Понятие бизнеса бизнес плана анализа
Ïîíÿòèå è ñóùíîñòü áèçíåñ-ïëàíà, åãî çíà÷åíèå êàê ðàáî÷åãî èíñòðóìåíòà ðûíî÷íîé ýêîíîìèêè. Ôóíêöèè, ñòðóêòóðà è êëàññèôèêàöèÿ áèçíåñ-ïëàíîâ, îñíîâíûå ïîäõîäû è ïðèíöèïû èõ ðàçðàáîòêè. Àíàëèç îòëè÷èé ïîíÿòèé “áèçíåñ-ïëàí” è “èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò”.
Ñòóäåíòû, àñïèðàíòû, ìîëîäûå ó÷åíûå, èñïîëüçóþùèå áàçó çíàíèé â ñâîåé ó÷åáå è ðàáîòå, áóäóò âàì î÷åíü áëàãîäàðíû.
Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru
ÌÈÍÎÁÐÍÀÓÊÈ ÐÎÑÑÈÈ
ÔÅÄÅÐÀËÜÍÎÅ ÃÎÑÓÄÀÐÑÒÂÅÍÍÎÅ ÁÞÄÆÅÒÍÎÅ ÎÁÐÀÇÎÂÀÒÅËÜÍÎÅ Ó×ÐÅÆÄÅÍÈÅ ÂÛÑØÅÃÎ ÎÁÐÀÇÎÂÀÍÈß
«ÊÀÇÀÍÑÊÈÉ ÍÀÖÈÎÍÀËÜÍÛÉ ÈÑÑËÅÄÎÂÀÒÅËÜÑÊÈÉ ÒÅÕÍÎËÎÃÈ×ÅÑÊÈÉ ÓÍÈÂÅÐÑÈÒÅÒ» (ÔÃÁÎÓ ÂÎ «ÊÍÈÒÓ»)
Âûñøàÿ øêîëà ìåíåäæìåíòà è ìàðêåòèíãà
Êîíòðîëüíàÿ ðàáîòà ïî äèñöèïëèíå:
Îöåíêà èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ
Òåìà: «Ïîíÿòèå è ðîëü áèçíåñ-ïëàíà»
Âûïîëíèëà:
Ñò.ãð. ¹ 96-003
Þìàãóëîâà Åêàòåðèíà
Ïðîâåðèëà: Ãàëååâà Ãóëüíàç
Ìàâëåòçÿíîâíà
 ðûíî÷íîé ýêîíîìèêå áèçíåñ-ïëàí ÿâëÿåòñÿ ðàáî÷èì èíñòðóìåíòîì, èñïîëüçóåìûì âî âñåõ ñôåðàõ ïðåäïðèíèìàòåëüñòâà. Áèçíåñ – ïëàí îïèñûâàåò ïðîöåññ ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ôèðìû, òàêèì îáðàçîì ïîêàçûâàÿ, êàê å¸ ðóêîâîäèòåëè ñîáèðàþòñÿ äîñòè÷ü ñâîè öåëè è çàäà÷è.
 ïåðâóþ î÷åðåäü èõ öåëü – ýòî ïîâûøåíèå ïðèáûëüíîñòè ðàáîòû. Õîðîøî ðàçðàáîòàííûé áèçíåñ-ïëàí ïîìîãàåò ôèðìå ðàñòè, çàâî¸âûâàòü íîâûå ïîçèöèè íà ðûíêå, ãäå îíà ôóíêöèîíèðóåò, ñîñòàâëÿòü ïåðñïåêòèâíûå ïëàíû ñâîåãî ðàçâèòèÿ, êîíöåïöèè ïðîèçâîäñòâà íîâûõ òîâàðîâ è óñëóã, à òàêæå âûáèðàòü ðàöèîíàëüíûå ñïîñîáû èõ ðåàëèçàöèè.
Áèçíåñ-ïëàí ÿâëÿåòñÿ ïîñòîÿííûì äîêóìåíòîì. Îí ñèñòåìàòè÷åñêè îáíîâëÿåòñÿ, â íåãî âíîñÿòñÿ èçìåíåíèÿ, ñâÿçàííûå êàê ñ ïåðåìåíàìè, ïðîèñõîäÿùèìè âíóòðè îðãàíèçàöèè, òàê è èçìåíåíèÿìè íà ðûíêå, ãäå äåéñòâóåò ôèðìà, òàê æå è â ýêîíîìèêå â öåëîì. Áèçíåñ-ïëàí ÿâëÿåòñÿ íå òîëüêî âíóòðåííèì äîêóìåíòîì ôèðìû, íî è ìîæåò áûòü èñïîëüçîâàí äëÿ ïðèâëå÷åíèÿ èíâåñòîðîâ è êðåäèòîðîâ.
Òàêèì îáðàçîì Áèçíåñ-ïëàí – ýòî ýôôåêòèâíûé èíñòðóìåíò ïëàíèðîâàíèÿ ïðîåêòíî-èíâåñòèöèîííûõ ìåðîïðèÿòèé â ñîîòâåòñòâèè ñ ïîòðåáíîñòÿìè ðûíêà â óñëîâèÿõ èçìåíÿþùåéñÿ âíåøíåé ñðåäû.
áèçíåñ ïëàí èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò
Áèçíåñ-ïëàí (Áèçíåñ ïëàíèðîâàíèå) – êðàòêîå, òî÷íîå, äîñòóïíîå è ïîíÿòíîå îïèñàíèå ïðåäïîëàãàåìîãî áèçíåñà, âàæíåéøèé èíñòðóìåíò ïðè ðàññìîòðåíèè áîëüøîãî êîëè÷åñòâà ðàçëè÷íûõ ñèòóàöèé, ïîçâîëÿþùèé âûáðàòü íàèáîëåå ïåðñïåêòèâíûå ðåøåíèÿ è îïðåäåëèòü ñðåäñòâà äëÿ èõ äîñòèæåíèÿ.
Áèçíåñ-ïëàí ÿâëÿåòñÿ äîêóìåíòîì, ïîçâîëÿþùèì óïðàâëÿòü áèçíåñîì, ïîýòîìó åãî ìîæíî ïðåäñòàâèòü, êàê íåîòúåìëåìûé ýëåìåíò ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ è êàê ðóêîâîäñòâî äëÿ èñïîëíåíèÿ è êîíòðîëÿ.
Áèçíåñ-ïëàí – ýòî äîêóìåíò, êîòîðûé óáåäèòåëüíî äåìîíñòðèðóåò ñïîñîáíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ ïðîèçâåñòè è ïðîäàòü äîñòàòî÷íîå êîëè÷åñòâî òîâàðîâ (ðàáîò, óñëóã è ò.ä.), ÷òîáû ïðè ýòîì ðàçìåð ïðèáûëè óäîâëåòâîðÿë ïîòåíöèàëüíûõ èíâåñòîðîâ.
Áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèå – ýòî îáúåêòèâíàÿ îöåíêà ñîáñòâåííîé ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ, ôèðìû è â òî æå âðåìÿ íåîáõîäèìûé èíñòðóìåíò ïðîåêòíî-èíâåñòèöèîííûõ ðåøåíèé â ñîîòâåòñòâèè ñ ïîòðåáíîñòÿìè ðûíêà è ñëîæèâøåéñÿ ñèòóàöèåé õîçÿéñòâîâàíèÿ.
Áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèå ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé óïîðÿäî÷åííóþ ñîâîêóïíîñòü ñòàäèé è äåéñòâèé, ñâÿçàííûõ ñ ñèòóàöèîííûì àíàëèçîì îêðóæàþùåé ñðåäû, ïîñòàíîâêîé öåëåé áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ, îñóùåñòâëåíèåì ïëàíèðîâàíèÿ, ïðîäâèæåíèåì áèçíåñ-ïëàíà íà ðûíîê èíòåëëåêòóàëüíîé ñîáñòâåííîñòè, ðåàëèçàöèåé áèçíåñ-ïëàíà, êîíòðîëåì çà åãî âûïîëíåíèåì.
 ñîâðåìåííîé ïðàêòèêå áèçíåñ-ïëàí âûïîëíÿåò ïÿòü ôóíêöèé:
1. Âîçìîæíîñòü åãî èñïîëüçîâàíèÿ äëÿ ðàçðàáîòêè ñòðàòåãèè áèçíåñà. Ýòà ôóíêöèÿ æèçíåííî íåîáõîäèìà â ïåðèîä ñîçäàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ, à òàêæå ïðè âûðàáîòêå íîâûõ íàïðàâëåíèé äåÿòåëüíîñòè.
2. Ïëàíèðîâàíèå. Îíà ïîçâîëÿåò îöåíèòü âîçìîæíîñòè ðàçâèòèÿ íîâîãî íàïðàâëåíèÿ äåÿòåëüíîñòè, êîíòðîëèðîâàòü ïðîöåññû âíóòðè ôèðìû.
3. Ïðèâëå÷åíèå äåíåæíûõ ñðåäñòâ – ññóäû, êðåäèòû.
4. Ïðèâëå÷åíèå ê ðåàëèçàöèè ïëàíîâ êîìïàíèè ïîòåíöèàëüíûõ ïàðòíåðîâ, êîòîðûå ïîæåëàþò âëîæèòü â ïðîèçâîäñòâî ñîáñòâåííûé êàïèòàë èëè èìåþùóþñÿ ó íèõ òåõíîëîãèþ.
5. Âîâëå÷åíèå âñåõ ñîòðóäíèêîâ â ïðîöåññ ñîñòàâëåíèÿ áèçíåñ-ïëàíà ïîçâîëÿåò óëó÷øèòü èõ èíôîðìèðîâàííîñòü î ïðåäñòîÿùèõ äåéñòâèÿõ, ñêîîðäèíèðîâàòü óñèëèÿ, ñîçäàòü ìîòèâàöèþ äîñòèæåíèÿ öåëåé.
Òàêèì îáðàçîì, â íàèáîëüøåé ñòåïåíè áèçíåñ-ïëàí èñïîëüçóåòñÿ ïðè îöåíêå ðûíî÷íîé ñèòóàöèè êàê âíå ôèðìû, òàê è âíóòðè íåå ïðè ïîèñêå èíâåñòîðîâ. Îí ìîæåò ïîìî÷ü êðóïíûì ïðåäïðèíèìàòåëÿì ðàñøèðèòü äåëî ñ ïîìîùüþ ïîêóïêè àêöèé äðóãîé ôèðìû èëè îðãàíèçàöèè íîâîé ïðîèçâîäñòâåííîé ñòðóêòóðû, à òàêæå ñëóæèò îñíîâîé äëÿ ôîðìèðîâàíèÿ îáùåãîñóäàðñòâåííîé ñòðàòåãèè ïëàíèðîâàíèÿ.
 ðûíî÷íîé ýêîíîìèêå ñóùåñòâóåò ìíîæåñòâî âåðñèé áèçíåñ-ïëàíîâ ïî ôîðìå, ñîäåðæàíèþ, ñòðóêòóðå è ò.ä.
Íàèáîëüøèå ðàçëè÷èÿ íàáëþäàþòñÿ â ðàìêàõ ìîäèôèêàöèé áèçíåñ-ïëàíîâ â çàâèñèìîñòè íàçíà÷åíèÿ: ïî áèçíåñ-ëèíèÿì (ïðîäóêöèÿ, ðàáîòû, óñëóãè, òåõíè÷åñêèå ðåøåíèÿ), ïî ïðåäïðèÿòèþ â öåëîì (íîâîìó èëè äåéñòâóþùåìó).
Ñóùåñòâóþò äâà îñíîâíûõ ïîäõîäà ê ðàçðàáîòêå áèçíåñ-ïëàíà:
– Ïåðâûé çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî èíèöèàòîðû ïðîåêòà ñàìè ðàçðàáàòûâàþò áèçíåñ-ïëàí, à ìåòîäè÷åñêèå ðåêîìåíäàöèè ïîëó÷àþò ó ñïåöèàëèñòîâ, â ÷àñòíîñòè ó âîçìîæíûõ èíâåñòîðîâ. Ñîãëàñíî çàðóáåæíîé ïðàêòèêå äàííûé ïîäõîä ÿâëÿåòñÿ áîëåå ïðåäïî÷òèòåëüíûì.
– Ïðè âòîðîì ïîäõîäå èíèöèàòîðû áèçíåñ-ïëàíà ñàìè åãî íå ðàçðàáàòûâàþò, à âûñòóïàþò â êà÷åñòâå çàêàç÷èêîâ. Ðàçðàáîò÷èêàìè áèçíåñ-ïëàíà ÿâëÿþòñÿ ôèðìû, ñïåöèàëèçèðóþùèåñÿ â îáëàñòè ìàðêåòèíãîâîé äåÿòåëüíîñòè, àâòîðñêèå êîëëåêòèâû, îòäåëüíûå àâòîðû. Ïðè íåîáõîäèìîñòè ïðèâëåêàþòñÿ êîíñàëòèíãîâûå ôèðìû è ýêñïåðòû.
Ñòðóêòóðà áèçíåñ-ïëàíà:
1) òèòóëüíûé ëèñò;
2) àííîòàöèÿ;
3) ìåìîðàíäóì î êîíôèäåíöèàëüíîñòè;
4) îãëàâëåíèå;
Çàòåì åãî îñíîâíûå ðàçäåëû:
1) ðåçþìå;
2) èñòîðèÿ áèçíåñà îðãàíèçàöèè (îïèñàíèå îòðàñëè);
3) õàðàêòåðèñòèêà îáúåêòà áèçíåñà îðãàíèçàöèè;
4) àíàëèç áèçíåñ-ñðåäû îðãàíèçàöèè;
5) ïëàí ìàðêåòèíãà;
6) ïðîèçâîäñòâåííûé ïëàí;
7) îðãàíèçàöèîííûé ïëàí;
8) ôèíàíñîâûé ïëàí;
9) îöåíêà è ñòðàõîâàíèå ðèñêà;
10) ïðèëîæåíèÿ.
Äàííàÿ ñòðóêòóðà áèçíåñ-ïëàíà íîñèò ëèøü ðåêîìåíäàòåëüíûé õàðàêòåð è íå ïðåòåíäóåò íà ðîëü îáðàçöîâîé. Ïåðå÷åíü ðàçäåëîâ è èõ ñîäåðæàíèå â êàæäîì êîíêðåòíîì ñëó÷àå ìîæåò äîïîëíÿòüñÿ èëè óòî÷íÿòüñÿ â çàâèñèìîñòè îò óñëîâèé, â êîòîðûõ ôóíêöèîíèðóåò ôèðìà.
Îñíîâíûå ïðè÷èíû, âûçûâàþùèå ïîòðåáíîñòè â ðàçðàáîòêå áèçíåñ-ïëàíà äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ:
1) îáåñïå÷åíèå îáúåêòèâíîé îöåíêè áèçíåñà, ó÷èòûâàþùåé ñðåäíåñðî÷íûå è äîëãîñðî÷íûå öåëè ìåíåäæìåíòà;
2) ïðèâåäåíèå ìåíåäæìåíòà ïðåäïðèÿòèÿ ê óñïåõó â ðåçóëüòàòå èñïîëüçîâàíèÿ ìåòîäîëîãèè áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ è åãî ìîíèòîðèíãà;
3) ñîçäàíèå óñëîâèé íà ïðåäïðèÿòèè, ïðè êîòîðûõ âíåäðÿåìûå ìåíåäæìåíòîì èäåè â íàèáîëåå äîñòóïíîì è öåëîñòíîì âèäå äîâîäÿòñÿ äî äðóãèõ è îáåñïå÷èâàåòñÿ ïðèâëå÷åíèå ÷àñòî íåîáõîäèìûõ ôèíàíñîâûõ ðåñóðñîâ.
Áèçíåñ-ïëàí – ýòî ïëàí îñóùåñòâëåíèÿ áèçíåñ-îïåðàöèè, äåéñòâèé ôèðìû, ñîäåðæàùàÿ ñâåäåíèÿ î ôèðìå, òîâàðå, åãî ïðîèçâîäñòâå, ðûíêàõ ñáûòà, ìàðêåòèíãå, îðãàíèçàöèè îïåðàöèé è èõ ýôôåêòèâíîñòè, è â òî æå âðåìÿ íåîáõîäèìûé èíñòðóìåíò ïðîèçâîäñòâà ïðîäóêöèè èëè îêàçàíèÿ óñëóã â ñîîòâåòñòâèè ñ ïîòðåáíîñòÿìè ðûíêà è ñëîæèâøåéñÿ ñèòóàöèè.
Ñëåäóåò ðàçëè÷àòü ïîíÿòèÿ «áèçíåñ-ïëàí», «èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò» è «òåõíèêî-ýêîíîìè÷åñêîå îáîñíîâàíèå».  îäíîì ñëó÷àå áèçíåñ-ïëàí îòíîñèòñÿ ê ïðåäïðèÿòèþ â öåëîì, â äðóãîì – ê èòîãîâîìó äîêóìåíòó, îáîñíîâûâàþùèé ïðîåêò. Ýòî îïðåäåëÿåòñÿ ñëåäóþùèì. Ïðîöåññ áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ, ðåçóëüòàòîì êîòîðîãî ÿâëÿåòñÿ áèçíåñ-ïëàí, ìîæíî ïîíèìàòü â øèðîêîì è óçêîì ñìûñëå.
 óçêîì ïîíèìàíèè áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèå – ýòî ðàçðàáîòêà íåêîòîðîãî èòîãîâîãî äîêóìåíòà ïî îáîñíîâàíèþ áèçíåñ – èäåè ñ öåëüþ ïðèâëå÷åíèÿ èíâåñòèöèé. Óêàçàííàÿ ïðîöåäóðà íîñèò ðàçîâûé õàðàêòåð.  äàííîì ñëó÷àå áèçíåñ-ïëàí âûñòóïàåò êàê âòîðè÷íûé äîêóìåíò, ïðåäñòàâëÿþùèé ïëàíû ðàçðàáîòêè è ðåàëèçàöèè ñîîòâåòñòâóþùåé ÷àñòè èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà.
 øèðîêîì ïîíèìàíèè áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèå – ýòî íåïðåðûâíûé ïðîöåññ ïëàíèðîâàíèÿ õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ íà áëèæàéøèå è îòäàëåííûå ïåðèîäû â ñîîòâåòñòâèè ñ ïîòðåáíîñòÿìè ðûíêà è âîçìîæíîñòè ïîëó÷åíèÿ íåîáõîäèìûõ ðåñóðñîâ.  äàííîì ñëó÷àå áèçíåñ-ïëàí âûñòóïàåò èíñòðóìåíòîì óïðàâëåíèÿ îðãàíèçàöèåé ïîñðåäñòâîì åãî ðåàëèçàöèè è âíåñåíèè â êîëëåêòèâ íà îñíîâå àíàëèçà âíóòðåííåãî ñîñòîÿíèÿ îáúåêòà è åãî ïîëîæåíèÿ âî âíåøíåé ñðåäå. Ðåçóëüòàòîì òàêîãî ïëàíèðîâàíèÿ ÿâëÿåòñÿ ñèñòåìà ïëàíîâ ïðåäïðèÿòèÿ, êîòîðàÿ âêëþ÷àåò â ñåáÿ ñòðàòåãè÷åñêèé è òåêóùèé áèçíåñ-ïëàí ïðåäïðèÿòèÿ. Çäåñü èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò ìîæåò áûòü âêëþ÷åí â ñòðàòåãè÷åñêèé è òåêóùèé áèçíåñ-ïëàí ïðåäïðèÿòèÿ, êîòîðûé îòðàæàåò ïëàíèðóåìûå ðåçóëüòàòû ïðîåêòà.
Áëèçêèì ðîäñòâåííèêîì áèçíåñ-ïëàíà ìîæíî ñ÷èòàòü òåõíèêî-ýêîíîìè÷åñêîå îáîñíîâàíèå. Ýòî åùå îäèí èç âàðèàíòîâ ïëàíà ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèÿ, ïîýòîìó ôóíêöèè áèçíåñ-ïëàíà áëèçêè ê ôóíêöèÿì òåõíèêî-ýêîíîìè÷åñêîãî îáîñíîâàíèÿ. Ãëàâíîå îòëè÷èå òåõíèêî-ýêîíîìè÷åñêîãî îáîñíîâàíèÿ îò áèçíåñ-ïëàíà çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî ýòî ñïåöèôè÷åñêèé äîêóìåíò äëÿ ñîçäàíèÿ è ðàçâèòèÿ ïðîìûøëåííûõ îáúåêòîâ, ò.å. îñîáûé àêöåíò â ñòðóêòóðå òåõíèêî-ýêîíîìè÷åñêîãî îáîñíîâàíèÿ ñäåëàí íà ïðîèçâîäñòâåííî-òåõíè÷åñêèé àñïåêò ïðîåêòà, â òî âðåìÿ êàê êîììåð÷åñêèå ðûíî÷íûå ïðîáëåìû áóäóùåãî áèçíåñà îñòàþòñÿ íåðàñêðûòûìè. Ñ ýòèõ ïîçèöèé ìîæíî ãîâîðèòü î ãîðàçäî óçêîì ñïåöèôè÷åñêîì õàðàêòåðå òåõíèêî-ýêîíîìè÷åñêîãî îáîñíîâàíèÿ, ÷åì áèçíåñ-ïëàíà.
 ðûíî÷íûõ óñëîâèÿõ õîçÿéñòâîâàíèÿ áèçíåñ-ïëàí èñïîëüçóåòñÿ â ðàçëè÷íûõ ñôåðàõ è ôîðìàõ ïðåäïðèíèìàòåëüñòâà è ïîìîãàåò î÷åðòèòü òîò êðóã ïðîáëåì, ñ êîòîðûì ñòàëêèâàåòñÿ ïðåäïðèÿòèå èëè ïðåäïðèíèìàòåëü â óñëîâèÿõ èçìåí÷èâîñòè, íåñòàáèëüíîñòè ðûíî÷íîé ñèòóàöèè.
Áèçíåñ-ïëàí – ýòî íåîáõîäèìûé â ðûíî÷íûõ óñëîâèÿõ èíñòðóìåíò òåõíè÷åñêîãî, îðãàíèçàöèîííî – ýêîíîìè÷åñêîãî, ôèíàíñîâîãî, óïðàâëåí÷åñêîãî îáîñíîâàíèÿ äåëà, âêëþ÷àÿ âçàèìîîòíîøåíèå ñ áàíêàìè, ñ èíâåñòèöèîííûìè è ñáûòîâûìè îðãàíèçàöèÿìè, ïîñðåäíèêàìè, ïîòðåáèòåëÿìè.
Öåëü ðàçðàáîòêè áèçíåñ-ïëàíà – ñïëàíèðîâàòü õîçÿéñòâåííóþ äåÿòåëüíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ íà áëèæàéøóþ è îòäàëåííóþ ïåðñïåêòèâó â ñîîòâåòñòâèè ñ ïîòðåáíîñòÿìè ðûíêà è âîçìîæíîñòÿìè ïîëó÷åíèÿ íåîáõîäèìûõ ðåñóðñîâ.
Áèçíåñ-ïëàí ïîìîãàåò ðåøèòü ñëåäóþùèå çàäà÷è:
· ñôîðìèðîâàòü äîëãîâðåìåííûå è êðàòêîñðî÷íûå öåëè ïðåäïðèÿòèÿ, ñòðàòåãèþ è òàêòèêó èõ äîñòèæåíèÿ, îïðåäåëèòü ëèö, îòâåòñòâåííûõ çà ðåàëèçàöèþ êàæäîé ñòðàòåãèè;
· îïðåäåëèòü êîíêðåòíûå íàïðàâëåíèÿ äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ, öåëåâûå ðûíêè è ìåñòî ïðåäïðèÿòèÿ íà ýòèõ ðûíêàõ;
· îïðåäåëèòü ñîñòàâ è ïîêàçàòåëè òîâàðîâ è óñëóã, êîòîðûå áóäóò ïðåäëàãàòüñÿ ïðåäïðèÿòèåì ïîòðåáèòåëÿì, îöåíèòü ïðîèçâîäñòâåííûå è íåïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè;
· îöåíèòü ñîîòâåòñòâèå êàäðîâ ïðåäïðèÿòèÿ è óñëîâèÿ äëÿ ìîòèâàöèè èõ òðóäà òðåáîâàíèÿì ïî äîñòèæåíèþ ïîñòàâëåííûõ öåëåé;
· îïðåäåëèòü ñîñòàâ ìàðêåòèíãîâûõ ìåðîïðèÿòèé ïðåäïðèÿòèÿ ïî èçó÷åíèþ ðûíêà, ðåêëàìå, ñòèìóëèðîâàíèþ ïðîäàæ, öåíîîáðàçîâàíèþ, êàíàëàì ñáûòà è ò.ä.;
· îöåíèòü ìàòåðèàëüíîå è ôèíàíñîâîå ïîëîæåíèå ïðåäïðèÿòèÿ è ñîîòâåòñòâèå ôèíàíñîâûõ è ìàòåðèàëüíûõ ðåçåðâîâ äîñòèæåíèþ ïîñòàâëåííûõ öåëåé;
· ïðåäóñìîòðåòü òðóäíîñòè, êîòîðûå ìîãóò ïîìåøàòü âûïîëíåíèþ áèçíåñ-ïëàíà.
 öåëîì, ïëàíèðîâàíèå äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ ñ ïîìîùüþ áèçíåñ-ïëàíà äàåò íåìàëî âûãîä:
· çàñòàâëÿåò ðóêîâîäèòåëåé çàíèìàòüñÿ ïåðñïåêòèâîé ïðåäïðèÿòèÿ;
· ïîçâîëÿåò îñóùåñòâëÿòü áîëåå ÷åòêóþ êîîðäèíàöèþ ïðåäïðèíèìàòåëüñêèõ óñèëèé ïî äîñòèæåíèþ ïîñòàâëåííûõ öåëåé;
· óñòàíàâëèâàåò ïîêàçàòåëè äåÿòåëüíîñòè ôèðìû äëÿ ïîñëåäóþùåãî êîíòðîëÿ;
· çàñòàâëÿåò ðóêîâîäèòåëåé ÷åòêî è êîíêðåòíî îïðåäåëèòü ñâîè öåëè è ïóòè èõ äîñòèæåíèÿ;
· äåëàåò ïðåäïðèÿòèå áîëåå ïîäãîòîâëåííûì ê âíåçàïíûì èçìåíåíèÿì ðûíî÷íîé ñèòóàöèè;
· íàãëÿäíî äåìîíñòðèðóåò îáÿçàííîñòü è îòâåòñòâåííîñòü âñåõ ðóêîâîäèòåëåé ôèðìû.
Áèçíåñ – ïëàí îöåíèâàåò ïåðñïåêòèâíóþ ñèòóàöèþ êàê âíóòðè ôèðìû, òàê è âíå åå. Îí íåîáõîäèì ðóêîâîäñòâó ôèðìû äëÿ îðèåíòàöèè â óñëîâèÿõ àêöèîíåðíîé ñîáñòâåííîñòè è â îïðåäåëåííîé ìåðå ïðè ñîçäàíèè òîâàðèùåñòâà. Èìåííî ïðè ïîìîùè áèçíåñ-ïëàíà ðóêîâîäñòâî ôèðìû ïðèíèìàåò ðåøåíèå, êàêàÿ ÷àñòü ïðèáûëè îñòàåòñÿ â äåëå íà íàêîïëåíèå, à êàêàÿ ðàñïðåäåëÿåòñÿ â ôîðìå äèâèäåíäîâ ìåæäó àêöèîíåðàìè. Áèçíåñ-ïëàí èñïîëüçóåòñÿ ïðè ïîèñêå èíâåñòîðîâ, êðåäèòîðîâ, ñïîíñîðñêèõ âëîæåíèé è ò.ä. Ïåðåä òåì êàê ðèñêíóòü íåêîòîðûì êàïèòàëîì èíâåñòîðû äîëæíû áûòü óâåðåíû â òùàòåëüíîñòè ïðîðàáîòêè ïðîåêòà è äîëæíû áûòü îñâåäîìëåíû îá åãî ýôôåêòèâíîñòè. Îíè äîëæíû èçó÷èòü áèçíåñ-ïëàí ïåðåä ðàññìîòðåíèåì âîçìîæíîñòè êàïèòàëîâëîæåíèé, ò.å. áèçíåñ-ïëàíû íåîáõîäèìû â ðàáîòå ñ ëþáûìè èíâåñòèöèÿìè.
Ôîðìàò áèçíåñ-ïëàíà âêëþ÷àåò îñíîâíûå ñâåäåíèÿ, íåîáõîäèìûå äëÿ ïëàíèðîâàíèÿ äåÿòåëüíîñòè, àíàëèçà ïðîìåæóòî÷íûõ è îêîí÷àòåëüíûõ ðåçóëüòàòîâ, ïðèíÿòèÿ ðåøåíèé ìåíåäæåðàìè ìàòåðèíñêîé è äî÷åðíèõ êîìïàíèé è àêöèîíåðàìè. Ôîðìàò îò÷åòà îá èñïîëíåíèè áèçíåñ-ïëàíà âêëþ÷àåò ñâåäåíèÿ î ïëàíîâûõ è ôàêòè÷åñêèõ ïîêàçàòåëÿõ çà îò÷åòíûé ïåðèîä.
Òàêæå ñóùåñòâóåò ìíîæåñòâî öèòàò è êðûëàòûõ ôðàç îò èçâåñòíûõ ëþäåé, áèçíåñìåíîâ, ïèñàòåëåé. Ïðî÷èòàéòå ñîáðàííûå â ýòîì ðàçäåëå öèòàòû î ïëàíèðîâàíèè è ïëàíàõ. Ýòî ëó÷øèå âûñêàçûâàíèÿ óñïåøíûõ ëþäåé î ïëàíàõ è ïðàâèëüíîì ïëàíèðîâàíèè, êîòîðûå ïîìîãóò âàì äîñòè÷ü âïå÷àòëÿþùèõ ðåçóëüòàòîâ. Íàïðèìåð, òàêèå êàê:
Ñåêðåò íåóêëîííîãî äâèæåíèÿ âïåðåä â òîì, ÷òîáû ñäåëàòü ïåðâûé øàã. Ñåêðåò ïåðâîãî øàãà â òîì, ÷òîáû ðàçáèòü ñëîæíûå, êàæóùèåñÿ íåîäîëèìûìè çàäà÷è íà ïðîñòûå è îñóùåñòâèìûå è íà÷àòü ñ ñàìîé ïåðâîé.
Ìàðê Òâåí
Èç æåëàíèé áîãàòñòâ íå ïîëó÷àåòñÿ. Îíè ïîëó÷àþòñÿ èç ÿñíîãî ïëàíà äåéñòâèé, îñíîâàííîãî íà òàêèõ æå ÿñíûõ óñòðåìëåíèÿõ.
Íàïîëåîí Õèëë
Åñëè âû õîòèòå äîáèòüñÿ óñïåõà, òî ïðÿìî ñ ñåãîäíÿøíåãî äíÿ ïðåêðàòèòå “ïëûòü ïî òå÷åíèþ”. Îïðåäåëèòå äëÿ ñåáÿ êîíêðåòíóþ öåëü. Íàïèøèòå åå íà áóìàãå. Ïóñòü îíà ÷åòêî îòïå÷àòàåòñÿ â âàøåé çðèòåëüíîé ïàìÿòè. Îïðåäåëèòå êîíêðåòíûå øàãè äëÿ åå äîñòèæåíèÿ. Íåçàìåäëèòåëüíî íà÷èíàéòå ïðèâîäèòü ñâîé ïëàí â äåéñòâèå.
Íàïîëåîí Õèëë
×åì ãåíèàëüíåå âàø ïëàí, òåì ìåíüøå ëþäåé ñ íèì áóäóò ñîãëàñíû.
Ñóíü Öçû
×òîáû âûïîëíèòü áîëüøîé è âàæíûé òðóä, íåîáõîäèìû äâå âåùè: ÿñíûé ïëàí è îãðàíè÷åííîå âðåìÿ.
Ýëáåðò Õàááàðä
Ó êàæäîé ñåðü¸çíîé êîìïàíèè äîëæåí áûòü ñïèñîê âåùåé, êîòîðûå îíà äîëæíà îñóùåñòâèòü, è åñëè ó íå¸ íåò âåùåé êàê ìèíèìóì íà ïîëãîäà âïåð¸ä, – äåëà ó íå¸ ïëîõè.
Ìàêñ Êðàéíîâ
Ïëàíû – íè÷òî, ïëàíèðîâàíèå – âñå.
Õåëüìóò ôîí Ìîëüòêå(1800-1891),
ãåðìàíñêèé ôåëüäìàðøàë (íàäïèñü íàä äâåðüþ êàáèíåòà
îáúåäèíåííîãî êîìàíäîâàíèÿ ìèíèñòåðñòâà îáîðîíû ÑØÀ)
 ïîëèòèêå îïåðèðóþò äâóõ-, ÷åòûðåõ- èëè øåñòèãîäè÷íûìè öèêëàìè; íî äëÿ áèçíåñà ýòîãî íåäîñòàòî÷íî. Çäåñü ïëàíèðîâàíèå äîëæíî îïåðèðîâàòü áîëåå äëèòåëüíûìè – êàê ìèíèìóì äåñÿòèëåòíèìè öèêëàìè.
Íåëñîí Ðîêôåëëåð (1908-1979),
ãóáåðíàòîð øòàòà Íüþ-Éîðê, âèöå-ïðåçèäåíò ÑØÀ
×åì áîëüøå ãîñóäàðñòâî ïëàíèðóåò, òåì òðóäíåå ñòàíîâèòñÿ ïëàíèðîâàòü èíäèâèäó.
Ôðèäðèõ Õàåê (1899-1992),
àâñòðèéñêèé ýêîíîìèñò
Ïîáåäà ÷àñòî ïðèõîäèò íå ê òîìó, êòî ñîñòàâèë áëåñòÿùèé ïëàí, à ê òîìó, êòî ñäåëàë ìåíüøå îøèáîê.
Øàðëü äå Ãîëëü (1890-1970), ïðåçèäåíò Ôðàíöèè
Áèçíåñ – ïëàí èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà – ýòî âèçèòíàÿ êàðòî÷êà ïðåäïðèÿòèÿ. Èìåííî áèçíåñ-ïëàí ïðåäïðèÿòèÿ äàåò èíâåñòîðó èñ÷åðïûâàþùèå îòâåòû íà ñàìûå âàæíûå äëÿ ëþáîãî èíâåñòîðà âîïðîñû: èìååò ëè ñìûñë âêëàäûâàòü ñâîè ñðåäñòâà â èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò, ïðè êàêèõ óñëîâèÿõ ýòîò ïðîåêò áóäåò ìàêñèìàëüíî ýôôåêòèâåí ñ ó÷åòîì äîïóñòèìîãî óðîâíÿ ðèñêà, êîòîðûå îïðåäåëåíû ðàçðàáîò÷èêîì èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà.
 íàñòîÿùåå âðåìÿ, ÷òîáû ïîëó÷èòü êðåäèò â áàíêå, îò ïðåäïðèÿòèÿ òðåáóåòñÿ ãðàìîòíî ñîñòàâëåííûé áèçíåñ-ïëàí ïðåäïðèÿòèÿ èëè èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà. Ýòî òðåáîâàíèå – îáÿçàòåëüíîå óñëîâèå äëÿ ïîëó÷åíèÿ áàíêîâñêîãî êðåäèòà.
Î÷åíü âàæíûì äëÿ ïðåäïðèÿòèÿ ÿâëÿþòñÿ âíóòðåííèå öåëè áèçíåñ – ïëàíèðîâàíèÿ, êîòîðûå ÷åò÷å âèäíû ïîñëå òîãî, êàê ñîñòàâëåíèå áèçíåñ – ïëàíà ïðåäïðèÿòèÿ è ïåðèîäè÷åñêèé òåêóùèé àíàëèç áèçíåñ – ïëàíà è åãî âûïîëíåíèÿ ñòàíîâèòñÿ ñòàíäàðòíîé ïðàêòèêîé íà ôèðìå.
Áèçíåñ- ïëàí äëÿ âíóòðåííèõ öåëåé – ýòî ïëàíèðîâàíèå áèçíåñà ôèðìû, ïðîâåäåíèå îáó÷åíèå ïåðñîíàëà ïðåäïðèÿòèÿ, íåîáõîäèìîå äëÿ ïîíèìàíèÿ óïðàâëåíöàìè ñèòóàöèè, â êîòîðîé íàõîäèòñÿ ïðåäïðèÿòèå, óðîâíÿ ðûíî÷íîé êîíêóðåíöèè è ðåàëüíîãî ïîëîæåíèÿ ôèðìû íà ðûíêå. Äëÿ äîñòèæåíèÿ ïîñòàâëåííûõ ñòðàòåãè÷åñêèõ öåëåé ïðåäïðèÿòèÿ î÷åíü áîëüøîå çíà÷åíèå èìååò ïîíèìàíèå ðûíêà, çíàíèå ïðîäóêöèè è óñëóã êîíêóðåíòîâ, èõ ñèëüíûõ è ñëàáûõ ñòîðîí, ñïîñîáû è ìåòîäû ðàáîòû êîíêóðåíòîâ, ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ îñíîâíûõ êîíêóðåíòîâ, âñåõ ñèëüíûõ è ñëàáûõ ñòîðîí èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà, åãî ýôôåêòèâíîñòè â ðàçëè÷íûõ ñèòóàöèÿõ.
1. Øåáåêî, Ê.Ê. Áèçíåñ-ïëàí èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà: ìåòîäè÷åñêèå óêàçàíèÿ / Ê.Ê. Øåáåêî – Ãîðêè, 2011.
2. Ñáîðíèê áèçíåñ-ïëàíîâ: ïðàêòè÷åñêîå ïîñîáèå / ðåä. Þ. Í. Ëàïûãèí. – Ì.: Îìåãà-Ë, 2012.
3. Ñîñòàâëåíèå áèçíåñ-ïëàíà: íîðìû è ðåêîìåíäàöèè. – Ì.: Êíèãà ñåðâèñ, 2012. – 346 ñ.
4. Øåâ÷óê, Ä. À. Áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèå: ó÷åá. ïîñîáèå / Ä. À. Øåâ÷óê. – Ðîñòîâ í/Ä.: Ôåíèêñ, 2010. – 208 ñ.
Èíòåðíåò – ðåñóðñû:
· https://bibliotekar.ru/biznes-45/2.htm
· https://www.e-reading.club/bookreader.php/99003/Beketova_-_Biznes-planirovanie__konspekt_lekciii.html
· https://www.knigafund.ru/tags/494
Ðàçìåùåíî íà Allbest.ru
…
Источник
×°7ø¤µxáÌc¹@m)³åOéÝyò![þñÿ¦I”FªðæÕú(9BÛ L6Ì{wÅ¢@¬²Ö1êh}&±n!>á¸.ãþÁõJ¤QtCÈÃêM½ý
CG±ûpÏIQ+jM¯
”h G¶ÎÒ=ÑEXÅD9]«Mz©Þ ÆÊTdñÎYXu8ÜÇc4ïã1Béº jä9E6£Ä(3ÎMª:ç¼ê¬ã¬·ØéQ,SeëJó¸E:SW¶4ÙÒ4ʦTLïÓ^ÚOt®Ð#zJÿ¾bØ*ªÄ_E¸”»È^Ò.ÿ(« ãñ£9½¹óó©öнu.Ö»ômÝèª?#>ñ®ÙÌ kQ÷ñ!çü.á:ãî®Kêñkð#MØ£îd¥ÊÑM ´hÒgtê©I@´ÝYz”YL
âhîÒ*cåùüJ¾4ªp2uT=3Õܪv6ßqÂ9ÓYâÜ©£&F7÷$âsÉåLÌcEXÌ9ZÆßÅÈ)Ç!TásTsîkpµ.[äWâ{4ÃIë©Èåïý¸2ñ4ÊâÚ¾åTHhËNúíáü^¥¯èÝ¥ôcè#bÅ0(ELSY¦±ZlGX.ⶸ/^J/ÙNv=d!×Ë”éGäßåu#Ø5ÙÆEã*G¤«i*CmT{Ô^uN}¡ê6m1}dª45ÝÍÌ)æqæ
æ?«ÌµfíÖñ4½ï-4ÙŤE%Ç}Z,_Tö
¨”ö ÓD¥Q,ïË¢0ì®ÏCŪù¦¨V×ÕÂß2néâ´Ø.|il¬3ªu²{Å]aå¬ñ«1
oP’|gÇSÎ*â&;T&>Éä(UØÝÈ¢ì]&â%Þ¥ãÒB»¸’¨ûÙ[#¬9NÄ|Å”Óë¡ã4V_=õcîú{´·åKÆþxMaØõëIݧÑWùºb’£ö8Ì=ø
ÈôÇe$R:®yXóßvµP®¡”ËÙÑÅÜcZØ9xsUz¢À,âêèǸDÝ9×L·°ïàôAÜ’V -?7,xur$ú{æ’dK¹ÉqXôCg)[
hDÓtJ
¿$¡«ÎeÏ÷3Ùô½]MR½qFÎ0{ùrKT+g#ká>¼$ÚÃÎLå{Å(ÑÔ¨©bõ:¢N«K¦þXÂ]»«xßóa¡ÎÅ7ø±ÇÝÊýË^$ñ6GL§O~ÈgaÞã¤r%°Blâ~ÚÇwÈeW}ö3;®¡Ã¼®èÅyzI-òy-íò+«ZzO:ÈwrñMiÕø|»Æqò¾4Æ’º`z@¡ÎÑ:Z̧¨ßªq|³¥yìE[£>4QÎal¹,Eí³Å³ÅüfèÁ¯Þ¿_Xß>¡½{õéhí`éÖµg¿N¾;ø¼æݾW[Ï6=Ü[¹MÊ`ML³8ÓF°5)©OËÜÎé¿XHsXx)ñ×:KKÍòkMkfÿ¦í¦íäe!}B- VãÝj©¤Ô±y¼Ùndq4ºÆ£ãb׸
x%Á7ÇnqP%Á¸(§(!ÍÎæz¸Ç[ã³Üûâ »=xäèhÍ?Hÿe¼êcÚº®ø½÷Ù~þö³¿ð6áË&@ÒðÀØYHIÅ1®eË:QiR¶
¾¤j5ÕÒnk¦*éº5ëôek¤JÓ²vRÿ´l«6´í¡*éTÌÎ}þö}ïù¸çÝß9÷ܯÀ^¬$é!Èì PjXìɨ!±”PxfhD=ÔËôD!__§âô°XRغ$½ Jëݨ¦´ÊêÝð’©7è,?S· Ó8T*JöqdèxNeò´·ýö¨ç_°ðqO:wæQmQ2Á
W+ÍßÈQ&Ì«ßßÒIÌÜh}ýÂÑÒ«¤½-¿;õìoÓå{k”Ô&
âá
WÛÎæPýú´Ò?Rè¸ôúç/½þ£éßÇ#»Ï6ñAqfõ_åJûù¶oÐ,9ËÏ0j }÷6râk8
ÌøÊÍØÙqà..añgHD~|¹ðàB~Bd§ËfÖÂJ8ck,Nç!׸ëmÃÁ¿$É{(HøÏúÚµ+W¡°§[-ÐÕ«ÓÓþ`i?pA4tW¯->!ÕÒsÆLÐTÇÉ«þl_åjkÕ±aOß²ß?1}þÓoeêâñÙÓäÎ
_µ¨ÏðèûàQýC®&?#o1Lµý”C¬6«
#cÄsÙ?ç’þ(LV9ªáâMOC@
c³Øc¦ébs$ÍS5ç4b;Le9ï{>tEñ(·»0¾1m»
søV ¾åÕ”êì`˽fÙïè4Ë’!v=ÿ _ÏWh¡ç)4Òë§×³Qw§ÞvV·§Ã¿àn÷´Ëý./¨ )äI%õXé 5ab¸«
9´òñÖûç¿òâÑò[8þtWm¬ÊoàçO}ű ßØ?õü|ùGÊÐ8
ke£>+YWÀ5&MJS¾)ÿ«Þþ7=Wý·¼¶úhgT±a£@~[ äJ÷QÁ;©ÇÕã¼SvÃT¡ï±Ñz_D6¾¹}=Ì°¼ãþÕp5¤.nW þKuÕ9QÞá÷}wìnv³>7û#{ûr±[èÜY¨7Eª§Õ³ZÁñãd ñSÚÖâYÎ 0ÔΨ’Ât¤ÀTÑZdÊ´3õjuzÚNÆ?zRÚzkor LöÝdÞ}÷ù=Ïïy^µSÎám¹TÇE;ù8tY°§Ù¹p¥+¥6ª(90 6GQf”®Z#RiÁ
-!£/@!C^luç¦â g۸뮫Ý{®ùÁ5ôÑö}íúMÞ»÷òAGË*ÇV_¾öÙkhõÕUöì}yÝ׿¿¨²çþÓÞ*íåËBÜë¯yô Ó¼ü9à) =ã&$Ü1Xà’å$)¬ão»
ÂQ(Aá 0ãÏ DqEû8QBÂî0ÃÃÂ|½ìbX”³y°ª(D(juÐjܵ³Õ¦âÀ’ÏV¢¶X÷÷Þw×ðb7àíøfÍç?>é½»O0d98ÂoÒñ[ù1/¤vÔΰQ!e~ÿ°ÿ ú°2lVkÅ*Ë0]ê°Kº?FºÒ4 þõb1[Ç7õ)Xµ’]AnË·¶iQ”uòÖ>Å¡ÃÄtŹªËp»8SMåÔë=e´04À0gAZeãÞªPjµ©8o¼)NX3ØyQ²ó”m0¯EÅæ#Îh£Frs:]T§êtQ.ª»0Mw#ÁÖgtÂWv |$h9ÀO4^ÃwÕƱÆh6A©ÉçY ¾hñÒÔô î’nû{=ôÌc7ùÒèËâÈ
väßçíòfÓ_ñð¼ é
-Ç6úÐ~g°°¬¤w_ùÊ4â¬úmöþ”h2øæø8ê_scèÂcÆÞ1OO&ó>Þý¼
ëGpjáñä~ÛV/Fÿº”éÓb4
ÔÉ:9±_Vó*Q©pQZhªý|!@§
pëgiòößÕP3M.RF6͸¶6ÓΤ³iâX!Ûô1«c¨ ôÇpº-?4 .è¼±:%ç¡P
¼Bi ÷µäM
H>bb,i¨Peîÿ£#{ÙàÎwn{ÝæÓßÇOz’¸Ee³n÷Ý)?qòýÓÛ>¼÷QÌ=;ýdîöíîvÏ[hݺG×,WÃIPvOùiuü¼+·-`Äð̨ygBæxcè¯wWÅÇ8p6øÙ/ðÔ7?®Q̨¥TÁ4ZÄ%crPÄ´è4Ѥ×ùêÃÀÀhÓ0¾{g^um1í^%Ã~ÇÉÂ/þg’=ÁNê¾&dÏ!·Ù¶°m[.Þbßc,¼8ñÞì²55)=kîöuî@T|ÕO^ Igbr©GOVûèÀæËùV2,Ãðª_jF¯ÄO»]@Ef8bÝ(®· %JRoÒ4(‘ÅÒVÚ¤?ÒMÆÔ
)Ødô^©GLÜËú/ú×üRzÞËÓu¹ÙXwÏ´Ë0»Q¶bç´Ü]ryiaÎíà1O ˧ú(aiül8ÔW wÌÎ9ÍÝúÓM7®LÊÎDhó
7¿T!¥:R§GÑùsRü˽Øþò8: nÆ8Iѱ¥srhÇÿ:}bú§~zíGO³ÌþÒåK¯[Ó¢
îÑ®áïoÍþõ»ÿòë·í^¶é’ß{ääÁ¯ë½ïò/ºahø9ïLÂØ6|Ýý·Öê º9¾qÓ£2%ÙÉïåëü[“»ó%Èñá¦Ò9$%N¡”)ªîHZ2¦§0ŧùlSãó!¨%òÿ×x¯jóÍì°V3jVeü]c(§¤Æ°ÍÃ.æÇ°)/Òy ÞTè¸ +_ìâE ¶òsL¡rxéÌDzÉUÝïÞñÛ;6¾ÿ]o-^ ]©öÞLqÐ.f2öS|¬úàWÛþ¼éÏ{ñ÷ÞÝ
òÈ«
ÛÏqÜ«ëbvÿ%W5éð1 ]«7LÈ õB!É$JfeéRÔÕÃÇ)õHq3líeQ'{ØcìEö2ËØ-,b[2Çì_Ù(mwÚ½ö:{ý½Ç>h»íïóÒ°ôDIbf@À÷#ÿ²nYúsG `F0GK#£iÒUô-,ºRÅ9Øèë[§O/P{¤_`
£`¦)·àL©Jm’,tô`3~o+Lr=níèÿo-ÖÒϾÙô@M¤ÊG{£ÉåM®-Iíës¯ºÊs~òúÇÖ3åg[ô·ß-÷[¡*CÙH==2«U«¼eßDLÄøâúÊ1¾]°³(vXÇp¥ÓÜ¡.GÁÞ«XÕ®v
W)Ai}|ÊhѵÃè «ñ¾”Þèwë ëZÞsÒ`É ìÝX=ÄRP×Xr)èlõ’Ô;’ÔÇëÕS&Fï)>bft-oF¢®@ÛK
°
õõ”£|ÞífÝ&XÎ/G˵2Öa·îõݨØÝ×}¨ûínW·qà2ðúxÈo_±tÌãé`ÜÃFn-NÀ¢(æ1âs¤¨æìÏ¥°VPÝ`ÒÁ/DLfªøÿþÔ,wåæ¨*áýä¼,È7¢³ÏH>W¨äèåÁMµÖ”À÷òò¸7»³ã^ßXà6» c
½ÅÑqA¾ôÄ¡æw¶/÷&8-¼
ÛÀ6u¶ìRwiSÚQí_Ú§7»Cq1^ò5¼EÄ@u eÚòd¯®!Ãèh©-i>]3Þ¡YÖµ6þØ4U Ô©Ñ ªFA6@jZÀ¬¦RqÙ6QÒÒTQpÐòYæ½è»ìC¾H!kuþ¡QOHjÍÅâuéy&g©+)ôAêC¬ÈáöÜ4ü
ì1e6>Gd»4jcà1ÑíQûVɹ:+ø&
íÆ
‘±Ôþ¬4JJ4±!üÿCßìõ5){ÿM¡>è®±P¾1Éçn+s7hÿêR¹¹ªieá6j¿§¾ñL(_¿óì}7`ö3Ûõ»;ÝäNËñÖ´ïajíãZxß>¬°7°ÂúAþ¬ÙÄoªÞïg”Ôí¢UØNÈj-_[]¬xcXpeB2¸OÉè&?ü¢Ód$A¯ )fÊý
7é?pçèsßj3pÆïG.ÖÍx¯e$s²_ÒÃÕïÐÛ¸±ð68©Ôf¢7ܾ¯UUµJjc=¢/Zãð¬bDù(ö)HEÒz’6h1.”K1©Ù#DÏm{f+fq®Èq?ãñ&=Gb~Ñ¿SÔ!7ÎdgWeA¿pÕ^ɶ]Àï»
kïñ]ïº1OOÏß,úÄ
`uíD}`F} ‘Ïòì
Ó¼;%c=ʱö$벡]@p¢î¢ðÁK>VÉgEJyÕí¾+øDÊ$$ÈZib#Àé$¬Ë´Èä],$¾ßϼÄ@{Å!q¿hÇAàá;§ýx²·ÍiA§5]¶7ähî9Ô{ Ø@q>Z`ãùá*b3k¥¥k¸EÍÑRó=yú¥üÀ¸dfd¨ßo¿sýj;úqE,¨”gQE
`Dÿ½£ªí:ÅÝàó¦P&ÔÔ Ö¾Ø6iKü`ä’ÒxV:ï×>[hs°ÁUOZSgÀcã¦ú8hDÉÒ X%K%â À,ÏäÜ>×þ:Púê²
f_Ö>#Áå||@B¾©!ãkªÁX^®Ë
4øËÏK>¸!. ¬ÐÆûW×BsWfß!h¡¦[].=ÛT.Þd¤õ
càÊiÿ«Ï”«FV£ì’ÊnkØôtizziÛÖOr@¯ÝnÄ
D
Ä^Cûý;yá×âÀCgVôWö%0ºCd]Ö¥¼-Õ ÙùÓPIÆ@ÁÄÉñãÀÏ z”PW¶®èÇUg0s0PòD}A®=¥
=1ÊÒtéýb}ܹ°ôïÉE[@ÕÌ[ËÌT¾!7Ǩ¶·_}Nl^ nåÚCîu¤§teoΤª¦Z·Ý”| ¨¥o|JtR¥Ä^íàÎvßK©ªêa×ͧv7zbndlÏÛ§fo¿!Ø©;M,5Hl6¡·´¦ö¥¿OMyL»Õ]éÑ,ø6u
GÓoQ0JØ?bøaôõïÍ?S³*?Èto6×òtMoþ9²N»æð·üË~$ÍÐ jUZ’ç¤!¹ ÙÜü^òXò§É_&ÿ¼¼¬Ü2KÎAûé5ô·h¤sôzý}>Nÿþf*i½&vä«¢>1ÔϵÃÄ!¢C^i)+/ò+ù~þ?ÏSåÿÉßEs×-l”+1”HkhUU¨^’8S`óAB$M1pNgõü8=ø×{
YðhDÍÀL¨+jªJXoÔ½ÆUFѵ ij÷]sùJë¾10= ýºÐ4rÈX2nO!I/سZÝGr1-MO±7l¥0;^lÙ²ldÙË4Ûbii!ü¹ .z|ù»fÞÇC¢¸¢,¦f¯RÁ+”µ_dÁ&f¬4`½U¨ÑÒdÈ Ø 9Á¢2¯)/¾z
xMSMH§ÕrËö
s§ÉbǹOd8>®³æJ&`Ç=½ëÇ@ÓÃno #WX6øÞs»r
GÛ#$6´ö>Y±5WçwE{}gÃW¾²>òÙy§¨Ú$Ûw>:ðHøÐÌÝϪ|碮 »ø±ÆLLñàiºtvú^!nêÏþËj°9.Ip|©
D`ØñØǬ71*
CÕ’«O:Æà¸cTW.
ï«68« Òâ ®!6Mk 齿ÚÉ»øÏlÀö>PIùÛ
V°h uÂé«wÝÃØRV ~~Þá>¥~ºÊê½Ð æÃûhPKMP*g5³%E¹j^);y
i²xØ£fк§ËÆüÆ Û:À:!; ðd/ãQL5BJ-W¦SÄ*uXµä{s+ÑHêâ#ûÏ]ë{~räD[S®1qX/§ïÈt5,¿É¿°¸/9õÚÙÖ¥_-¸ÉîcÃ7sZOTÝ”ª®@Z_n²w9~Ç:ç~«R+ÞàeÛðr²jÒyüOUÅÈzµ3õe²ì7CòNò»ëUw2az¶Ð£4KK4Iÿå»üc8Ï8þ¾w¾;’öùûüãÎñ]ì;ß9qËÇÁWò±ÁøÑÕ
±´¡bT©-í°²þØ Zñ£h
04(ÊØF(¤@5&Æ Û¤fíÕÔi I.](ü³¤{ß;µÓ4Ky×ñ«ý|çy¿º0=á)>Ó5¥I¯§*äAI[B2~àÜ¡·§ÓãËáhEkZh$ÉõÉ&]ɺzÇ¢-ðWrnG)àD9£åEñC¿¨ä¾í8ûîU2vþïÌaw§tú§ËÙ®â)Çl×d |XRMLZ*fOT G§;tÔ5¤ûB¦Yû¼ê¡¥ß.C7~V,wPAê uΔuX«¬èê^Xãöi,LDcªÜ¸åÂ?Ú²á²44 ]Ð%*è_§µØ¡× E;L¶wæp´TT©
¥lPðM¹qd¸´fÑ£qèc§õEeÌ1¨º3SÝå-ö¨¹k|ûYügg¶¢’R²T’4 ÖbµbPKbÕѯK0@ëAu(> hDµTD·©±Â
A·uµÌ4lý°ßÿ¡G½£þaÞåÝ宿«GvîbÆØ1nWÔsyÆÍY¶,A[ر5XC8¿õ½’7mýàý7ß]Øñyú²ÎòZJ$/}ÿï?ºòÒ¾4
3½ý~s©w@Hv®£ñî/}~À
$òlO[BÀps4`@Lû
4DªÌLÁO,Oª2}YaU¹¿)Ùí¦&@jè&{hÆç¯õVL¾8Lvtæp´QO®0gL¢Ù´Ìæé2N»4°Ë½w
÷¢wÆKy
æåelÊ6`xÑcDѳã©Ä i$+VÕ>j:GÍÊQóKGïVv>»ÀC?ZcTR-®é©Æh½5 –
bVéÚ^Yç¦Bºv¨V±7§àe4:*j£®§ùQa$þ2¢f~ÈïPöòû¢¤ÉêÏø7’Ô3ü5и5KR_íís¶·kµÇ)§vÇê¶ÞØ¢
¿4÷Ì}¼XâÀWÌ
ý«Þûv-h[ýh«k׬M¬?Ú¦RD”²üpc+õ|_ñ¿mßùñóIñèÖöUÿ¸½®c¾¿ Èkä1’~k-ÓãdB¬õçÀ1 æÙgßÎ/kò3Ä^ßæ4¼Vp£Òpû#þ¨+q3VÄW̧É0´kÑR~ª*îEWT[«?o´k%²ÐK2kÄ}2ç@æ9uËeAͦdµ5ß&·£!
)r9ªÈIYi1rrKä.Ú^aÜ0Æ4âû¸ü
G®á^æÆód¼ËóÏVfW¡ÜGY¸2;ȾueaMøC0·Àíz½$ßÉUòòkòqÙõSö/ì]ü1
Источник