Понятие инвестиций и бизнес плана

16.11.2020
0
Главная › Бизнес план › Понятие инвестиций и бизнес плана
Понятие инвестиций и бизнес плана thumbnail

1 Отличие бизнес-плана от инвестиционного проекта

Планирование инвестиций является залогом успеха для любого инвестора. При этом важно, чтобы планирование носило комплексный характер и охватывало все аспекты предполагаемой деятельности.

Отличие бизнес плана от инвестиционного проекта заключается в том, что часто первый выступает в качестве одного из документов второго, то есть его составной частью. Очень часто при реализации маленького или краткосрочного инвестиционного проекта может составляться лишь бизнес-план.

Сходство и различия

В общем случае отличие инвестиционного проекта от бизнес-плана заключается в том, что инвестиционный проект включает в себя объемное обоснование большого спектра задач, в число которых входят:

  • коммерческие;
  • производственные;
  • экономические;
  • социальные и др.

С другой стороны, бизнес-план можно рассматривать как программу деятельности проекта, который действует или только разрабатывается.

В бизнес-плане прописываются:

  • миссия организации;
  • цели организации;
  • задачи организации;
  • ресурсы организации;
  • исполнители задач;
  • ключевые направления работ.

Важнейшей задачей бизнес-плана является планирование и прогнозирование дальнейшего развития организации на конкретном временном отрезке. А теперь попробуем рассмотреть более подробно оба документа.

Инвестиционный проект

Инвестиционный проект представляет собой сложный комплекс мероприятий, направленных на создание новых продуктов, услуг, модернизацию или реконструкцию функционирующих  производств в целях получения экономической выгоды.

Основной целью инвестиционного проекта является получение инвестиций. Инвестиционным проектом считается документ, разрабатываемый на стадии концепции проекта, то есть на самой первой стадии  жизненного цикла проекта. Часто в инвестиционном проекте не делается детального плана финансовых вложений, а просто закладывается определенный резерв финансовых средств, в среднем в размере 10%-20% стоимости всего проекта.

Совет! Расходы по инвестиционному проекту можно посчитать с запасом, а вот доходы необходимо тщательно обосновывать и рассчитывать максимально точно.

Обычно инвестиционный проект включает в себя совокупность документов, в которых определяется цель и перечень планируемых действий, направленных на реализацию этой цели. Не менее важным является проработка всех возможных негативных проявлений внешних и внутренних факторов, которые могут нанести вред проекту и разработать механизмы решения прогнозируемых проблем.

К числу внутренних факторов, оказывающих влияние на развитие инвестиционного проекта, относят:

  • отношение руководства к принятию решений на всех этапах реализации проекта;
  • потенциальные и реальные производственные возможности предприятия;
  • текущее финансовое состояние предприятия и его способность финансировать инвестиционный проект;
  • уровень развития инфрастурктурных возможностей организации.

К внешним факторам, оказывающим влияние, следует отнести:

  • уровень политической стабильности;
  • уровень экономической стабильности;
  • возможные изменения нормативно-правовой базы;
  • уровень научно-технического развития;
  • экологические проблемы.

Инвестиционный проект носит масштабный характер и часто на его реализацию требуются огромные средства и несколько бизнес-планов, по каждому частному объекту, составляющему в итоге одно большое целое.

Совет! Необходимо рассчитать показатели эффективности проекта как по каждому малому объекту, так и по всему проекту в целом, так как в этом случае информация будет более объективная.

Бизнес-план

В последнее время бизнес-план стал самостоятельным документом и его необязательно связывают с инвестиционным проектом.

Чем отличается инвестиционный проект от бизнес-плана:

  • В бизнес-плане определяются практические действия, касающиеся осуществления инвестиционного проекта. В общем случае структура бизнес- плана зависит от целей, задач и требований.
  • Начинается бизнес-план с резюме проекта, в котором дается краткое описание компании и указываются основные положительные стороны бизнес-идеи.
  • Обязательным пунктом является описание предприятия, выпускаемой им продукции.
  • В маркетинговом плане проводится анализ сильных и слабых сторон организации, используемой и предлагаемой стратегии продвижения товаров.
  • В производственном плане предприятия содержится описание основных технологических процессов производства продукции.
  • Важнейшим разделом бизнес-плана является финансовый план, в котором находят отражение финансовые результаты деятельности предприятия, предполагаемые источники финансирования, графики погашения кредитов и другая полезная информация.
  • В любом бизнес-плане обязательно прописаны риски (см. Риски инвестиционных проектов: определение и учет) и возможные потери от них.
  • В приложении обычно располагаются дополнительные документы, позволяющие составить более полное представление о проекте.

Совет! Не стоит экономить деньги при разработке инвестиционного проекта и бизнес-плана. Хороший проект стоит дорого, но позволяет получить большую прибыль на вложенный капитал за счет более тщательной проработки специалистами всех параметров проекта. Чтобы получить хорошую прибыль, необходимо инвестировать значительную сумму. Качественные инвестиции приносят качественный доход.

Источник

Понятие и сущность инвестиций и бизнес-проекта

Одним из наиболее важных факторов развития экономики являются инвестиции, долгосрочные вложения капитала для создания нового или совершенствования и модернизации действующего производственного ап­парата с целью получения прибыли.

В самом общем смысле инвестиции — денежные средства, целевые банковские вклады, паи, акции и другие ценные бу­маги, технологии, машины, оборудование, лицензии, в том числе на товарные знаки, кредиты, любое другое имущество или имущественные права, интеллектуальные ценности, вкла­дываемые в объекты предпринимательской деятельности в це­лях получения прибыли (дохода) и достижения положительного социального эффекта.

Инвестиционная деятельность в той или иной степени присуща любому предприятию. Принятие инвестиционного решения невозможно без учета следующих факторов: вид инвестиций, стоимость инвестиционного проекта, множественность доступных проектов, ограниченность финансовых ресурсов, доступных для инвестирования, риск, связанный с принятием того или иного решения и др.

Под инвестициями традиционно понимают процесс вложения средств в любой форме для полу­чения дохода или какого-то эффекта. Такое понимание является наиболее общим и распространенным. Сущность инвестиций содержит в себе сочетание двух сторон инвестиционной деятельности: затрат ресурсов и получаемых результатов.

Инвестиции могут включать как полный научно-технический и производственный цикл создания продукции (ресурса, услуги), так и охватывать его элементы: научные исследования, проектно-конструкторские работы, расширение или реконструкция действующего произ­водства, организация нового производства или выпуск новой продук­ции и т.п.

Инвестор — это физическое или юридическое лицо (лица), вкла­дывающее средства в проект. Если инвестор и заказчик не являются одним и тем же лицом, инвестор заключает контракт с заказчиком, контролирует выполнение контрактов и осуществляет расчеты с дру­гими участниками инвестиционной деятельности.

Инвестиционный проект – это комплексный план мероприятий, направленных на создание нового или модерниза­цию существующего производства с целью получения экономической выгоды.

Любой проект внедряется в реально существующую внеш­нюю среду: на входе проект черпает из нее ресурсы для созда­ния продукции или оказания каких-либо услуг, а на выходе — среда принимает результаты проектной деятельности. Для успе­ха проекта нельзя не учитывать его взаимодействие с внешней средой, что осуществляется путем комплексной экспертизы проекта — системного, взаимосвязанного исследования внут­ренней и внешней среды проекта.

В зависимости от направлений вложения инвестиций и целей их реализации инвестиционные проекты делятся на:

· производственные (вложение капиталов в создание новых, реконструкцию и перевооружение существующих основных фондов и производственных мощностей для различных сфер национальной экономики);

· научно-технические (разработка и создание новой и высокоэффективной продукции с новыми свойствами, новых высокопроизводительных технологий и технологических процессов и т.п.);

· финансовые (приобретение и формирование портфеля ценных бумаг, покупка финансовых обязательств, выпуск и реализация ценных бумаг); коммерческие (получение прибыли от вложений в закупку, продажу и перепродажу какой-либо продукции, товаров, услуг);

· экологические (вложения в природоохранные проекты или улучшение параметров действующих производств и предприятий по вредным выбросам в атмосферу и воздействиям на природу);

· социально-экономические (вложения в качественное улучшение здравоохранения, образования, культуры в стране, регионе).

Таким образом, всякий проект для своего осуществления нуждается в ресурсах (финансовых, материальных, трудовых) для осущест­вления как процесса производства, так и процесса управления.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1.                                 Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия: Учеб.пособи. Крылов Э. И. и др. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 608 с.
2.                                 Бизнес-планирование: анализ ошибок, рисков и конфликтов. Попов В. М. Ляпунов С.И.  – М.: КноРус, 2007. – 448 с.
3.                                 Бизнес-план: стратегии и тактика развития компании: практ. пособие. Лапыгин Ю.Н.  – М.: Издательство «Омега-Л», 2009. – 350с.
4.                                 Бизнес-план. Практическое руководство по составлению бизнес-плана. Грибачев Н.П., Игнатьева И.П. — СПб.: Белл, 2010.

5. Инвестиции: учебное пособие. Подшиваленко Г.П., Лахметкина Н.И. – М.:КНОРУС, 2008 – 200 с.

6. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Теория и практика: Учеб.пособие. Виленский П.Л. и др. – М.: Дело, 2008. – 888 с.

Источник

Инвестиционный проект – экономический или социальный проект, основанный на инвестициях.

Инвестиции при этом должны быть экономически обоснованными и целесообразными, иметь определенный срок и заранее установленные объёмы.

Для обоснования экономической целесообразности, объёма и сроков осуществления прямых инвестиций в определённый объект необходима проектно-сметная документация, составленная в соответствии с требованиями действующих стандартов, либо бизнес-план инвестиционного проекта.

Особенность инвестиционных проектов

Особенностью инвестиционного процесса является то, что он сопряжён с неопределённостью в части производимых затрат и получаемых в будущем результатов, и степень этой неопределённости может значительно варьироваться.

Таким образом, зависимости от величины риска инвести­ционные проекты подразделяются на:

  • надежные безрисковые проекты, характеризующиеся высокой вероятностью получения гарантируемого результата (например, проекты, выпол­няемые по государственному заказу);

  • рисковые проекты, для которых характерна высокая степень неопределенности как затрат, так и результатов (например, проекты, связанные с созданием новых производств и технологий).

Типы инвестиционных проектов

Инвестиционные проекты делятся на:

  • производственные проекты;

  • научно-технические проекты;

  • коммерческие проекты;

  • финансовые проекты;

  • экономические проекты;

  • социально-экономические проекты.

Виды инвестиционных проектов

Инвестиционные проекты можно разделить на множество видов, исходя из их специфики.

На практике выделяются следующие виды инвестиционных проектов:

— Виды инвестиционных проектов по целям инвестиций:

  • Инвестиции, направленные на увеличение объёма выпускаемой продукции;

  • Инвестиции, направленные на расширение ассортимента выпускаемой продукции;

  • Инвестиции, направленные на повышение качества произведённой продукции;

  • Инвестиции, направленные на снижение издержек производства;

  • Инвестиции в социальные программы.

— Виды инвестиционных проектов по срокам инвестиций:

  • Долгосрочные инвестиции со сроком вложения инвестиций более 3 лет;

  • Среднесрочные инвестиции со сроком вложения инвестиций менее 3 лет;

  • Краткосрочные инвестиции со сроком вложения инвестиций менее 1 года.

— Виды инвестиционных проектов по объемам инвестиций:

  • Крупные инвестиции с размером вложений более 1 000 000 долларов США. Крупные проекты – проекты крупных предприятий, в основе которых лежит прогрессивно «новая идея» производства продукции, необходимой для удовлетворения спроса на внутреннем и внешнем рынках;

  • Средние инвестиции с размером вложений до 1 000 0000 долларов США. Средние проекты — это чаще всего проекты реконструкции и технического перевооружения существующих производств. Они реализуются поэтапно по отдельным производствам в строгом соответствии с заранее разработанными графиками поступления всех видов ресурсов, включая финансовые;

  • Малые инвестиции, с размером вложений до 100 000 долларов США. В основном малые инвестиционные проекты представляют собой планы расширения производства и увеличения ассортимента выпускаемой продукции. Их отличают сравнительно небольшие сроки реализации. Малые проекты, как правило, не требуют особой проработки технико-экономического обоснования и связанных с ним вопросов.  

Также на практике реализуются мегапроекты. Это целевые инвестиционные программы, которые могут быть международными, государственными и региональными.

— По основной направленности:

  • коммерческие проекты, главной целью которых является получение прибыли;

  • социальные проекты, ориентированные, например, на решение проблем безработицы в регионе, снижение показателей криминогенности и т.д.;

  • экологические проекты, целью которых является улучшение среды обитания;

  • прочие.

— С точки зрения участников проекта:

  • государственные предприятия;       

  • совместные предприятия;

  • зарубежные инвесторы.

На практике данная классификация не является исчерпывающей и допускает дальнейшую детализацию.

Этапы инвестиционного проекта

Этапы инвестиционного проекта:

  • Разработка бизнес-плана или проектно-сметной документации. Данное мероприятие предшествует вложению инвестиций;

  • Инвестиционный этап;

  • Эксплуатационный этап.

Разработка бизнес-плана или проектно-сметной документации

На первом этапе инвестиционного проекта осуществляется разработка технико-экономических расчетов затрат и всестороннее изучение рынка, включая маркетинговые исследования и подготовку всех необходимых документов. При этом все понесенные затраты, связанные с этим этапом, в случае подтверждения целесообразности финансирования инвестиционного проекта включаются в состав затрат, предшествующих началу производственного процесса, и впоследствии должны быть отнесены к амортизационным отчислениям.

Инвестиционный этап

Второй этап инвестиционного проекта наиболее капиталоёмок. На этом этапе невозможно приостановить инвестирование, поскольку это может привести к большим финансовым потерям. В этот период производится формирование основных фондов в виде приобретения помещений/оборудования или начала строительства.

Эксплуатационный этап

Третий этап инвестиционного проекта характеризуется возвратом вложенных средств, но с учетом текущих расходов, связанных с эксплуатацией. Чем дольше будет длиться этот этап, тем выше будет величина дохода от капиталовложения.

Срок окупаемости инвестиционного проекта

Существенную роль в принятии решения об осуществлении прямых инвестиций играет срок окупаемости инвестиционного проекта.

Срок окупаемости инвестиционного проекта равен периоду времени от дня начала финансирования инвестиционного проекта до дня, когда все затраты по проекту окупятся, и инвестиционный проект начнёт приносить прибыль.

Инвестиционный проект: подробности для бухгалтера

  • Крым. СЭЗ. Налог на имущество

    … .
    В разделе III «Технический план инвестиционного проекта» инвестиционной декларации указываются, кроме прочего … частности, подтверждение наличия инфраструктурного обеспечения инвестиционного проекта – электроэнергии, водо-, тепло-, газоснабжения, подъездных … пр.);
    необходимые мощности для реализации инвестиционного проекта;
    описание необходимой инфраструктуры для осуществления … оно планирует использовать при реализации инвестиционного проекта (соответственно, информация о которых указана …

  • Участников СЭЗ скоро ждут важные изменения

    … отношении прибыли, полученной от реализации инвестиционного проекта (эта дата следует из п … впервые получена прибыль от реализации инвестиционного проекта.
    Получается, что этот 10-летний … прибыли, полученной от реализации конкретного инвестиционного проекта.
    Безусловно, власти Республики Крым и … ходе деятельности в рамках реализации инвестиционного проекта.
    Можно спорить, соответствует ли такой … физических лиц, занятых в реализации инвестиционного проекта, и согласовать его с органами …

  • Льготы для участников специальных инвестиционных контрактов

    … развития;
    участником (правопреемником участника) регионального инвестиционного проекта;
    участником свободной экономической зоны и … контракта» введено раздельное регулирование региональных инвестиционных проектов и специальных инвестиционных контрактов.
    … по сравнению с участниками региональных инвестиционных проектов и прочими налогоплательщиками, которые … участки, используемые для осуществления инвестиционного проекта, включенного в реестр инвестиционных проектов Костромской области.
    Стабильность …

  • Для участников СЭЗ – новые и строгие условия

    …
    Важнейший из таких терминов – «инвестиционный проект». Аналогичный термин есть в Федеральном … Федеральным законом № 377-ФЗ: инвестиционный проект как комплекс мероприятий, осуществляемый участниками … целей данного закона под инвестиционным проектом понимается ограниченный по времени осуществления … содержать технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта с указанием количества планируемых … по результатам оценки инвестиционной декларации инвестиционного проекта неэффективным.
    В статью 13 …

  • Отчет по налогу на прибыль за 2020 год по-новому

    … (дополнений и изменений к ним), инвестиционных проектов или иных отличительных признаков, позволяющих … (дополнений и изменений к ним), инвестиционных проектов или иные отличительные признаки, позволяющие …

  • Аудит стратегических рисков: практические выводы руководителей внутреннего аудита

    … обосновании инвестиций.
    Для завершения многих инвестиционных проектов требуются годы, и предположения, лежащие … опыт в проведении аудитов крупных инвестиционных проектов,
    Анна Сергеева, директор по …
    подчеркивает важность анализа первого этапа инвестиционного проекта – этапа проведения предварительного исследования и … основой для расчета всех показателей инвестиционного проекта, и при проведении аудита данного … с обширным опытом работы в инвестиционных проектах и капитальном строительстве. По мнению …

  • Страховые взносы в СЭЗ Крыма становятся меньше

    … физических лиц, занятых в реализации инвестиционного проекта в СЭЗ, утверждается плательщиком – участником … лиц, занятых в реализации соответствующего инвестиционного проекта в СЭЗ.
    В случае внесения … физических лиц, занятых в реализации инвестиционного проекта в СЭЗ, указанная информация должна … лиц, занятых в реализации соответствующих инвестиционных проектов в СЭЗ, а также сведения … восстанавливается за весь период реализации инвестиционного проекта в СЭЗ и уплачивается без …

  • Что изменится в администрировании НДС и налога на прибыль в 2018 году?

    … региональных инвестиционных проектов. Напомним, что для того, чтобы стать участником региональных инвестиционных проектов не … для получения статуса участника регионального инвестиционного проекта организация представляет уполномоченному органу государственной … ее в реестр участников региональных инвестиционных проектов.
    Порядок ведения реестра, состав сведений … налоговых льготах для участников региональных инвестиционных проектов»).
    Некоторые правки будут иметь …

  • Изменения в бухгалтерской отчетности

    … бюджете бюджетных ассигнований на реализацию инвестиционных проектов строительства, реконструкции, в  … согласно следующей структуре
    0Х – реализация инвестиционного проекта:
    01 – строительство (приобретение) ведется; … . 0503760)
    1Х – завершена реализация инвестиционного проекта:
    11 – государственная регистрация права …
    Отражаются плановые сроки реализации инвестиционного проекта
    16
    Указывается сметная стоимость … расходов с начала реализации инвестиционного проекта (с начала осуществления капитальных …

  • Основные изменения в бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений

    … бюджете бюджетных ассигнований на реализацию инвестиционных проектов строительства, реконструкции, в том … (в соответствии с паспортом инвестиционного проекта)
    14
    Планируемый год окончания реализации … Показатели произведенных с начала реализации инвестиционного проекта расходов в объекты капитальных … статусе объекта при реализации инвестиционного проекта раскрывается в текстовой части … ф. 0503760)
    1X «Завершение реализации инвестиционного проекта»
    11
    Государственная регистрация права собственности …

  • Применение льгот по земельному налогу организацией – участником СЭЗ в Крыму и Севастополе

    … исчисленной за весь период реализации инвестиционного проекта в СЭЗ, задолженность по налогу … к использованию в рамках реализации инвестиционного проекта на территории СЭЗ, льготируемых … деятельности, осуществляемые в рамках реализации инвестиционного проекта, общий объем капитальных вложений, … планируемый в рамках инвестиционного проекта, предусматривающий, в частности, объем … осуществления деятельности в рамках реализации инвестиционного проекта, в том числе инвестиционная …

  • Общие и специальные ставки по налогу на прибыль

    … .8 НК РФ региональным инвестиционным проектом (РИП) признается инвестиционный проект, целью которого является производство … отношении прибыли, полученной от реализации инвестиционного проекта в СЭЗ, информация о котором …

  • Актуальные вопросы применения законодательства о закупках

    … .
    Кроме того, некоторые заказчики, реализующие инвестиционные проекты, которые включены в соответствующий реестр … для реализации инвестиционных проектов. Это правило касается заказчиков, реализующих инвестиционные проекты с государственной поддержкой … включения таких проектов в реестр инвестиционных проектов.
    Форма, по которой подаются указанные …

  • К вопросу о понятии, терминах и показателях инвестиционной ценности доходоприносящих товаров

    … ., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: теория и практика. 5 – е … . Марголин А.М. Экономическая оценка инвестиционных проектов. Учебник для вузов. – М.: издательство …

  • О вычете НДС на основании сводного счета-фактуры техзаказчика

    … техзаказчик, который после завершения реализации инвестиционного проекта передает застройщику-инвестору и соинвестору … к вычету после завершения реализации инвестиционного проекта. Это утверждение основано на нормах … заявлять вычеты по мере осуществления инвестиционного проекта, а не после его завершения … определены доли участия инвесторов в инвестиционном проекте, однако общество не могло принять …

Источник

Предыдущая статья
Идеи для малого бизнеса европы
Следующая статья
Самостоятельное составление бизнес плана примеры
@ Бизнес с Сергеем Петропаном