ООО.
Объем инвестиций
В рамках инвестиционного проекта потребуется вложить 5 900 тыс. руб. Определенная часть расходов на открытие бизнеса (32%) будет покрыта за счет собственных накоплений в размере 1 900 000 рублей, основная часть – за счет привлечения банковских кредитов под залог приобретаемой недвижимости и оборудования в общей сумме 4 000 000 рублей.
Показатели эффективности проекта
Основные показатели эффективности инвестиционного проекта открытия стоматологического кабинета:
- IRR (учетная ставка доходности проекта) – 26,8% годовых;
- Средневзвешенная стоимость капитала – 15,4% годовых;
- Срок окупаемости без учета дисконтирования – 5 лет;
- Срок полного возврата инвестиций (с учетом дисонтирования) – 6,8 лет;
- NPV — 1 741 тыс. руб.
Ставка дисконтирования при расчете не применялась ввиду коротких сроков окупаемости проекта.
В Н И М А Н И Е !!!
Практика показывает, что заказав бизнес-план у специалистов вы сэкономите время, увеличите качество готового документа в 4-5 раз и увеличите шансы на получение инвестиций в 3 раза.
Заказать БИЗНЕС-ПЛАН
Инвестиционный план
О том как составить инвестиционный раздел читайте статью о структуре инвестиционного плана бизнес-плана.
Объем инвестиций
Стоматологический кабинет подлежит обязательному лицензированию, при котором требуется получить разрешительные документы от СЭС, пожарного надзора и Роспотребнадзора на конкретное помещение. В случае переезда из арендуемого помещения — процедуру лицензирования необходимо будет повторять. Учитывая значительные расходы на проведение ремонта и риски расторжения договора аренды – предпочтение отдается приобретению недвижимости в собственность.
В рамках проекта планируется на кредитные ресурсы приобрести нежилое помещение общей площадью 64 кв.м, которое будет использовано под организацию двух рабочих мест стоматологов, рабочее место протезиста, зоны ожидания и подсобных помещений. Здание находится в новом спальном микрорайоне, стоимость помещения — в среднем ценовом диапазоне (50 тысяч рублей за кв. м.).
Помимо затрат на приобретение недвижимости, существенной статьей расходов на организацию стоматологического кабинета будет организация рабочих мест специалистов – приобретение стоматологических установок, комплекта оборудования и первоначальная закупка расходных материалов.
Стандартный комплект для организации одного рабочего места стоматолога состоит из следующего оборудования:
- стоматологическая установка («кресло»);
- автоклав и сухожаровой шкаф для обработки инструментов;
- шкаф и тумба для хранения инструментов и материалов;
- набор инструментов;
- бактерицидные лампы;
- аптечка первой медицинской помощи.
Ниже представлен план работ по организации нового стоматологического кабинета:
Стоимость организации рабочего места стоматолога зависит от фирмы-производителя и находится в широком ценовом диапазоне от 250 000 до 1 200 000 рублей. Для расчета данного проекта примем усредненный показатель – 700 000 рублей.
Для экономии денежных средств и квадратных метров площади в помещении не планируется выделять отдельный рентген-кабинет. Вместо него планируется использование портативного рентгена, который можно перемещать из одного кабинета стоматолога в другой. Цены на подобного типа оборудование начинаются от 60 000 рублей.
Дополнительно необходимо будет приобрести оборудование для зоны ожидания, рабочего места администратора и кабинета протезиста, установить систему вентиляции и кондиционирования, пожарно-охранную сигнализацию. Для оформления фасада помещения планируется изготовление вывески с подсветкой.
Совокупный размер инвестиционных расходов и их уплата по месяцам представлены в таблице ниже:
| Цель инвестиций | 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | ИТОГО |
|---|---|---|---|---|
| Приобретение недвижимости | 3 200 000 | 3 200 000 | ||
| Ремонт помещения | 225 000 | 225 000 | 450 000 | |
| Устройство вентиляции | 70 000 | 70 000 | ||
| Установка охранно-пожарной сигнализации | 50 000 | 50 000 | ||
| Регистрациия ООО, изготовление печати, открытие расчетного счета | 20 000 | 20 000 | ||
| Приобретение оборудования | 800 000 | 800 000 | 1 600 000 | |
| Приобретение мебели | 190 000 | 190 000 | ||
| Приобретение кассового аппарата | 10 000 | 10 000 | ||
| Получение лицензии | 60 000 | 60 000 | ||
| Приобретение расходных материалов | 200 000 | 200 000 | ||
| Изготовление вывески | 25 000 | 25 000 | ||
| Создание сайта | 5 000 | 5 000 | ||
| Изготовление и размещение рекламы | 20 000 | 20 000 | ||
| ИТОГО | 3 515 000 | 1 025 000 | 1 360 000 | 5 900 000 |
Маркетинговый план
О том, что должен содержать маркетинговый раздел бизнес-плана читайте статью Структура маркетингового плана бизнес-плана.
Местоположение
Стоматологический кабинет будет размещаться в новом спальном районе города, с большим количеством новостроек (в том числе, элитного жилья), поэтому при выстраивании ценовой политики будем ориентировать на средний сегмент потребителей.
Предоставляемые услуги
Перечень планируемых к предоставлению услуг:
- лечение кариеса;
- удаление и протезирование зубов;
- рентгенография при помощи мобильного рентген-аппарата;
- эстетическая стоматология, отбеливание зубов.
Режим работы
Режим работы кабинета: с 9.00 до 21.00 без выходных.
Цены на услуги
Цены на стоматологические услуги варьируются в зависимости от вида работ и качества используемых материалов от 1,5 до 4 тысяч рублей (без учета стоимости протезов). Для расчета прибыли и точки безубыточности за базовый показатель будет принята цена в 2 тысячи рублей за 1 час приема стоматолога.
Маркетинговая программа
В целях привлечения дополнительного потока клиентов на первые три месяца предусмотрена маркетинговая акция со снижением цен на 20% от базовых, что позволит в совокупности с наработанной базой клиентов как самого собственника стоматологического кабинета, так и его наемных сотрудников, позволит обеспечить высокую загрузку рабочего времени специалистов.
Кабинет будет оформлен в строгом, современном стиле, запланирован заказ вывески с подсветкой над входом в помещение, размещение рекламных объявлений на остановочных комплексах района, на рекламных щитах, в лифтах ближайших жилых домов. Планируется изготовление собственного сайта-визитки.
Производственный план
О том, что должен содержать производственный раздел бизнес-плана читайте статью Структура производственного плана бизнес-плана.
Помещение
Для размещения стоматологического кабинета планируется приобретение нежилого помещения с отдельным входом на первом этаже офисного здания, так как покупка аналогичных объектов в жилых домах сопряжено с рядом ограничений и риском неполучения лицензии.
План помещения общей площадь 64 кв.м., размещение кабинетов и оборудования представлены на схеме ниже:
Схема 1: планировка стоматологического кабинета.
- 1,3 – кабинеты стоматологов (14 кв.м. каждый);
- 2 – зона ожидания и стойка администратора (14 кв.м.);
- 4 – кабинет врача-протезиста (8 кв.м.);
- 5 – раздевалка для персонала (3 кв.м.);
- 6 – холл и коридор (7 кв.м.);
- 7 – туалет для посетителей и персонала (4 кв.м.).
Режим работы
Режим работы – 12 часовой (с 9.00 до 21.00) без выходных и перерывов на обед.
Объемы предоставления услуг
Несмотря на работу в две смены, обеспечить 100% загрузку кресел не представляется возможным, так как существуют пиковые часы посещения – с 09.00 до 13.00 и с 17.00 до 21.00, и часы вероятного простоя в середине рабочих дней.
Следовательно, для расчета прогнозируемой выручки примем за базовый показатель 2 тыс. рублей в час при средней загрузке стоматологии в 70%.
Выручка= 2000 (рублей) *12 (часов) *70% (загрузка) *2 (количество кресел) *30 (дней) = 1 008 000 рублей.
Не смотря на маркетинговые акции на протяжении первых трех месяцев, планируется постепенный выход работы стоматологии на 100%. Рост выручки до запланированного показателя представлен ниже на графике:
.png)
При этому на выручку в течение дога будут действовать сезонные факторы уменьшая или увеличивая ее. Индексы сезонности по стоматологии представлены ниже:
.png)
Организационный план
О том как составить организационный раздел читайте статью о структуре организационного плана бизнес-плана.
Организационная форма
Предприятие планирует свою работу в форме индивидуального предпринимателя.В целях упрощения и оптимизации налогобложения выбрана упрощенная система налогообложения по варианту 6% от выручки. Такой вариант налогообложения выбран в связи с тем, что расходы предприятия будут минимальны из-за отсутствия арендной платы. Кроме этого, такой вариант налогообложения позволит еще и дополнительно максимально снизить расходы на ведение бухгалтерского учета.
Штатная структура персонала
По установленным нормативам рабочий день стоматолога не может превышать 6 часов. Для полной загрузки каждого из двух приобретаемых кресел потребуется 5 стоматологов и 5 старших медицинских сестер, работающих в две смены (с учетом выходных и отпусков), 1 стоматолог-протезист, 1 администратор и 1 младшая медицинская сестра (уборка помещений, подсобные работы). Учитывая, что обязанности директора и одного из стоматологов будет совмещать собственник бизнеса, численность персонала составит 13 человек. Бухгалтерское сопровождение планируется передать на аутсорсинг.
Ниже представлено штатное расписание стоматологического кабинета:
| Должность | кол-во | оклад | премия |
| Директор | 1 | 10 000 | |
| Стоматолог | 4 | 10 000 | 8% от стоимости работ |
| Старшая медсестра | 5 | 7 000 | 5% от стоимости работ |
| Стоматолог-протезист | 1 | 10 000 | 4% от стоимости работ |
| Администратор | 1 | 10 000 | 3% от стоимости работ |
| Младшая медицинская сестра | 1 | 12 000 | |
| Уборщица | 1 | 8 000 | |
| ИТОГО | 13 | 117 000 |
Структура подчиненности персонала представлена ниже:
Финансовый план
О том как составить финансовый раздел читайте статью о структуре финансового плана бизнес-плана.
Источники финансирования
Инвестиции будут осуществляться как за счет собственных накопленных средств, так и за счет привлеченных банковских кредитов под залог приобретаемой недвижимости и оборудования. График оплаты инвестиционных вложений с делением на собственные и заменые представлен в таблице ниже:
| Источник финансирования | 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | ИТОГО |
|---|---|---|---|---|
| Собственные средства | 955 000 | 305 000 | 640 000 | 1 900 000 |
| Заемные средства | 2 560 000 | 720 000 | 720 000 | 4 000 000 |
| ИТОГО | 3 515 000 | 1 025 000 | 1 360 000 | 5 900 000 |
Кредитные ресурсы привлекаются под 18% годовых, на 15 лет, с аннуитетным графиком погашения платежей.
Учитывая доли привлеченных и собственных средств, средневзвешенная стоимость капитала (WACC) составит 15% годовых.
Показатели эффективности
На основании всех полученных данных, рассчитываем доходность и окупаемость открываемого стоматологического кабинета для оценки эффективности проекта:
IRR (26,8% годовых) превышает средневзвешенную стоимость капитала (15% годовых), что свидетельствует о целесообразности осуществления проекта.
Несмотря на значительные затраты, связанные с приобретением недвижимости и специализированного оборудования, срок окупаемости проекта составит 5 лет. NPV составил 1 741 тыс. руб.
Точка безубыточности
Учитывая постоянные затраты и довольно низкие расходы на себестоимость (расходные материалы) точка безубыточности проекта составит – 722 000 рублей.
Выводы
Данные показатели окупаемости и эффективности бизнес-плана открытия стоматологического кабинета являются достаточно привлекательными и отвечают основным требованиям банков, выдающих кредиты на открытие новых проектов.
Государственные медицинские учреждения часто неудобны жителям мегаполисов. Это особенно касается стоматологических поликлиник. Больничный лист здесь не выдают и приходится выискивать свободное время для посещения врача. Обычное решение проблемы — обратиться к частному специалисту, работающему по удобному графику. Бизнес-план стоматологического кабинета с расчетами окупаемости поможет создать собственную клинику.
Краткое резюме
Цель разработки – открытие частной стоматологии в районе метро Комендантский проспект г. Санкт-Петербурга. Место густонаселенное. По данным Яндекса в округе 500 метров проживает 285 900 жителей, из которых всего 3% составляют дети и подростки до 18 лет. 277323 потенциальных клиентов — показатель хорошей перспективы для бизнеса.
Спрос на услуги дантиста высокий. Получить больничный лист по причине зубной боли невозможно, и многим приходится заниматься лечением в свободное от работы время
Предлагаем ознакомиться с бизнес-планом стоматологической клиники с расчетами (скачать бесплатно). Основные характеристики проекта:
- сумма первоначальных инвестиций – 2 090 000 руб.;
- срок окупаемости – 24 месяца;
- прогноз ежемесячной прибыли – 764 640 руб.
Быстрая реализация проекта станет возможной, если привлечь специалистов с высокой квалификацией (по выбранному перечню услуг) и сделать ставку на современное оборудование. Первые затраты могут покрываться как за счет собственных средств, так и благодаря кредитной линии. Последнее больше относится к закупке оборудования.
Описание проекта
Представленный бизнес-план стоматологии рассматривает открытие кабинета с одним врачом, что позволяет при минимальных стартовых вложениях начать нарабатывать клиентскую базу. В дальнейшем возможен переезд в более просторное помещение для организации одновременно двух и более рабочих мест (с наймом дополнительных специалистов, открытием направлений по протезированию, иным услугам дантиста).
Характеристики предприятия
| Название | Характеристика |
| Организационно-правовая форма | Общество с ограниченной ответственностью (ООО) |
| Система налогообложения | УСН 15% (доходы минус расходы) |
| ОКВЭД | 86.2, 86.23, 86.90* |
| Офис | На месте расположения кабинета |
| Наемный персонал | 7 человек (2 врача, 2 помощника, 2 администратора, 1 техничка) |
| График работы | с 9.00.00 до 21.00 (без выходных) |
* при наличии дополнительных услуг возможно понадобится добавить коды. Стоит получить консультацию компетентного специалиста, прежде чем подавать документы на регистрацию фирмы.
Месторасположение – в радиусе 500 метров от метро Комендантский проспект. Проходимость по данным метрополитена — до 1 800 000 человек в месяц, что увеличивает аудиторию потенциальных клиентов. Это не только проживающие рядом, но и приезжающие на работу или по иным делам.
Перечень услуг стоматологического кабинета:
- лечение кариеса, иных заболеваний;
- рентгенография зубов;
- эстетическая стоматология;
- отбеливание.
Такой список предполагает минимум разрешительных документов. На удаление и протезирование понадобятся отдельные лицензии. Их выгоднее оформить по мере получения прибыли, когда станет возможным расширение бизнеса. То же относится к приему детей.
Ниша на рынке
В предполагаемом районе открытия клиники работает 12 конкурентов. С учетом появления еще одного кабинета, на каждое учреждение будет приходиться по 21 000 жителей. Представленный пример бизнес-плана стоматологии основан на выгодном месторасположении. Помимо трафика метро, расчет идет на два торгово-развлекательных центра («Атмосфера» и «Променад»).
Потенциальные клиенты будут постоянно проходить в непосредственной близости от фирмы. Для привлечения людей остается лишь организовать заметную вывеску и рекламу с привлекательными условиями и скидками. Располагать кабинет лучше на пути основного потока людей, выходящих из метро и идущих к нему.
Конкуренты в этом районе предлагают услуги, сходные с предлагаемыми для новой клиники. На момент открытия рекомендуется провести широкую рекламную кампанию, позволяющую дать первичный поток посетителей (интернет, радио, метро). В дальнейшем можно рассчитывать на повторное посещение клиентов, приглашение по визиткам, самостоятельный поиск по карте.
Маркетинговая стратегия
При расчете бизнес-плана, как открыть стоматологический кабинет, учитывается размещение учреждения на пути массового трафика людей. Практически каждое утро жители района будут идти к метро и видеть вывеску. То же относится к потенциальным посетителям, работающим в округе.
Оптимальными рекламными кампаниями будут:
- размещение баннеров в здании метрополитена;
- создание яркой вывески возле помещения клиники, видимой на большом расстоянии;
- оснащение рекламой ближайших остановок общественного транспорта.
В дополнение к «пассивным» средствам рекламирования рекомендуется создать собственный сайт и оплачивать кампании в Яндекс.Директ и Google Adwords. Дополнительный трафик можно привлечь из социальных сетей. Маркетинговые задачи можно поручить специалистам на аутсорсинге.
Читайте также: Бизнес-план гостиницы
Производственный план
Открываемый бизнес рассчитан на поток физических лиц. Среднее время обслуживания одного пациента — 20 минут. При таком графике будет обеспечена пропускная способность в 36 человек за день. За месяц максимальный трафик составит в среднем 1080 человек. Это ключевой показатель при расчете окупаемости учреждения. Он может послужить стартовой точкой для планирования дальнейшего развития, например, расширения перечня услуг.
Оборудование для оснащения стоматологического кабинета
| Наименование | Цена, руб. |
| Стоматологическая установка (кресло с приспособлениями) | 1 100 000 |
| Сменные наконечники для приборов | 80 000 |
| Стерилизационное оборудование | 310 000 |
| Рентгеновский аппарат | 350 000 |
| Расходные материалы (лотки, зеркала, пинцеты, скальпели и т.д.) | 100 000 |
| Рабочее место администратора (компьютер, принтер, ККМ и пр.) | 150 000 |
| ВСЕГО: | 2 090 000 |
Выбирать помещение придется не только исходя из удобства и цены, но и с учетом санитарных норм. Вот их типовые характеристики:
- отдельный вход с улицы;
- расположение на цокольном этаже здания;
- вестибюль от 10 кв. м;
- кабинет стоматолога от 14 кв. м;
- комната персонала от 6 кв. м;
- наличие туалета обязательно.
В итоге, рассматривать под аренду можно помещения от 30 кв. м с полным благоустройством – водопровод, канализация, вентиляция. Возле метро такая площадь обойдется в среднем в 200 тыс. руб. аренды за месяц.
Организационный план
Штатное расписание в представленном бизнес-плане стоматологической клиники с расчетами окупаемости подобрано, исходя из графика работы с 9.00 до 21.00 (без выходных). Расширение пропускной способности и перечня услуг приведет к потребности в дополнительном персонале. Размер заработных плат указан средний по Санкт-Петербургу на момент написания БП.
Список сотрудников следующий:
- врач-стоматолог – 2 человека (график работы 2/2, с 9.00 до 21.00, заработная плата 70 тыс. руб.);
- медсестра/помощник стоматолога) – 2 человека (график 2/2, с 9.00 до 21.00, зарплата 30 тыс. руб.);
- администратор – 2 человека (график 2/2, с 9.00 до 21.00, зарплата 30 тыс. руб.);
- техничка – 1 человек (график 5/2, с 9.00 до 18.00, зарплата 20 тыс. руб.).
Ведение бухгалтерского учета выгоднее отдать на аутсорсинг. То же может относиться и к организации уборки.
Финансовый план
Окупаемость кабинета рассчитывается с учетом разовых, постоянных и переменных расходов. Разовые расходы распределяются на весь расчетный период в равной доле на каждый месяц. Постоянные обычно неизменны и прибавляются к ежемесячной доле инвестиций. К ним добавляются переменные затраты (экстренный ремонт помещения, оборудования). В предлагаемом бизнес-плане открытия стоматологической клиники мы не рассматривает переменные затраты, исходя из того, что новое оборудование находится на гарантии у поставщика.
Перечень разовых затрат
| Наименование | Сумма, руб. |
| Регистрация бизнеса (госпошлина, печать, штампы и т.д.) | 5 000 |
| Закупка оборудования | 2 090 000 |
| Изготовление рекламных баннеров | 50 000 |
| ВСЕГО: | 2 140 000 |
Перечень ежемесячных (постоянных) затрат
| Наименование | Сумма, руб. |
| Зарплата сотрудникам + аутсорсинг | 290 000 |
| Платежи в бюджет за сотрудников | 98 600 |
| Аренда помещения (коммунальные включены) | 200 000 |
| Покупка материалов взамен израсходованных | 30 000 |
| Размещение рекламных щитов | 150 000 |
| ВСЕГО: | 768 600 |
Расчет окупаемости фирмы:
Разовые затраты из расчета на один месяц – 87 100 руб.;
Постоянные расходы – 768 600 руб.;
Минимальный средний чек при ежемесячном трафике 1080 пациентов – 792 руб.
При средней стоимости обслуживания по Санкт-Петербургу в 2500 руб. и затратах на работы в 1000 руб. каждый пациент принесет 708 руб. прибыли. Всего за месяц планируется получать до 764 640 рублей.
Читайте также: Бизнес-план гостиницы
Риск-менеджмент
Один из главных рисков проекта — наличие большого количества конкурентов. Это чревато снижением трафика за счет проводимых другими клиниками акций. Здесь ключевую роль играет грамотная маркетинговая политика (могут понадобиться дополнительные затраты на услуги специалистов).
Существует еще ряд рисков:
- рост зарплатных ожиданий опытных стоматологов;
- резкое повышение цен на материалы, используемые в работе;
- открытие новых клиник;
- непредвиденные поломки оборудования.
При изменении срока окупаемости в бизнес-план стоматологии с расчетами рекомендуется включить затраты на ремонт, техническое обслуживание технических средств. Если в пределах гарантийного срока можно рассчитывать на поддержку поставщика/производителя, то в дальнейшем из бюджета придется выделять средства на поддержание техники в рабочем состоянии.
Скачать образец с расчетами:
Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во Вконтакте, Фейсбуке и Одноклассниках. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.