Открыть логистическую фирму бизнес план
Ключевые элементы успеха в любой производственной деятельности – обеспеченность сырьем и своевременная доставка готовых товаров к торговым точкам, местам реализации. Формированием системы товарообращения занимаются логистические компании – предприятия, которые специализируются на перемещении различных грузов.
Спрос в России на них высокий – особенно с учетом большого размера страны и удаленности населенных пунктов друг от друга. Поэтому идея открытия логистической компании кажется перспективной. Это выгодное направление бизнес-деятельности – дело может быстро окупиться и начать приносить высокий доход предпринимателю.
Из статьи вы узнаете, как открыть логистический компанию с нуля. Приводим примерные экономические расчеты, рассказываем, когда будет достигнута точка безубыточности.
Функции логистических компаний
Логистика занимается управлением и контролем транспортировки продукции из одной точки в другую. Соответственно, логистические компании выполняют функции:
- поставщика сырьевых материалов до производителя;
- доставщика готовой товарной продукции в сбытовые точки (до потребителя);
- обработка и временное хранение грузов до момента их доставки в торговые сети / на производство.
Договоренности с логистическими компаниями заключаются по схеме аутсорсинга.
Фирмам без собственного автомобильного парка взаимодействие с аутсорсером позволяет оптимизировать затраты по грузообороту и делегировать полномочия по доставкам профессионалам.
Характеристика рынка логистики в России
После падения рынок грузоперевозок, начиная с конца 2016 года, возобновил свой рост. Российская экономика находится в фазе восстановления, это ведет к оживлению активности в сфере логистики. По прогнозам экспертов, в 2018-2022 гг. ожидается стабильное увеличение этого рынка более чем на 7% ежегодно.
В России только появляется мода использовать внешних провайдеров услуг по грузоперевозкам. Так, доля логистического аутсорсинга чуть превышает 30% (в западных странах – более 50%). Но тренд выделяется четко: производители все чаще перекладывают всю работу по транспортировке и доставке грузов с себя на специализированные компании. И чаще всего, логистика осуществляется автотранспортом. Автотранспорт лидирует на рынке – более 68% от общего объема перевозок.
С учетом низкой инфляции на рынке и отсутствия долгосрочных рисков логистический бизнес можно считать перспективным.
Основные расходы по открытию бизнеса
Сумма начальных вложений для открытия логистической компании, ее разбивка по статьям – в таблице ниже.
Расходная статья | Сумма, руб. |
Регистрация | 10 тыс. |
Аренда помещения | 100 тыс. |
Покупка оборудования | 325 тыс. |
Заработная плата (8 чел.) | 300 тыс. |
Дополнительные расходы (дополнительный инвентарь, реклама, ремонт офиса и др.) | 150 тыс. |
Итого | 1,335 млн |
Величина расходов определена на основе изучения цен в интернете и примерной арендной платы в регионах России.
По исходным условиям, компания не будет покупать автомобили (с целью снижения размера начального капитала). Для справки, стоимость малотоннажного грузовика Iveco Daily (б/у) – 1,5 млн руб. Будем брать водителей со своими машинами.
Регистрация
Важная особенность логистического бизнеса – не нужно получать лицензию для начала деятельности. Достаточно просто зарегистрировать себя в качестве субъекта предпринимательской деятельности.
Чаще всего бизнесмены оформляют дело как юридическое лицо (в форме ИП реже). С индивидуального предпринимателя взимается налог на добавочную стоимость, что заметно увеличивает отчисления в фонды.
ООО (Общество с ограниченной ответственностью) – оптимальная форма регистрации логистического бизнеса. Оформить документы можно самому, хотя этот процесс утомительный, требует сбора множества бумаг и походов в налоговую инстанцию. Можно поручить процесс юридической конторе за соответствующую плату.
ОАО/ЗАО сложны в оформлении. В бизнес плане мы эти ОПФ рассматривать не будем.
Коды ОКВЭД: 52, 52.24.
Помещение
Логистический бизнес требует офиса для приема клиентов и оборудованных складов для хранения и распределения товаров.
- Офис (юридический адрес фирмы) нужно разместить в месте рядом с транспортной развязкой. Сначала в его оборудование можно не вкладывать больших денег – достаточно сделать евроремонт, закупить компьютеры и оргтехнику, удобную мебель, установить кулер с водой, развесить тематические промотериалы, установить большой телеэкран. Это будет создавать приятное впечатление у клиентов.
- Для формирования логистического центра подойдут склады площадью 5 тыс. кв. м, отвечающие требованиям Санэпиднадзора и пожарной службы: иметь пожарную сигнализацию, систему вентиляции, отопления, водоснабжения. Склады могут располагаться на краю города, должны иметь подъезд для грузовых автомобилей (точку принятия грузов), место для автопарка, помещения для персонала.
Оборудование
Склады необходимо оборудовать стеллажами и другим оборудованием для хранения и перераспределения продукции, на них хранящейся.
На каждого работника должно приходиться по 1 рокле (гидравлической тележке). Они нужны для перевозки грузов (не очень тяжелых и не крупногабаритных).
Потребуется штабелер (или вилочный погрузчик) – техника с высокой грузоподъемностью (есть ручная, самоходная и автоматическая). Она нужна для перевозки паллетов, крупных грузов.
Пригодится консольный подъемник. Он позволяет загружать/выгружать грузы с верхних стеллажей.
Перегрузочная система обеспечит быстрый и безопасный грузооборот между автотранспортом и складом.
Персонал
Для нормального функционирования бизнеса понадобится штат в 8 человек.
- Логист, 1 чел. Работает в офисе, заключает договора с клиентами, ведет документацию, взаимодействует с поставщиками и контролирует сроки исполнения заказов. Сотрудник должен иметь соответствующий опыт работы.
- Грузчики для склада, 2 чел. Занимаются погрузкой и выгрузкой поступающей продукции, хранением. Должны иметь опыт работы с погрузочным оборудованием. С развитием бизнеса потребуется больше работников, однако на начальных порах хватит и двух. Могут работать посменно.
- Водители-экспедиторы, 2 чел. По условиям бизнес плана, имеют свои автомобили. Их работу можно контролировать с использованием систем ГЛОНАСС/GPS.
- Охранник, 2 чел. Склады нужно защищать от злоумышленников. Рекомендуется установить системы видеонаблюдения.
- Бухгалтер, 1 чел. Будет вести все дела с налоговыми отчетностями по ООО.
Реклама
Начинающему предпринимателю нужно помнить, что в логистическом бизнесе клиенты предпочитают обращаться к уже зарекомендовавшим себя компаниям, которые страхуют грузы и имеют положительные отзывы.
Поэтому без затрат на маркетинг не обойтись. Есть 2 важных момента.
Во-первых, цены. Нужно проанализировать затраты и предложить расценки ниже рыночных. Производители всегда стремятся минимизировать расходы, потому обратят внимание на новую компанию. Можно проводить дополнительные акции, давать скидки при заключении долгосрочных контрактов, покупках большими объёмами.
Второй момент – реклама и продвижение. Следует задействовать как можно больше информационных каналов в регионе работы: телевидение (бегущая строка), радио, печатные издания (с деловым уклоном), свой сайт с онлайн-консультированием. Полезно посещать выставки, семинары.
План расходов и прибыль организации
Мы уже определили, что сумма первоначальных расходов составляет 1,335 тыс. руб. (1,4 млн руб.).
Ежемесячные расходы:
- аренда – 100 тыс. руб.;
- заработная плата – 200 тыс. руб.;
- переменные затраты – порядка 100 тыс. руб.
Считаем доход:
- при полной загруженности машины проезжают в месяц примерно 12 тыс. км.;
- стоимость 1 км пути составляет 25 руб.;
- при наличии 2 экспедиторов доход составит 600 тыс. руб.;
- ежемесячная прибыль – около 100 тыс. руб.
Бизнес сможет выйти «в ноль» примерно за 14 месяцев, потом начнет приносить чистый доход.
Из расчётов очевидно, что грузоперевозки при грамотной организации делового процесса скоро начинают приносить доход. Современные экономические условия в России позволяют грузоперевозчикам быстро превратиться в крупного регионального игрока.
Изучение этой статьи поможет вам открыть бизнес – логистическую компанию – с минимально возможным размером начальных инвестиций. Хотя даже при минимуме стартовые расходы могут показаться значительными для малого предпринимательства.
Источник
1. Краткий инвестиционный меморандум
Сегодня в связи с ростом товарооборота как внутри страны, так и с соседними странами, все большую популярность приобретают логистические центры. Они могут быть представлены как в формате небольших складов, так и в формате больших автоматизированных центров. Также стоит отметить, что данный бизнес пользуется большим спросом у инвесторов, которые заинтересованы во вложениях в коммерческую недвижимость. В результате, под хороший инвестиционный проект возможно привлечь большой объем средств.
Для организации логистического центра потребуется приобрести земельный участок, а также построить сам центр. Также, чтобы организовать бизнес подобного масштаба, потребуется нанять опытную команду.
На этапе открытия логистический центр будет сотрудничать только с юридическими лицами. Среднее количество клиентов в месяц составит около 100 компаний. Каждая из них будет арендовать около 100 м2. Этот показатель может варьироваться в зависимости от потребностей клиентов. Стоимость хранения товаров компаний в месяц в расчете на 1 м2 составит 800 рублей. При подобных значениях, финансовые показатели проекта будут следующие:
Сумма первоначальных инвестиций — 243 053 000 рублей;
Ежемесячная прибыль — 5 200 000 рублей;
Точка безубыточности — 3 месяца;
Срок окупаемости — 25 месяцев.
2. Описание бизнеса, продукта или услуги
В связи с ростом российской экономики и импорта товаров из других стран все большее количество транспортных и торговых компаний прибегает к использованию логистических центров. Это связано со многими факторами. Во-первых, это сервис, который предоставляют центры. Они могут обеспечить надежное хранение, которое будет соответствовать всем требованиям. Во-вторых, это возможность сосредоточить все объемы продукции в одном месте, что сокращает затраты на логистику.
Сами логистические центры представляют собой складские помещения с развитой инфраструктурой для разгрузки и загрузки, оказывающие услуги юридическим лицам. При этом логистические центры могут оказывать различные виды услуг:
- Складское (ответственное) хранение
- Транспортно-логистические услуги (в случае наличия собственных транспортных средств)
- Торгово-логистические услуги (отгрузка товаров покупателям).
Наиболее часто предоставляются услуги по складскому хранению. Основным же фактором, определяющим успех логистического центра, является качество предоставляемых услуг. Это выражается в скорости обслуживания, наличии технических решений для клиента, быстрого документооборота.
Первоначально для организации центра потребуется найти земельный участок. Минимальная площадь составляет 200 гектаров. Покупать участок лучше всего возле крупных транспортных магистралей или развязок возле городов. Следующим этапом потребуется возвести сам центр. Для этого лучше всего привлечь крупную строительную компанию по возведению быстровозводимых зданий. Общая площадь центра составит 60 000 м2.
Чтобы центр оказывал полный спектр складских услуг и разгрузочно-погрузочных работ необходимо приобрести следующее оборудование:
- Касса
- Офисная мебель
- Канцелярия
- Гидравлическая тележка
- Вилочный погрузчик
- Ноутбук
- Принтер
Данное оборудование позволит полностью обеспечить деятельность центра и его сотрудников.
Помимо организационных моментов логистическому центру потребуется получить разрешение пожарной инспекции на ввод здания в эксплуатацию. Для того, чтобы работать с международными компаниями потребуется пройти международную сертификацию и получить сертификаты качества.
Ключевыми клиентами логистического центра являются коммерческие организации. Они размещают свою продукцию на временное хранение. К коммерческим организациям могут относиться:
- Торговые компании
- Транспортные компании, которые осуществляют разгрузку товаров на передержку.
- Экспедиторские компании, которые размещают продукцию на хранение от 1 до 2 дней.
Данный целевой список не является исчерпывающим.
Чтобы успешно развиваться на конкурентном рынке логических центров на этапе открытия потребуется предлагать более выгодные условия сотрудничества. Это может выражаться в дополнительных бесплатных услугах, скидках на количество арендованных площадей.
Также чтобы успешно работать на рынке логистических услуг потребуется составить грамотную рекламную кампанию. За её составлением можно обратиться к частному маркетологу, который имеет опыт работы в транспортной или логистической отрасли, или к рекламному агентству.
К основным каналам продвижения можно отнести:
- Социальные сети
- Контекстная реклама
- Реклама в газетах, журналах
- Партнерские программы с экспедиторскими компаниями
Последний канал является одним из самых эффективных, так как экспедиторские компании заинтересованы в хорошем партнере с приемлемыми ставками аренды.
Более подробный список каналов будет представлен в маркетинговом плане, который составит маркетолог.
Чтобы успешно запустить логистический центр потребуется:
- Зарегистрировать ЮЛ
- Найти и приобрести земельный участок
- Построить логистический центр и сделать ремонт
- Нанять персонал
- Начать рекламу и сбор партнерской базы
- Начать работу
Этап/продолжительность, нед. | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
Регистрация ЮЛ | |||||||||||||||
Покупка ЗУ | |||||||||||||||
Строительство логистического центра | |||||||||||||||
Найм персонала | |||||||||||||||
Начало рекламы | |||||||||||||||
Начало работы |
Общий срок необходимый для открытия логистического центра составляет 15 недель. Самым продолжительным этапом является строительство логистического центра и покупка земельного участка. Общий период составит 9 недель.
Первоначально потребуется зарегистрировать юридическое лицо — ИП (ОКВЭД — 63.12 «Хранение и складирование»). Система налогообложения — УСН «Доходы». Следующим этапом понадобится приобрести земельный участок. Для поиска лучших земельных участков потребуется обратиться к брокерам. Как только договор покупки земельного участка будет подписан, необходимо найти строительную компанию, которая занимается возведение быстровозводимых зданий. Срок строительства составляет 6 недель. В него включается ремонт помещения и закупка оборудования.
Найм персонала составит 2 недели. Этот этап является также ответственным, так как работа сотрудников напрямую скажется на качестве услуг. Далее начинайте рекламную кампанию и прием грузов.
6. Организационная структура
Общая численность персонала логистического центра составит 14 человек. Структура включает в себя:
- Управляющего
- Логист (3 человека)
- Водитель погрузчика (2 человека)
- Грузчики (6 человек)
- Оператор (2 человека)
Управляющий директор компании отвечает за развитие, привлечение новых клиентов, развитие партнерской сети. Он также работает с бухгалтерией на аутсорсинге и рекламным агентством. Логист отвечает за прием и отгрузку грузов, планирует распределение площадей на складе. Также он ведет документооборот с клиентом.
Водители погрузчика и грузчики работают непосредственно на складе. Они разгружают и помогают загружать продукцию из автомобилей, которые приходят на склад. Операторы отвечают на входящие звонки от клиентов, собирают первоначальный запрос и передают его логисту.
Постоянные расходы | Оклад | Количество сотрудников | Сумма |
Управляющий | 80 000 | 1 | 80 000 |
Логист | 60 000 | 3 | 180 000 |
Водитель погрузчика | 45 000 | 2 | 90 000 |
Грузчики | 40 000 | 6 | 240 000 |
Оператор | 40 000 | 2 | 80 000 |
Страховые взносы | 201 000 | ||
Итого ФОТ | 871 000 |
Полный расчет ФОТ с учетом премиальной части и страховых взносов представлен в финансовой модели.
Затраты на покупку оборудования, руб.
Наименование | Количество | Цена за 1 шт. | Обшая сумма |
Касса | 1 | 8 000 | 8 000 |
Офисная мебель (стол+стулья) | 6 | 4 000 | 24 000 |
Канцелярия | 1 | 30 000 | 30 000 |
Гидравлическая тележка | 8 | 10 000 | 80 000 |
Вилочный погрузчик | 2 | 300 000 | 600 000 |
Ноутбук | 6 | 25 000 | 150 000 |
Принтер | 2 | 8 000 | 16 000 |
Итого: | 908 000 |
Суммарные затраты на покупку оборудования составляют 908 000 рублей. Самой крупной статьей расходов является покупка вилочного погрузчика — 600 000 рублей. Также 150 000 рублей потребуется на закупку 6 ноутбуков.
Инвестиции на открытие | |
Регистрация, включая получение всех разрешений | 10 000 |
Ремонт | 60 000 000 |
Вывеска | 35 000 |
Рекламные материалы | 50 000 |
Стоимость покупки земельного участка | 2 000 000 |
Стоимость строительства логистического центра | 180 000 000 |
Закупка оборудования | 908 000 |
Прочее | 50 000 |
Итого | 243 053 000 |
Общие затраты на открытие составляют 243 053 000 рублей. При этом затраты на строительство земельного участка составят 180 000 000 рублей. Еще 60 000 000 рублей составит ремонт, включающий в себя разводку электрики, пожарной системы и вентиляции.
Ежемесячные затраты | |
ФОТ (включая отчисления) | 871 000 |
Амортизация | 16 667 |
Коммунальные услуги | 40 000 |
Реклама | 100 000 |
Ежемесячная закупка канцеляции | 50 000 |
Бухгалтерия (удаленная) | 15 000 |
Непредвиденные расходы | 50 000 |
Итого | 1 142 667 |
Общие затраты на операционную деятельность в месяц составляют 1 142 667 рублей. При этом 871 000 рублей расходуются на заработную плату сотрудникам. Также 100 000 рублей потребуется выплачивать рекламному агентству.
Полный план продаж на 24 месяца с учетом сезонности, прогноз эффективности инвестиций и экономические показатели бизнеса представлены в финансовой модели.
К основным рискам относятся:
- Низкая заполняемость логистического центра
Для снижения данного риска необходимо активно развивать партнерскую сеть и привлекать коммерческие организации к партнерству.
- Срывы сроков строительства
Данный риск может привести к срыву договоренностей с потенциальными клиентами. Поэтому необходимо правильно планировать сроки строительства и прописывать их со строительной компанией.
Скачать финансовую модель
Финансовая модель логистического центра
Источник
Пожалуй, каждый наемный сотрудник однажды начинает задумываться о том, чтобы начать свой собственный бизнес. В настоящее время, несмотря на кажущуюся насыщенность рынков, все же есть лазейки, благодаря которым можно открыть и успешно развивать свое дело. Но какое направление выбрать? Что сегодня является перспективным, а что нет? В нашем материале мы хотели бы рассказать вам о том, как открыть логистическую фирму.
Когда спрос опережает предложение?
Развитие рынков и производства невольно порождает большие объемы товаров, которые необходимо доставить клиентам в разных концах света. По пути груз может неоднократно перегружаться. Поэтому возникает необходимость создания наиболее простых и в то же время дешевых маршрутов.
Логистика – бизнес, который как раз и определяет наиболее оптимальный вариант транспорта под тот или иной товар и самый короткий маршрут. Помимо этого, специалисты работают над тем, чтобы груз правильно перегружался, оставался в целости и сохранности и приходил клиенту точно в срок.
Стартуем с 10 000$
Предприниматели, уже заработавшие капитал на данном деле, отмечают, что логистика – бизнес чрезвычайно прибыльный. К тому же спрос на него значительно превышает реальное предложение. Для того чтобы начать данное дело, достаточно располагать суммой в 10 000 $. Имея эти деньги, можно начинать думать о том, как открыть логистическую фирму.
Начинать стоит с документов. Вам необходимо открыть ООО, далее можно будет заниматься набором штата. Для того чтобы дело пошло в гору, конечно, желательно иметь опыт работы в этой сфере. Вы должны хотя бы немного представлять, какие трудности вам предстоит преодолеть. Если же деньги на бизнес у вас есть, а опыт отсутствует, то в таком случае разумно взять в соучредители или в партнеры хорошего логиста.
Придется раскошелиться
Мы упомянули о наборе сотрудников. Давайте подробнее остановимся на этом вопросе. Логистические компании ценятся клиентами тем, что могут решить поставленную задачу с минимальными затратами денег и точно в срок. Поэтому от ваших сотрудников будут требоваться связи на таможне, государственных структурах и экспедиторских компаниях. Минимальный заработный порог для данной специальности – 250 $.
Если человек обладает реальным практическим опытом и имеет связи в перечисленных выше структурах, то в таком случае он может рассчитывать на зарплату в 2000 $ и выше. Обязанности логиста включают в себя оформление закупки товара, тщательный контроль документов, различных договоров клиентов, отгрузок поставщиков, контролирование срока исполнения сделок.
Некоторые компании ставят эксперименты и принимают на должность логиста даже бывших сотрудников правоохранительных органов. Говорят, что такой опыт оправдан. “Силовики” имеют много связей в государственных структурах, а их умение мыслить аналитически и сопоставлять различные факты позволяет доставлять грузы клиентов с минимальными затратами времени и денег.
На рынок войти не просто
Стоит отметить, что доходы действительно серьезных игроков на этом рынке могут исчисляться десятками и сотнями тысяч долларов. Правда, серьезной проблемой бывает именно вклиниться на рынок молодой компании. Дело в том, что крупные заказчики не рискуют работать с организациями-однодневками, к которым наверняка первое время будут причислять и вашу компанию.
Они отдают свое предпочтение только проверенным мастодонтам рынка. К тому же опытные компании обязательно страхуют груз и несут полную материальную ответственность за него. Новички этого обеспечить часто просто не могут. Однако спрос сегодня на логистику таков, что клиенты нередко идут на сотрудничество и с молодыми компаниями, если те имеют положительные отзывы и могут предложить доступные цены.
Конкуренция – двигатель всего
Развитию данного бизнеса очень способствует конкуренция. Она заставляет поставщиков и производителей снижать стоимость своей продукции, за счет чего им приходится зарабатывать на объемах реализуемых товаров. В итоге значительно увеличивается объем работ, который ложится на логистический бизнес.
Стоит отметить, что многие компании специально обращаются к крупным организациям для того, чтобы поддерживать имидж своего бренда. На фоне этого эксперты прогнозируют дальнейшее увеличение спроса на логистику. Для того чтобы открыть логистическую компанию, помимо регистрации вашей компании, потребуется найти хороший офис.
Так сложилось, что клиенты судят о надежности той или иной компании по тому, где у нее размещается офис, и насколько он роскошен. Согласитесь, если у организации масса проблем, он вряд ли будет отдавать последнее на содержание шикарных апартаментов. Если вы только начинаете бизнес, можете арендовать пусть и небольшое помещение, но желательно в центре города. Помимо этого, вам потребуется несколько компьютеров, оргтехника и опытные сотрудники. Вы должны понимать, что от их профессионализма будет зависеть ваш успех.
Как открыть логистическую фирму: бизнес-план
Впрочем, не стоит сразу бросаться в омут с головой. Прежде чем начать вкладывать деньги в данное дело, обязательно просчитайте все риски. Оцените ваши возможности и прикиньте предполагаемую прибыль. Обязательно составьте бизнес-план. Благодаря ему вы всегда сможете понимать, что уже сделали, а что вам еще предстоит.
Первое, что необходимо сделать при разработке бизнес-плана – это составить резюме вашего проекта, где осуществляется анализ его целей. Далее надо описать компанию. При этом используются статистические данные точек реализации, нуждающиеся в эффективной деятельности всей логистической структуры. Помимо этого, определяется весь спектр товаров, с которыми будет иметь дело фирма, анализ его на фоне текущего потребительского рынка.
В описании должны присутствовать маркетинговые исследования рынка. Они осуществляются на базе количественного и качественного анализа и сбора информации при помощи глубокого структурированного и, естественно, экспертного интервью, телефонного базового опроса. Цель исследований – выявить реальную ситуацию конкретного сегмента рынка и его перспективы.
Месторасположение имеет значение
Опытные предприниматели говорят, что особое внимание следует уделить месторасположению вашей компании. Определите класс комплекса, его площади, сроки строительства. Не менее важно заключить договор об аренде, если же постройка под логистический центр станет осуществляться другими лицами. Работая в сфере логистики, вы должны понимать возможные риски.
Экономисты говорят, что в подобного типа проектах есть порядка 50-60 различных рисков. При этом 18% из них – это так называемый «высокий» риск, далее идет «средний» – 66%, а к «низкому» можно отнести только 16%. Уровень интегрального риска находится в пределах 17,7%. В период строительства надо учитывать юридические, предпринимательские, финансовые и строительные риски.
Громко заявите о себе
Опытные предприниматели говорят, что для того чтобы успешно начать работу, необходимо организовать хорошую рекламную кампанию вашего дела. Создайте собственный сайт, дайте о себе объявления в газеты, журналы, на радио и телевидение. Очень хорошо в этом плане работают социальные сети. Для того чтобы о вас реально начали говорить, продумайте, как назвать логистическую компанию. Она должна звучать просто и звонко. В перспективе это название может стать брендом. Поэтому называйте свой «корабль» амбициозно, чтобы он приплыл в нужную гавань.
Источник