Показатели бизнес плана коммерческого банка
Банковская деятельность приносит большую прибыль, но заниматься предпринимательством в данном сегменте могут немногие. Нужно иметь большие инвестиции и хороший опыт работы. Учитывая особенности российского законодательства, сегодня проще купить готовый банк, чем открыть новый. Но даже в этом случае нужно иметь бизнес-план коммерческого банка и хорошо знать внутренние процессы.
Открыть банк в РФ
Иногда для обслуживания главного предприятия открытие банка просто необходимо. Тогда акционерам приходится искать крупных инвесторов, чтобы сформировать капитал коммерческого банка, разрабатывать детальный бизнес-план и собирать пакет документов для регистрации. Стоит ли оно того?
Конкуренция на рынке большая. Россияне скорее испытывают переизбыток кредитных учреждений. В то же время существует несколько видов банков. Инвестиционные финансовые учреждения работают только с предпринимателями, а с физическими лицами сотрудничают универсальные коммерческие банки. Услуги, предлагаемые банком, также во многом зависят от выбранной стратегии развития. Инвестиционные банки предлагают интересные тарифы на обслуживание вкладов, но взимают большую комиссию за РКО. Универсальные финансовые учреждения предоставляют весь спектр услуг по умеренным тарифам.
Центральным звеном системы является Банк России, который регулирует деятельность коммерческих банков. Последние условно делятся на две категории. Универсальные банки работают во всех направлениях, а инвестиционные занимаются инвестированием средств в перспективные ЦБ.
Формирование коммерческого банка
Для осуществления деятельности в данном сегменте нужно получить лицензию. В ней содержится перечень разрешенных операций. Документ действует два года. Этого времени достаточно, чтобы выбрать конкретное направление работы на рынке.
Сначала нужно зарегистрировать юридическое лицо. Обычно банки открываются в форме АО. Далее нужно направить информацию о финучреждении в территориальное управление регулятора. На этом этапе у акционеров уже должен быть сформирован капитал. ГТУ будет проверят наличие минимальной суммы для регистрации банка, финансовую историю организации и всех акционеров. Если часть информации будет скрыта, то на получение лицензии впредь можно не рассчитывать.
На следующих этапах документы проверяются в Банке России и в Комитете надзора. Если принимается положительное решение, то данные по новому банку передаются в ФНС. С этого момента у учредителей есть 30 дней, чтобы внести капитал на счет.
Документы
Для регистрации банка нужно предоставить:
- Заявление.
- Бизнес-план коммерческого банка.
- Протокол собрания акционеров.
- Квитанцию об уплате госпошлины.
- Анкеты лиц, которые будут занимать должности руководителя, бухгалтера и заместителей.
- Заключение аудиторов о достоверности отчетности (для предпринимателей); доказательства источников происхождения средств (для физлиц).
- Документы, подтверждающие соблюдение банком требований для проведения кассовых операций.
- Копию разрешения из федерального антимонопольного органа о согласии на создание финансовой организации.
- Пакет документов для первичной эмиссии ценных бумаг, если банк создается в форме АО.
- Полный список акционеров.
Рутинную работу по сбору и оформлению документов можно доверить посредникам. Но кроме дополнительных затрат на регистрацию, это ничего не даст, так как никто не может гарантировать получение лицензии. Посредник поможет составить бизнес-план, оформить документы и, возможно, немного ускорит процесс их рассмотрения. Но не более.
Структура банка
Кредитное учреждение имеет определенную структуру. Главным органом управления является совет акционеров, который назначает совет директоров для принятия оперативных решений. Вся ответственность лежит на председателе, которого избирают на тайном голосовании.
В зависимости от видов предоставляемых услуг в банках создаются соответствующие отделы:
- депозитарий;
- кредитный отдел;
- экономический отдел;
- служба по управлению ЦБ;
- ВЭД;
- операционный отдел и т. д.
Во внутренних процессах банка задействованы администрация, отдел кадров, бухгалтерия, ревизионное управление, ИТ и отдел хозяйственного обеспечения. Так выглядит структура коммерческих банков.
Функции коммерческих банков
Современные кредитные учреждения являются основным звеном системы. Их отношения носят коммерческий характер и направлены на получение прибыли. Для достижения этой цели современный коммерческий банк выполняет такие функции:
- посредническая функция в осуществлении платежей;
- предоставление кредитов;
- посредничество в проведении платежей и создание платежных средств;
- эмиссия ценных бумаг.
Какую еще роль исполняюи коммерческие банки? Функции коммерческих банков включают в себя также консультирование по всем экономическим вопросам.
Изначально банки для работы использовали только собственные финансы, но их не хватало для выполнения всех задач. Поэтому учреждения начали привлекать средства от населения и предпринимателей. В результате доля заемных средств в капитале банков выросла до 80%. Чтобы его перераспределить, деньги инвестируют в разные сектора экономики. Например, предоставляют кредиты, выступая посредником между лицами, имеющими свободные средства, и теми, кто в них нуждается. С помощью займов предприятия могут расширять производства, увеличивать запасы и спрос на свои товары.
Посредническая функция заключается также в осуществлении переводов средств по всему миру. Об эффективности применения новых платежных инструментов свидетельствует сокращение наличного оборота в России до 46%. Для осуществления этой функции банки открывают счета и осуществляют клиринговые расчеты.
Для промышленных предприятий одним из способов привлечения заемных средств является эмиссия собственных ценных бумаг. Банки и здесь помогают организациям, осуществляя первичный выпуск и реализацию акций на рынке. Расширение этой функции привело к тому, что с начала XX ст. финансовые учреждения начали составлять реальную конкуренцию фондовым биржам.
Принципы
Бизнес-план – это результат исследований конкретных направлений деятельности на рынке в сложившихся условиях. Бизнес-план коммерческого банка является базой для определения стратегии развития.
Составление документа осуществляется по таким принципам:
- Планирование осуществляется только с положительным финансовым результатом. Если имеет место убыток, то нужно предоставить план по оздоровлению учреждения.
- Изменение пассивов сопровождается изменением активов.
- При составлении плана нужно стремиться увеличить разницы между средневзвешенными ставками и привлечениями за счет оптимизации капитала.
Структура бизнес-плана
В первом разделе плана представлена общая информация о банке: наименование, данные о лицензиях на все виды деятельности, расположение главного офиса и сети филиалов. Указывается информация об объеме собственного капитала и доле каждого акционера. Здесь же предоставляются принципы учета в БУ активов и пассивов. Дается краткое описание предоставляемых услуг.
Во втором разделе проводится анализ внешней и внутренней среды банка, уровня конкуренции и экономической ситуации в регионе. Происходит изучение слабых и сильных сторон финучреждения, а также потенциальных ресурсов, которые можно задействовать при реализации бизнес-процессов.
Анализ внешней среды осуществляется на основании статистических данных Банка России. Отдельно исследуется финансовое состояние крупнейших игроков на рынке по таким параметрам, как объем каптала, рентабельность активов и уровень ликвидности. Участники рынка ранжируются в зависимости от представленной методики рейтинговой оценки. Это необходимо для того, чтобы определить ключевых игроков рынка исходя из нормативных финансовых показателей. Структура коммерческого банка обязательно включает в себя совет директоров, правление и ревизионную комиссию. Функции и задачи, которые возлагаются на эти подразделения, детально описываются во втором разделе плана. Здесь же назначаются ответственные подразделения за каждое направление деятельности: ВЭД, кредитные операции, кассовые операции, казначейство, депозитарий, ИТ, процессинговый центр и т. д.
В третьем разделе представлена стратегия развития банка, а в четвертом – планово-финансовые показатели.
Формирование стратегии
Бизнес-план коммерческого банка разрабатывается по результатам проведенных исследований, формирования внутренних, внешних задач банка на текущий год и конкретных показателей развития.
К внутренним задачам относится:
- сохранение позиции на рынке услуг;
- достижение конкретного объема операций и повышение их качества;
- формирование конкурентных услуг;
- стремление к лидерству, ассоциации с надежным финансовым партнером.
Внутрение задачи:
- достижение контрольных показателей финансовой деятельности банка;
- поддержание заданного уровня ликвидности;
- реструктуризация баланса;
- формирование внутренних ресурсов.
Конкретные финансовые показатели должен включать бизнес-план. Пример:
- увеличение доли в сегменте РКО для ИП до 2,5%;
- увеличение операций на РЦБ до 4%;
- расширение клиентской базы до 250 тыс. клиентов и т. д.
Финансовые показатели
Исходя из того, какова структура коммерческого банка, планирование может включать в себя:
- привлечение валютных ресурсов;
- расчетный баланс;
- направления распределения прибыли;
- направления развития персонала;
- расширение сети отделений и АТМ;
- доработка ПО.
По каждому виду услуг должны быть детально расписаны плановые значения прибыли, рентабельности и ликвидности.
Приложения
Расчетный баланс на один, два и три года отражается в приложениях. Здесь же прописываются детальные тарифы на все операции, которые содержит бизнес-план. Пример:
- тарифы по операциям с дебетовыми/кредитными карточками;
- ставки по операциям с иностранной валютой;
- тарифы по РКО в рублях и т. д.
Это приблизительная структура плана развития. Она может быть дополнена “Планом финансового оздоровления”. К документу прилагается записка, в которой содержится обобщенная оценка ситуации в регионе и позиции банка. В ней приводятся итоги исследования по таким направлениям:
- динамика развития рынков с точки зрения приоритетов кредитования и привлечения ресурсов;
- достигнутые позиции банка на разных сегментах рынка;
- наличие внутренних ресурсов.
Материально-техническая база
При разработке плана используются нормативные документы коммерческого банка, утвержденные Правлением. Их наличие закреплено ЦБ в Положении № 509 «Об организации внутреннего контроля». Каждое финансовое учреждение должно иметь программы развития, стратегию, текущие и перспективные направления деятельности. Все эти элементы являются составляющими бизнес-плана.
На законодательном уровне к плану предъявляются такие требования:
- он утверждается собственниками финучреждения;
- документ отражает текущие и будущие направления развития;
- план содержит конкретные (цифровые) ориентиры и средства их достижения;
- план оценивается службой внутреннего контроля на предмет соблюдения оптимального уровня рисков и нормативов, прописанных в законодательных актах ЦБ, реальности достижения показателей.
Завершающие работы
Регистрация банка – это довольно сложная и кропотливая процедура. Если нет возможности предоставить полный пакет документов, то лучше этот процесс даже не начинать. Тем более что покупка готового банка может стоить дешевле, чем создание нового.
Капитал и резервы коммерческих банков четко регулируются на законодательном уровне. Чтобы открыть банк, нужно предоставить 300 млн руб. на момент подачи документов. Это самая минимальная планка. На практике учредителям приходится инвестировать сразу порядка 1 млрд руб. Иначе открыть офисы хотя бы в нескольких городах, провести маркетинговую кампанию, арендовать помещения, закупить технику и нанять специалистов не получится. С момента оформления всех документов до начала работы проходит минимум один год.
Вывод
Регистрация банка – это длительная процедура, в течение которой регулятор рынка и все органы надзора детально изучают акционеров, предоставленный план развития кредитного учреждения и принимают окончательно решение. Чтобы доказать целесообразность создания нового учреждения, акционеры должны предоставить детальный план развития.
Бизнес-план коммерческого банка формируется на объективном использовании системы законов, опыта и практических навыков в достижении плановых показателей. Упрощенно планирование сводится к определению места, которое занимает банк на рынке сегодня, и положения, к которому он стремится. Для достижения этой цели формируется список задач по всем аспектам банковской деятельности.
После прохождения процедуры регистрации начинаются подготовительные работы: от аренды помещения до обучения персонала. С момента получения разрешения и до запуска работы может пройти несколько месяцев.
Источник
Ñèñòåìà ïîêàçàòåëåé ïðè ðàñ÷åòå ïîêàçàòåëåé Áèçíåñ-ïëàíà êîììåð÷åñêîãî áàíêà. Ðàñ÷åò ïîêàçàòåëåé íåèñïîëíåííîé çàäîëæåííîñòè ïåðåä êëèåíòàìè áàíêà. Ïðèíöèïû ôîðìèðîâàíèÿ è ðàçäåëû áèçíåñ-ïëàíà. Ïîñòðîåíèå ñèñòåìû âíóòðèáàíêîâñêîãî óïðàâëåí÷åñêîãî ó÷åòà.
Ñòóäåíòû, àñïèðàíòû, ìîëîäûå ó÷åíûå, èñïîëüçóþùèå áàçó çíàíèé â ñâîåé ó÷åáå è ðàáîòå, áóäóò âàì î÷åíü áëàãîäàðíû.
Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/
Ââåäåíèå
Çàêëþ÷åíèå
Ñïèñîê èñïîëüçîâàííîé ëèòåðàòóðû
Ââåäåíèå
“Óùåðáíûé ìåíåäæìåíò – âàæíåéøèé ôàêòîð áàíêîâñêèõ êðèçèñîâ. Õîðîøèé ìåíåäæìåíò ìîæåò íå ñïðàâèòüñÿ ñ ñèòóàöèåé òîëüêî ïðè êðóïíûõ ýêîíîìè÷åñêèõ ïîòðÿñåíèÿõ. Íî äàæå è â ýòîì ñëó÷àå ñèëüíûå ìåíåäæåðû ìîãóò ñâåñòè ïîòåðè ê òåðïèìîìó óðîâíþ”.
Àãðåññèâíîñòü ïîëèòèêè, ïðîâîäèìîé áàíêîì íà ðûíêå äåïîçèòîâ. Äåéñòâèòåëüíî, ïðåäëàãàÿ íà ðûíêå äåïîçèòîâ ñòàâêè, çíà÷èòåëüíî ïðåâûøàþùèå ñðåäíèå, áàíê âî âñåóñëûøàíèå çàÿâëÿåò îá îñòðîé íåõâàòêå ó íåãî ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ, ÷òî ñàìî ïî ñåáå äîëæíî íàñòîðîæèòü âêëàä÷èêà. Êðîìå òîãî, íå ñëåäóåò çàáûâàòü î òîì, ÷òî ñ ýòîãî ìîìåíòà îí âûíóæäåí ïîâûøàòü ñòàâêè è ïî âñåì ðàíåå çàêëþ÷åííûì äîãîâîðàì (ðàçóìååòñÿ, â ñòîðîíó ïîâûøåíèÿ).
Åñëè äëÿ êàêîãî-òî îòäåëüíîãî áàíêà îòñóòñòâóåò èíôîðìàöèÿ î ñòàâêå ïðèâëå÷åíèÿ èì äåïîçèòîâ, ìîæíî âîñïîëüçîâàòüñÿ ñðåäíåðûíî÷íîé ñòàâêîé ïðèâëå÷åíèÿ.  êîíå÷íîì ñ÷åòå, ñòàâêè óñòàíàâëèâàþò íå áàíêè, à ðûíîê. Íà ýòîì ðûíêå îòäåëüíûé áàíê ìîæåò îïðåäåëèòü äëÿ ñåáÿ ñòðàòåãèþ ïîâåäåíèÿ â äîñòàòî÷íî óçêèõ ðàìêàõ (êàê, âïðî÷åì, è êàæäûé îòäåëüíûé ïîêóïàòåëü, ïðèîáðåòàþùèé òîâàðû íà îáû÷íîì ðûíêå). Åñëè îí õî÷åò ïðèâëå÷ü äîïîëíèòåëüíîå êîëè÷åñòâî âêëàäîâ, îí äîëæåí óâåëè÷èâàòü ñòàâêè ïðèâëå÷åíèÿ. Åñëè îí æåëàåòñÿ èçáàâèòüñÿ îò èçëèøíèõ ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ, îí îáÿçàí ñíèæàòü ñòàâêè. Ïðè îðèåíòàöèè íà ñðåäíåðûíî÷íûå ñòàâêè, îí âïðàâå ðàññ÷èòûâàòü íà ñîõðàíåíèå ñòàòóñ êâî, ñ ó÷åòîì, ðàçóìååòñÿ, êîëåáàíèé äåíåæíîé ìàññû, âûçâàííîé äåíåæíî-êðåäèòíîé ïîëèòèêîé Ïðàâèòåëüñòâà è ÖÁ ÐÔ.
Öåëü ðàáîòû – èññëåäîâàíèå áèçíåñ-ïëàíà êîììåð÷åñêîãî áàíêà.
1. Ñèñòåìà ïîêàçàòåëåé ïðè ðàñ÷åòå ïîêàçàòåëåé Áèçíåñ-ïëàíà êîììåð÷åñêîãî áàíêà
Ñèñòåìà ïîêàçàòåëåé âêëþ÷àåò â ñåáÿ 9 îñíîâíûõ è 3 âñïîìîãàòåëüíûõ ïîêàçàòåëÿ, ïîçâîëÿþùèõ êîìïëåêñíî îöåíèâàòü ñîñòîÿíèå ëèêâèäíîñòè áàíêà, êàê íà òåêóùèé ìîìåíò, òàê è íà ñðåäíåñðî÷íóþ ïåðñïåêòèâó. Ëèêâèäíîñòü áàíêà èñïîëüçóåòñÿ íà ïåðâîì ìåñòå ïðè ðàñ÷åòå ïîêàçàòåëåé Áèçíåñ-ïëàíà êîììåð÷åñêîãî Áàíêà.
Ïîêàçàòåëü íåèñïîëíåííîé çàäîëæåííîñòè ïåðåä êëèåíòàìè áàíêà.
Ê1 = Îñòàòîê ïî ñ÷åòàì, îòðàæàþùèì êàðòîòåêó áàíêà.
Äàííûé ïîêàçàòåëü ïîçâîëÿåò îöåíèâàòü íàëè÷èå óæå ñëîæèâøèõñÿ ïðîáëåì ñ ïðîâåäåíèåì ïëàòåæåé è íàëè÷èåì çàäåðæåê êëèåíòñêèõ ïëàòåæåé.
Ïîêàçàòåëü ïîÿâëåíèÿ òåêóùèõ çàäåðæåê ïëàòåæåé.
Ê2 = Äò. îáîðîò ïî ñ÷åòàì, îòðàæàþùèì êàðòîòåêó áàíêà.
Äàííûé ïîêàçàòåëü ïîçâîëÿåò îöåíèâàòü íàëè÷èå ñëîæèâøèõñÿ ïðåäïîñûëîê ïðîáëåì ñ ïðîâåäåíèåì ïëàòåæåé è íàëè÷èåì çàäåðæåê êëèåíòñêèõ ïëàòåæåé.
Óðîâåíü äåëîâîé àêòèâíîñòè áàíêà.
Êò îáîðîò ïî ñ÷åòàì (êàññà, êîðñ÷åò â Áàíêå Ðîññèè, ñ÷åòà Íîñòðî)
Ê3 =
Âàëþòà áàëàíñà – áðóòòî
Äàííûé ïîêàçàòåëü ïîçâîëÿåò îöåíèâàòü óðîâåíü äåëîâîé àêòèâíîñòè áàíêà è âëèÿíèå âçÿòûõ áàíêîì íà ñåáÿ ðèñêîâ íà åãî óñòîé÷èâîå ôóíêöèîíèðîâàíèå.
Åñëè äàííûé ïîêàçàòåëü èìååò âûðàæåííîå ñíèæåíèå äèíàìèêè äî çíà÷åíèÿ 0,5-0,3 ýòî ìîæåò ñâèäåòåëüñòâîâàòü, î òîì, ÷òî áàíê àêòèâíî ñâîðà÷èâàåò ñâîþ äåÿòåëüíîñòü.
 êà÷åñòâå ïðè÷èí ìîæåò áûòü: óõîä êëèåíòîâ èç áàíêà èëè ñóùåñòâåííîå ñíèæåíèå èõ äåëîâîé àêòèâíîñòè ïî ïðè÷èíàì íå ñâÿçàííûì ñ ôèíàíñîâûì ïîëîæåíèåì áàíêà (â ýòîì ñëó÷àå ïðî÷èå ïîêàçàòåëè ëèêâèäíîñòè äîëæíû èìåòü äîñòàòî÷íîå çíà÷åíèå è ïîëîæèòåëüíóþ äèíàìèêó); íèçêîå êà÷åñòâî çíà÷èòåëüíîé ÷àñòè àêòèâîâ, ïðåæäå âñåãî êðåäèòíîãî èëè âåêñåëüíîãî ïîðòôåëåé (ïîêàçàòåëè ëèêâèäíîñòè èìåþò äîñòàòî÷íûé óðîâåíü è äèíàìèêó, àíàëèç êà÷åñòâà àêòèâîâ ïîêàçûâàåò âûñîêóþ äîëþ ïðîáëåìíûõ àêòèâîâ, íàõîäÿùèõñÿ â áàíêå áåç ðåàëüíîãî äâèæåíèÿ); âîçíèêíîâåíèå è íàðàñòàíèå ïðîáëåì ó áàíêà ñ ïðîâåäåíèåì òåêóùèõ ïëàòåæåé.
Äèíàìèêà ñðåäñòâ íà êîðñ÷åòå Áàíêà Ðîññèè.
Ê41= Îñòàòîê ïî ñ÷åòó â Áàíêå Ðîññèè
Ê42= Êò. îáîðîò ïî ñ÷åòó â Áàíêå Ðîññèè
Êò. îáîðîò ïî ñ÷åòó â Áàíêå Ðîññèè
Ê43=
Êò îáîðîò ïî ñ÷åòàì (êàññà, êîðñ÷åò â Áàíêå Ðîññèè, ñ÷åòà Íîñòðî)
Äàííûå ïîêàçàòåëè ñëóæàò äëÿ îöåíêè õàðàêòåðèñòèê íàèáîëåå ëèêâèäíûõ àêòèâîâ, çà ñ÷åò çàïàñà êîòîðûõ áàíê â ïåðâóþ î÷åðåäü ñïîñîáåí ãàñèòü íåîæèäàííî âîçíèêàþùèå ïðîáëåìû ñ ïðîâåäåíèåì ïëàòåæåé.
Êàê ïîêàçûâàåò ïðàêòèêà, ñ îäíîé ñòîðîíû áàíêè ñòàðàþòñÿ ìèíèìèçèðîâàòü îñòàòêè íà êîððåñïîíäåíòñêîì ñ÷åòå â Áàíêå Ðîññèè, êðîìå òîãî, äèíàìèêà ïëàòåæåé â ðîññèéñêèõ óñëîâèÿõ ìîåò áûòü äîñòàòî÷íî íåðàâíîìåðíîé ñ òå÷åíèåì âðåìåíè. Âìåñòå ñ òåì, íàðàñòàíèå ïðîáëåì ñ ëèêâèäíîñòüþ õàðàêòåðèçóåòñÿ, êàê ïðàâèëî, äèíàìèêîé ñíèæåíèÿ óêàçàííûõ âûøå ïîêàçàòåëåé, ò.å. îñòàòîê íà êîðñ÷åòå íà÷èíàåò çíà÷èòåëüíî ñíèæàòüñÿ äî âåëè÷èí áëèçêèõ ê 0, åùå áîëåå âàæíûì ÿâëÿåòñÿ àñïåêò, êîãäà îáúåì ðåàëüíî ïðîâåäåííûõ ÷åðåç êîðñ÷åò ïëàòåæåé ñíèæàåòñÿ îò 50% äî íåñêîëüêèõ ðàç. Íåðåäêî â ñëó÷àå âîçíèêíîâåíèè ïðîáëåì áàíêè íà÷èíàþò ïðîâîäèòü ðàçíîãî ðîäà ôèêòèâíûå îïåðàöèè, íàïðàâëåííûå íà óêðàøåíèå áàëàíñîâ áàíêà. Ñ òî÷êè çðåíèÿ ëèêâèäíîñòè ýòî ÷àùå âñåãî ìîæåò çàòðàãèâàòü ðîñò îñòàòêîâ è îáîðîòîâ ïî ñ÷åòàì Íîñòðî áàíêà. Ïîýòîìó óìåíüøåíèå äîëè ïëàòåæåé, ïðîõîäÿùèõ ÷åðåç Áàíê Ðîññèè íàðàâíå è ñ ïàäåíèåì çíà÷åíèÿ Ê41 è Ê42 ñêîðåå âñåãî ñâèäåòåëüñòâóåò î ñóùåñòâåííîì ïàäåíèè ïëàòåæíîãî ïîòåíöèàëà áàíêà.
Ïîêàçàòåëü ÷èñòîé ëèêâèäíîé ïîçèöèè áàíêà ñðîêîì äî 1 ìåñÿöà.
Íàêîïëåííàÿ ëèêâèäíîñòü äî 1 ìåñ.
Ê5 =
Ïîêóïíàÿ ëèêâèäíîñòü äî 1 ìåñ. + Íåèñïîëíåííàÿ êëèåíòñêàÿ çàäîëæåííîñòü
Ãäå Íàêîïëåííàÿ ëèêâèäíîñòü äî 1 ìåñ. ñðåäñòâà íà ñ÷åòàõ â Áàíêå Ðîññèè, â äðóãèõ áàíêàõ è â êàññå; Ïîêóïíàÿ ëèêâèäíîñòü äî 1 ìåñ. ñðåäñòâà ïðèâëå÷åííûå èç äðóãèõ áàíêîâ, êðåäèòû Áàíêà Ðîññèè
Äàííûé ïîêàçàòåëü ñëóæèò äëÿ îöåíêè íàëè÷èÿ ñâîáîäíûõ ñðåäñòâ â áàíêå â òåêóùåì ïåðèîäå.
Åñëè äàííûé ïîêàçàòåëü ìåíüøå 1-0,9, òî áàíê äëÿ ôèíàíñèðîâàíèÿ ðèñêîâûõ îïåðàöèé ôàêòè÷åñêè èñïîëüçóåò ïðèâëå÷åííûå ñðåäñòâà.  ýòîì ñëó÷àå:
Ïîêàçàòåëü çàèìñòâîâàíèé â Áàíêå Ðîññèè
Ê6 = Îñòàòêè ïî ñ÷åòàì ïîëó÷åííûõ êðåäèòîâ â Áàíêå Ðîññèè
Äàííûé ïîêàçàòåëü ñëóæèò äëÿ îöåíêè ñòåïåíè ïîòåðè óñòîé÷èâîñòè ðåñóðñíîé áàçû áàíêà.
Îòìåòèì òàê æå, ÷òî åñëè ïî äàííîé ñòàòüå áàëàíñà âîçíèêàþò âíóòðèìåñÿ÷íûå îáîðîòû, çíà÷èò, áàíê èñïûòûâàåò îïðåäåëåííûå ïðîáëåìû ñ òåêóùåé ëèêâèäíîñòüþ.
Ïîêàçàòåëü ïîòåíöèàëüíîé ñïîñîáíîñòè áàíêà ïðèâëåêàòü çàåìíûå ñðåäñòâà.
Öåííûå áóìàãè, ïðèîáðåòåííûå áàíêîì è ñâîáîäíûå îò çàëîãà
Ê7 =
Ïîðòôåëü öåííûõ áóìàã áàíêà
Äàííûé ïîêàçàòåëü ïîçâîëÿåò ñóäèòü î ïîòåíöèàëüíîé ñïîñîáíîñòè áàíêà ïðèâëåêàòü â ñëó÷àå íåîáõîäèìîñòè ðåñóðñû ñ ôèíàíñîâîãî ðûíêà äëÿ çàìåùåíèÿ îòòîêà ðåñóðñíîé áàçû, è ïðè îòñóòñòâèè íà áàëàíñå áàíêà íåîáõîäèìûõ äëÿ ïîêðûòèÿ âñåõ âûïëàò ïî îáÿçàòåëüñòâàì ëèêâèäíûõ àêòèâîâ.
Îöåíèâàòü äàííûé ïîêàçàòåëü èìååò ñìûñë òîëüêî ïðè íàëè÷èå ñêîëü-íèáóäü çíà÷èìîãî ïîðòôåëÿ öåííûõ áóìàã íà áàëàíñå áàíêà (íàïðèìåð, áîëåå 5-10% îò âåëè÷èíû àêòèâîâ áàíêà).
Ïîêàçàòåëü òåêóùåé ñáàëàíñèðîâàííîñòè àêòèâíî-ïàññèâíûõ îïåðàöèé áàíêà.
Àêòèâû áàíêà äî 1 ìåñÿöà
Ê8 =
Ïàññèâû áàíêà äî 1 ìåñÿöà
Äàííûé ïîêàçàòåëü ïîçâîëÿåò îöåíèòü õàðàêòåð èçíà÷àëüíîé ïðè÷èíû âîçíèêíîâåíèÿ ïîòåíöèàëüíûõ ïðîáëåì ñ ïðîâåäåíèåì òåêóùèõ ïëàòåæåé (äî 1 ìåñÿöà).
Ïîêàçàòåëü ñáàëàíñèðîâàííîñòè àêòèâíî-ïàññèâíûõ îïåðàöèé áàíêà íà ñðåäíåñðî÷íóþ ïåðñïåêòèâó.
Àêòèâû áàíêà äî 6 ìåñÿöåâ
Ê9 =
Ïàññèâû áàíêà äî 6 ìåñÿöåâ
Äàííûé ïîêàçàòåëü àíàëîãè÷åí ïðåäûäóùåìó, íî â îòëè÷èå îò íåãî ïîçâîëÿåò îöåíèòü õàðàêòåð èçíà÷àëüíîé ïðè÷èíû âîçíèêíîâåíèÿ ïîòåíöèàëüíûõ ïðîáëåì ñ ïðîâåäåíèåì ïëàòåæåé íà ñðåäíåñðî÷íóþ ïåðñïåêòèâó (äî 6 ìåñÿöåâ).
Ïîêàçàòåëü ìàñøòàáà äåÿòåëüíîñòè áàíêà.
Ê10 = Âàëþòà áàëàíñà áàíêà – íåòòî.
Äàííûé ïîêàçàòåëü ïîçâîëÿåò êîñâåííî îöåíèòü âîçìîæíóþ ñêîðîñòü íåãàòèâíîãî ðàçâèòèÿ ñîáûòèé â áàíêå.
Ìîæíî ïðèâåñòè åùå ðÿä ïîêàçàòåëåé Áèçíåñ-ïëàíà êîììåð÷åñêîãî Áàíêà.
2. Îñíîâíûå ïðèíöèïû ôîðìèðîâàíèÿ áèçíåñ-ïëàíà
Îñíîâíûå ïðèíöèïû ôîðìèðîâàíèÿ áèçíåñ-ïëàíà:
ãëóáîêèé àíàëèç èñõîäíîé ñèòóàöèè, äîñòèãíóòûõ ðåçóëüòàòîâ, ñèëüíûõ è ñëàáûõ ñòîðîí;
âûÿâëåíèå âíóòðåííèõ ðåçåðâîâ ïîâûøåíèÿ äîõîäîâ è/èëè ñíèæåíèÿ ðàñõîäîâ;
÷åòêîå îïðåäåëåíèå ïðàâ, îáÿçàííîñòè è îòâåòñòâåííîñòè áèçíåñ öåíòðà çà ðåçóëüòàòû òðóäà;
îïòèìàëüíîå ñî÷åòàíèå âûáðàííîé ñòðàòåãèè ñî ñòðàòåãèåé ðàçâèòèÿ áàíêà â öåëîì;
èñïîëüçîâàíèå â ïëàíèðîâàíèè ìíîãîâàðèàíòíîãî ïîäõîäà.
Îñíîâíûå ðàçäåëû:
õàðàêòåðèñòèêà áèçíåñ öåíòðà;
àíàëèç äîñòèãíóòûõ ðåçóëüòàòîâ;
öåëè è çàäà÷è;
îáîñíîâàíèå ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ;
ïëàí ìåðîïðèÿòèé;
ïðîãíîçíûé áàëàíñ;
ñìåòà äîõîäîâ è ðàñõîäîâ – áþäæåò;
âûâîäû è ïðåäëîæåíèÿ.
Çàäà÷è íà ïëàíèðóåìûé ïåðèîä ìîãóò áûòü ïðåäñòàâëåíû ñëåäóþùèì îáðàçîì:
êîëè÷åñòâåííûå ïîêàçàòåëè (ïî îáúåìàì îïåðàöèé, êîëè÷åñòâó êëèåíòîâ, è äð.);
íîâûå íàïðàâëåíèÿ ðàáîòû.
ñîâåðøåíñòâîâàíèå îðãàíèçàöèîííîé ñòðóêòóðû è ïîâûøåíèå ýôôåêòèâíîñòè óïðàâëåíèÿ ïåðñîíàëîì (ñíèæåíèå òðóäîåìêîñòè, ïîâûøåíèå ýôôåêòèâíîñòè òðóäà, êóëüòóðû è êà÷åñòâà îáñëóæèâàíèÿ êëèåíòîâ è äð.). Ýòî íàïðàâëåíèå ÿâëÿåòñÿ îñíîâíûì äëÿ öåíòðîâ óñëóã è öåíòðîâ ïîääåðæêè;
ðåíòàáåëüíîñòü (äëÿ öåíòðîâ ïðèáûëè);
ïîâûøåíèå äîõîäîâ è/èëè ñíèæåíèå ðàñõîäîâ (äëÿ öåíòðîâ óñëóã).
Ïëàíèðîâàíèå âíåøíèõ ïðîöåíòíûõ äîõîäîâ è ðàñõîäîâ ïðîèçâîäèòñÿ íà îñíîâå ïðîãíîçèðóåìûõ îáúåìîâ è âèäîâ îïåðàöèé ïîäðàçäåëåíèÿ, çíà÷åíèé ïðèâëå÷åííûõ è ðàçìåùåííûõ ðåñóðñîâ ïî èõ âèäàì è ñðîêàì è ñðåäíèõ ñòàâîê.
Ïëàíèðîâàíèå âíóòðåííèõ ïðîöåíòíûõ äîõîäîâ è ðàñõîäîâ ïðîèçâîäèòñÿ íà îñíîâå ïðîãíîçèðóåìûõ çíà÷åíèé ðåñóðñîâ, ïåðåäàâàåìûõ âíóòðåííåìó áàíêó äëÿ ðàçìåùåíèÿ èëè ïðèíèìàåìûõ îò âíóòðåííåãî áàíêà ïðè íåäîñòàòî÷íîñòè ñîáñòâåííûõ ðåñóðñîâ ïî ñòàâêàì, óñòàíîâëåííûì âíóòðåííèì áàíêîì.
Ïëàíèðîâàíèå êîìèññèîííûõ äîõîäîâ è ðàñõîäîâ ïðîèçâîäèòñÿ íà îñíîâå ïðîãíîçèðóåìûõ îáúåìîâ ñîîòâåòñòâóþùèõ îïåðàöèé ñ ó÷åòîì èõ óâåëè÷åíèÿ (óìåíüøåíèÿ) ïî ñðàâíåíèþ ñ ïðåäûäóùèì ïåðèîäîì (ñ ó÷åòîì òåíäåíöèé èõ èçìåíåíèÿ â ñòîðîíó óâåëè÷åíèÿ èëè óìåíüøåíèÿ) è/èëè ïëàíèðîâàíèÿ ââåäåíèÿ òàðèôîâ íà íåêîòîðûå óñëóãè, â òîì ÷èñëå ïî ïëàíèðóåìûì ê âíåäðåíèþ íîâûì âèäàì óñëóã êëèåíòàì. Àíàëîãè÷íî ïëàíèðóþòñÿ äðóãèå íåïðîöåíòíûå äîõîäû è ðàñõîäû (îò îïåðàöèé ñ öåííûìè áóìàãàìè è âàëþòíûìè öåííîñòÿìè è äð.).
Ïëàíèðîâàíèå ðàñõîäîâ íà ïåðñîíàë (çàðàáîòíîé ïëàòû) ïðîèçâîäèòñÿ èñõîäÿ èç ïëàíèðóåìîãî èçìåíåíèÿ ÷èñëåííîñòè ïåðñîíàëà ïî äîëæíîñòíûì êàòåãîðèÿì.
Êàê óæå áûëî îòìå÷åíî, ïðè ôîðìèðîâàíèè ñèñòåìû áþäæåòèðîâàíèÿ ïîäðàçäåëåíèÿ ñòðîèòñÿ íå òîëüêî áþäæåò, íî è ïðîãíîçíûé áàëàíñ äåÿòåëüíîñòè ïîäðàçäåëåíèÿ, è îò÷åò î äâèæåíèè äåíåæíûõ ñðåäñòâ. Ïðè ýòîì ïðîãíîçíûé áàëàíñ è îò÷åò î äâèæåíèè äåíåæíûõ ñðåäñòâ èìåþò òîëüêî öåíòðû ïðèáûëè. Îò÷åò î äâèæåíèè äåíåæíûõ ñðåäñòâ ïîìîãàåò âûÿâèòü èñòî÷íèêè ôîðìèðîâàíèÿ è ðàñõîäîâàíèÿ ñðåäñòâ, à òàêæå èõ íåäîñòàòîê èëè èçáûòîê. Åñëè ó ïîäðàçäåëåíèÿ îáðàçóåòñÿ èçáûòîê èëè íåäîñòàòîê ðåñóðñîâ, òî îí êîìïåíñèðóåòñÿ ñîîòâåòñòâóþùåé ñäåëêîé ñ âíóòðåííèì áàíêîì ïî îïðåäåëåííîé ñòàâêå, óñòàíîâëåííîé âíóòðåííèì áàíêîì (íà îñíîâå ïðèíÿòîé â áàíêå êîíöåïöèè òðàíñôåðòíîãî öåíîîáðàçîâàíèÿ).
Áèçíåñ-ïëàí ðàáîòû ïîäðàçäåëåíèÿ ðàññìàòðèâàåòñÿ ðóêîâîäñòâîì áàíêà è â ñîîòâåòñòâèè ñ îáùåáàíêîâñêèìè çàäà÷àìè è ñòðàòåãè÷åñêèìè öåëÿìè êîððåêòèðóåòñÿ. Äî ïîäðàçäåëåíèÿ äîâîäÿòñÿ êîíòðîëüíûå ïëàíîâûå ïîêàçàòåëè è èõ çíà÷åíèÿ. Äîïîëíèòåëüíàÿ ïðîðàáîòêà âîïðîñîâ äîñòèæåíèÿ ïëàíîâûõ ïîêàçàòåëåé ðàçâèòèÿ ïîäðàçäåëåíèÿ ñâîäÿòñÿ ê ïåðåñìîòðó çàïëàíèðîâàííûõ ìåðîïðèÿòèé è ïóòåé èõ äîñòèæåíèÿ. Îêîí÷àòåëüíûé ñêîððåêòèðîâàííûé áèçíåñ-ïëàí, áþäæåò è ïðîãíîçíûé áàëàíñ äåÿòåëüíîñòè ïîäðàçäåëåíèÿ óòâåðæäàþòñÿ Ïðàâëåíèåì áàíêà è ÿâëÿþòñÿ ðóêîâîäñòâîì ê äåéñòâèþ.
Âíåäðåíèå óïðàâëåí÷åñêîãî ó÷åòà ÷åðåç ìåõàíèçì òðàíñôåðòíîãî öåíîîáðàçîâàíèÿ äîëæíî èçíà÷àëüíî îðãàíè÷åñêè âêëþ÷àòüñÿ â ïðîöåññ áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ è áþäæåòèðîâàíèÿ. Ïðè ýòîì ìîãóò èñïîëüçîâàòüñÿ ðàçëè÷íûå ïîäõîäû ê îïðåäåëåíèþ âíóòðåííèõ, òðàíñôåðòíûõ öåí.  íàñòîÿùåå âðåìÿ îñîáåííî àêòóàëüíîé ïðîáëåìîé äëÿ ìíîãèõ áàíêîâ ÿâëÿåòñÿ ïðîáëåìà óïðàâëåíèå ëèêâèäíîñòüþ. Ïîýòîìó äëÿ ýôôåêòèâíîãî óïðàâëåíèÿ àêòèâàìè è ïàññèâàìè, ëèêâèäíîñòüþ áàíêà ïðåäëàãàåòñÿ èñïîëüçîâàòü ïðåäëàãàåìûé ìåõàíèçì âíóòðåííåãî òðàíñôåðòíîãî öåíîîáðàçîâàíèÿ. Ïðè ýòîì ñòàâèòñÿ çàäà÷à îöåíèòü ýôôåêòèâíîñòü äåÿòåëüíîñòè ïîäðàçäåëåíèé áàíêà èëè îòäåëüíûõ íàïðàâëåíèé ðàáîòû, óñòàíàâëèâàÿ âíóòðåííèå öåíû ñ ó÷åòîì íåîáõîäèìîñòè ñòèìóëèðîâàíèÿ ïðèâëå÷åíèÿ è/èëè ðàçìåùåíèÿ ðåñóðñîâ ðàçëè÷íûõ âèäîâ ïî îáúåìàì è ñðîêàì ïðèâëå÷åíèÿ è/èëè ðàçìåùåíèÿ.
Ìåòîäèêà ïîñòðîåíèÿ ñèñòåìû âíóòðèáàíêîâñêîãî óïðàâëåí÷åñêîãî ó÷åòà ñ öåëüþ óïðàâëåíèÿ ëèêâèäíîñòüþ ïî ñóùåñòâó ïðåäóñìàòðèâàåò ñîçäàíèå ñòðóêòóðû ñ ôóíêöèÿìè êàçíà÷åéñòâà (â äàëüíåéøåì èçëîæåíèè íàçûâàåìîé «âíóòðåííèé áàíê»). Âíóòðåííèé áàíê îáåñïå÷èâàåò êîîðäèíàöèþ ïðèâëå÷åíèÿ è ðàçìåùåíèÿ ðåñóðñîâ ïî èõ ñòîèìîñòè â çàâèñèìîñòè îò ñðîêîâ ïðèâëå÷åíèÿ/ ðàçìåùåíèÿ è îáåñïå÷èâàåò ñòèìóëèðîâàíèå òîãî èëè èíîãî âèäà ðåñóðñîâ, ñîîòâåòñòâåííî, ïðèâëåêàåìûõ è/ èëè ðàçìåùàåìûõ.
Ïîêàçàòåëåì ýôôåêòèâíîñòè äåÿòåëüíîñòè âíóòðåííåãî áàíêà, à, ñëåäîâàòåëüíî, è ýôôåêòèâíîñòè ðåãóëèðîâàíèÿ àêòèâîâ è ïàññèâîâ ñëóæèò ïðèáûëü âíóòðåííåãî áàíêà, ðàññ÷èòûâàåìàÿ êàê ðàçíèöà ìåæäó ïîëó÷åííûìè «âíóòðåííèìè» äîõîäàìè è ïðîèçâåäåííûìè «âíóòðåííèìè» ðàñõîäàìè. Ïðè ýòîì ìîãóò ó÷èòûâàòüñÿ íå òîëüêî ïðîöåíòíûå äîõîäû è ðàñõîäû, íî òàêæå äðóãèå èõ âèäû. Òàê, íà âíóòðåííèé áàíê ìîãóò áûòü îòíåñåíû îòäåëüíûå ñòàòüè îáùåáàíêîâñêèõ ðàñõîäîâ, íå ðàñïðåäåëÿåìûå ïî ïîäðàçäåëåíèÿìè âñëåäñòâèå îòñóòñòâèÿ ÷åòêî âûðàæåííîé èõ «ïðèíàäëåæíîñòè» òîìó èëè èíîìó ïîäðàçäåëåíèþ è äð.
Òàêèì îáðàçîì, ïîñòðîåíèå ñèñòåìû âíóòðåííåãî öåíîîáðàçîâàíèÿ ïðåäóñìàòðèâàåò ïðåæäå âñåãî ðåøåíèå âîïðîñîâ îïðåäåëåíèÿ ñòðóêòóðû âíóòðåííèõ äîõîäîâ è ðàñõîäîâ ïðèìåíèòåëüíî ê ðàçëè÷íûì áèçíåñ öåíòðàì. Ïî ñóùåñòâó ýòî ñâîäèòñÿ ê ïîñòðîåíèþ âíóòðåííèõ áàëàíñîâ è îò÷åòîâ î ïðèáûëÿõ è óáûòêàõ ïî ïîäðàçäåëåíèÿì áàíêà. Âíóòðåííèé áàíê ïîêóïàåò ó (ðåñóðñíûõ) ïîäðàçäåëåíèé ðåñóðñû ñ öåëüþ ïîñëåäóþùåãî ðàçìåùåíèÿ â äîõîäîïðèíîñÿùèå îïåðàöèè (êðåäèòíûå, îïåðàöèè ñ öåííûìè áóìàãàìè è äð.). Î÷åâèäíî, ÷òî ñòîèìîñòü (ôàêòè÷åñêàÿ) ðåñóðñîâ çàâèñèò îò èõ îáúåìîâ è ñðîêîâ ïðèâëå÷åíèÿ.  êîíå÷íîì èòîãå ñòîèìîñòü ïðèâëå÷åííûõ ðåñóðñîâ ðàçíûõ ñðîêîâ îïðåäåëÿåòñÿ ñðåäíåðûíî÷íîé äîõîäíîñòüþ àêòèâíûõ îïåðàöèé è äëÿ ðàñ÷åòîâ âíóòðåííèõ öåí ìîæåò áûòü ïðèíÿòà â äîëÿõ îò ïîñëåäíåé. áèçíåñ ïëàí áàíê óïðàâëåí÷åñêèé
 îáùåì âèäå ñõåìó ðåãóëèðîâàíèÿ öåí âíóòðåííåãî áàíêà ïî ïîêóïêå-ïðîäàæå ðåñóðñîâ ìîæíî ïðåäñòàâèòü, êàê ðåçóëüòàò àíàëèçà ñòðóêòóðû âñåõ ðåñóðñîâ, ïðèâëå÷åííûõ (âêëþ÷àÿ ñîáñòâåííûå ñðåäñòâà áàíêà) è ðàçìåùåííûõ áàíêîì. Ñ öåëüþ óïðîùåíèÿ ìîæíî ðàçáèòü âñå ðåñóðñû (êàê â àêòèâàõ, òàê è â ïàññèâàõ) íà äâå ãðóïïû: êðàòêîñðî÷íûå è äîëãîñðî÷íûå.  çàâèñèìîñòè îò ðåàëüíî ñëîæèâøåéñÿ ñòðóêòóðû ïðèâëå÷åííûõ è ðàçìåùåííûõ ðåñóðñîâ ïî ñðîêàì, âðåìåííàÿ ãðàäàöèÿ ïî óêàçàííûì ãðóïïàì ðåñóðñîâ ìîæåò áûòü ïðèíÿòà ðàçëè÷íîé.
Âíóòðåííèé áàíê ïîêóïàåò âñå ïðèâëå÷åííûå ðåñóðñû ó «ðåñóðñíûõ» ïîäðàçäåëåíèé â çàâèñèìîñòè îò ñðîêîâ ïðèâëå÷åíèÿ, ñîîòâåòñòâåííî, ïî öåíå êðàòêîñðî÷íûõ è öåíå äîëãîñðî÷íûõ ðåñóðñîâ çà âû÷åòîì ñðåäñòâ, ðàçìåùåííûõ â íåäîõîäîïðèíîñÿùèå àêòèâû (ÔÎÐ, à òàêæå íàëè÷íûõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ â êàññå).
Ïîäðàçäåëåíèÿ (öåíòðû ïðèáûëè) ïîêóïàþò ó âíóòðåííåãî áàíêà ðåñóðñû äëÿ ðàçìåùåíèÿ â àêòèâíûå îïåðàöèè (êðåäèòíûå, öåííûå áóìàãè) ïî óñòàíîâëåííûì öåíàì âíóòðåííåãî áàíêà â çàâèñèìîñòè îò òðåáóåìûõ ñðîêîâ ðàçìåùåíèÿ (êðàòêîñðî÷íûõ èëè äîëãîñðî÷íûõ âëîæåíèé).
Òàêèì îáðàçîì, ïðè óñòàíîâëåíèè öåí âíóòðåííåãî áàíêà ïîêóïêè-ïðîäàæè ðåñóðñîâ ñëåäóåò ó÷èòûâàòü ôàêòè÷åñêè ñëîæèâøèåñÿ óñëîâèÿ ïî ñòðóêòóðå è ïëàòíîñòè ïàññèâîâ è ïî ñòðóêòóðå è äîõîäíîñòè àêòèâîâ. Äëÿ êîíòðîëÿ çà ñîñòîÿíèåì ðûíêà è àíàëèçà ñòåïåíè ýôôåêòèâíîñòè ôóíêöèîíèðîâàíèÿ áàíêà â ðûíî÷íîé ñðåäå (÷òî î÷åíü âàæíî îòñëåæèâàòü â óñëîâèÿõ êîíêóðåíöèè) âî âíóòðåííåì öåíîîáðàçîâàíèè ìîãóò áûòü çàëîæåíû èçìåíåíèÿ ðûíî÷íîé ñòîèìîñòè ðåñóðñîâ ïî èõ âèäàì è ðûíî÷íîé äîõîäíîñòè ïî âèäàì àêòèâíûõ îïåðàöèé, îñóùåñòâëÿåìûõ áàíêîì. Òîãäà ïðè îïðåäåëåíèè öåí ïîêóïêè-ïðîäàæè ðåñóðñîâ âíóòðåííèì áàíêîì ìîãóò áûòü ó÷òåíû (êàê òåêóùèå, òàê è ïðîãíîçèðóåìûå) ðûíî÷íûå óñëîâèÿ ïî ïëàòíîñòè ðåñóðñîâ è äîõîäíîñòè âëîæåíèé.
Çàêëþ÷åíèå
Òàêèì îáðàçîì, ñîñòîÿíèå â áàíêîâñêîé ñèñòåìå Ðîññèè ìîæíî ñðàâíèòü ñ ñîñòîÿíèåì ðÿäà ìåòàëëóðãè÷åñêèõ êîìáèíàòîâ, èñïûòûâàþùèõ îñòðóþ íåõâàòêó ðóäû. Äà, ìîæíî è íóæíî ïîïûòàòüñÿ èçâëå÷ü èç ðóäû êàê ìîæíî áîëüøå ìåòàëëà, ñîâåðøåíñòâóÿ òåõíîëîãè÷åñêèé ïðîöåññ (ïîâûøåíèå ïðèáûëüíîñòè àêòèâîâ, ROA), íå çàáûâàÿ ïðè ýòîì, ÷òî èçâëå÷åíèå êàæäîé ñëåäóþùåé ÷àñòè îáõîäèòñÿ âñå äîðîæå è â êàêîé- òî ìîìåíò ñòàíîâèòñÿ íåîïðàâäàííûì ýêîíîìè÷åñêè. Íî óæå ñîâåðøåííî àáñóðäíûì ïðåäñòàâëÿåòñÿ â ýòîé ñèòóàöèè íàðàùèâàíèå ìîùíîñòåé (óâåëè÷åíèå óñòàâíûõ êàïèòàëîâ áàíêîâ).
Ïîïûòêè ñïàñòè ïîëîæåíèå óâåëè÷åíèåì óñòàâíîãî êàïèòàëà íàïðàñíû – ýòî ïðîñòî êðàéíå íåýôôåêòèâíîå ðàñõîäîâàíèå ñðåäñòâ. Äåéñòâèòåëüíî, óâåëè÷èâàÿ óñòàâíîé êàïèòàë, ìû ñ îäíîé ñòîðîíû çíà÷èòåëüíî óâåëè÷èâàåì ñòîèìîñòü êðåäèòíûõ ðåñóðñîâ, ò.ê. ñòîèìîñòü êàïèòàëà çíà÷èòåëüíî ïðåâûøàåò ñòîèìîñòü ëþáûõ äðóãèõ ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ. Ñ äðóãîé ñòîðîíû, ïðèáûëüíîñòü àêöèîíåðîâ áóäåò çàìåòíî ñíèæåíà â ðåçóëüòàòå ñíèæåíèÿ ìóëüòèïëèêàòîðà êàïèòàëà.
Ïðèíöèïû è òåõíîëîãèÿ ïðîöåññîâ áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ è áþäæåòèðîâàíèÿ â êîììåð÷åñêîì áàíêå â ðàìêàõ îáùåé ñèñòåìû ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ.
Ïðîöåññû áþäæåòèðîâàíèÿ è ôèíàíñîâîãî ïëàíèðîâàíèÿ ÿâëÿþòñÿ íåîòúåìëåìîé ÷àñòüþ ôèíàíñîâîãî ìåíåäæìåíòà, èíñòðóìåíòîì ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ, óïðàâëåíèÿ àêòèâàìè è ïàññèâàìè, à òàêæå ïîäãîòîâêè óïðàâëåí÷åñêîé èíôîðìàöèè äëÿ ïðèíÿòèÿ ðåøåíèé ðóêîâîäñòâîì áàíêà. Íå ñåêðåò, ÷òî óïðàâëåíèå â áîëüøèíñòâå ðîññèéñêèõ áàíêàõ íåàäåêâàòíî ñòîÿùèì ïåðåä íèìè çàäà÷àì, à ôèíàíñîâûé ìåíåäæìåíò â îòå÷åñòâåííûõ áàíêàõ íàõîäèòñÿ â ñòàäèè ñòàíîâëåíèÿ. Ïîýòîìó îñîáóþ àêòóàëüíîñòü ïðèîáðåòàåò àíàëèç ïðàêòè÷åñêîãî îïûòà è ðàçðàáîòêà ìåòîäîëîãè÷åñêîãî èíñòðóìåíòàðèÿ ïî äàííîé ïðîáëåìå.
Ñïèñîê èñïîëüçîâàííîé ëèòåðàòóðû
1. Àìåëèí È.Ý., Öàðüêîâ Â.À. Áèçíåñ-ïëàí ðàçâèòèÿ Áàíêà íà îñíîâå äèíàìè÷åñêîé ìîäåëè. // Áàíêîâñêîå äåëî. 2014. ¹4. Ñ. 45-53.
2. Äåíüãè, êðåäèò, áàíêè. / Ïîä ðåä. Î.È. Ëàâðóøèíà. Ì.: Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà, 2013. 645 ñ.
3. Äåíüãè, êðåäèò, áàíêè. / Ïîä ðåä. Å.Ô. Æóêîâà. Ì.: ÞÍÈÒÈ, 2013. 542 ñ.
4. Êîòåíêîâ Â.Í. Ýôôåêòèâíîñòü ðàáîòû áàíêîâ â Ðîññèè. // Ïðîìûøëåííîñòü Ðîññèè. 2014. ¹12. Ñ. 24-29.
5. Ôèíàíñû, äåíüãè, êðåäèò. / Ïîä ðåä. Î.Â. Ñîêîëîâîé. Ì.: Þðèñòü, 2015. 784 ñ.
Ðàçìåùåíî íà Allbest.ru
…
Источник