Описание производственного процесса ателье бизнес план
1. Краткий инвестиционный меморандум
Цель данного бизнес-плана — привлечь внимание инвесторов к вложению инвестиций в открытие ателье по пошиву верхней одежды.
Ателье планируется открыть на базе снабжения верхней одеждой производственных фирм и предприятий города.
Основные характеристики продукции и ее преимущества на рынке: Верхняя одежда изготавливается с соответствиями с особенностями фигуры заказчика и направлениями моды, а также с использованием новых технологий и материалов для пошива верхней одежды. Высокое качество изготовления по невысокой цене.
В последние время рынок верхней одежды далеко не отличается богатым разнообразием, поэтому все чаще многие работники представительных фирм отдают предпочтение индивидуальному пошиву одежды.
Создание подобного ателье предполагает грамотный выбор такой рыночной ниши, где фирма могла бы строить свою долгосрочную стратегию. Главной целью организации фирмы является получение прибыли.
Основные мероприятия, осуществляемые для обеспечения конкурентоспособности ателье: повышение качества продукции, рекламные мероприятия, снижение цены на услуги, качественное обслуживание.
Целевые рынки и место предприятия на этих рынках:
Обеспечение конкурентных позиций целевых рынков, сбалансированность с общим рынком потребительских товаров.
Основные цели предприятия: увеличение объема продаж, получение прибыли, увеличение доли продукции предприятия на существующем рынке, захват новых рынков.
2. Описание бизнеса, продукта или услуги
Обеспечение круглогодичности путем дифференциации предложений, т.е. предложение продукции с учетом сезонности и спроса со стороны потребителей. От этого зависит объем продаж.
Дадим основные характеристики отрасли, специализирующейся на производстве и реализации верхней одежды и средств индивидуальной защиты:
Ателье планирует производить следующие костюмы:
Летний комплекты верхней спецодежды: стандартный рабочий костюм за 3000 руб.; профи костюм за 5000 руб. из высококачественной ткани, с застежками «молния», усиленные клёпками швы, повышая износоустойчивость, фирменный логотип заказчика.
Зимние костюмы соответственно дороже из-за утепленной конструкции в зависимости от материала, застежек, утеплителя и оформления стоят от 7000 до 11000 руб.
Сильные стороны:
- Проведение фирмой четко разработанной кадровой политики (каждый ее сотрудник имеет высокую квалификацию или опыт работы в данной сфере).
- Тщательно налаженная технология работы с покупателями.
- Долговременное сотрудничество с поставщиками, где закупается не только готовая продукция, но и фурнитура, сырьё, что укрепляет сотрудничество с фирмами поставщиками.
- Долговременное сотрудничество с постоянными клиентами фирмы.
Cлабые стороны:
- Занимаясь только одним направлением производство верхней одежды, ателье сталкивается с серьезными проблемами, касающимися спроса в межсезонье, тогда как другие фирмы могут предложить потребителю разные товары.
Целевой сегмент рынка рассматриваемой фирмы определяется во-первых возрастным критерием. Расчеты по возрастным группам приведены в таблице.
Сегментирование рынка по возрастному признаку
Возрастные группы, лет | Количество женщин в группе (чел.) | Уд. вес группы, % |
до 22 лет | 22 | 19,82 |
22-29 | 14 | 12,61 |
30-34 | 22 | 19,82 |
35-45 | 19 | 17,12 |
46-60 | 19 | 17,12 |
старше 60 лет | 15 | 13,51 |
Итого | 111 | 100,00 |
Оптимальной базовой стратегией развития для рассматриваемого предприятия, является сфокусированная стратегия дифференциации, нацеленная на рынок верхней одежды как элитных покупателей, которые хотят получать товар с первоклассными атрибутами, так и более дешевых и популярных у постоянных клиентов.
Сфокусировав свои усилия на нише верхней одежды и спецодежды, фирма создаёт входные барьеры, которые затрудняют выход конкурентов на целевой сегмент. Воздействие сильных покупателей значительно снижено, так у них нет реальных денег, чтобы отдать их конкурентам. Исключительные способности компании в удовлетворении спроса на эксклюзивную верхнюю одежду также затрудняют проникновение в целевой сегмент товаров-заменителей.
Конкуренция
Продукция фирм конкурентов достаточно однообразная, как и технология, нововведений не много. Таким образом, можно выделить следующие группы фирм:
- фирмы, обеспечивающие спрос на верхнюю одежду. Они придерживаются средних цен на верхней одежду, среднего/низкого качества и характеризуются крайне малой гибкостью и однообразием изготавливаемой продукции. Доходы они получают от массовых продаж;
- фирмы, ориентированные на специфические виды верхней одежды (медицина, охрана, туризм) предлагают среднею и дорогостоящую верхней одежду. Для них характерна средняя гибкость предоставляемых услуг;
- фирмы, ориентированные на «смешанного» потребителя, предлагающая верхней одежду различным потребителям с большой дифференцированностью по цене и качеству.
Главное в маркетинге целевая ориентация и комплексность, т. е. соединение предпринимательской, хозяйственной, производственной и сбытовой деятельности.
С точки зрения сегментации рынка фирма будет действовать согласно стратегии недифференцированного маркетинга, т. е. различия между сегментами рынка будут игнорироваться.
Ценообразование
Цены на верхней одежду фирмы следует установить средние, т. к. не все потенциальные потребители имеют высокий уровень дохода.
Указанная политика ценообразования нацелена на обеспечение стабильности и создание имиджа престижной фирмы по производству верхней одежды.
Эффективные отношения с клиентами будут способствовать увеличению числа клиентов фирмы, формированию имиджа, престижа торговой марки.
Кроме того, для продвижения продукции фирма будет вести активную рекламную компанию, особенно в первые месяцы функционирования. Основная задача рекламной компании — обеспечить посещаемость с первых дней работы фирмы, занять преуспевающую позицию на рынке.
Фирма предполагает фиксированный рекламный бюджет в размере 20 000 рублей в месяц. Привлечение потребителей предполагается посредством рекламы в печатных средствах.
Реклама на радио дается в дневное время, когда потенциальные клиенты на работе, так как радио слушают в основном на работе. Телевизионная реклама наоборот рассчитана на вечернее время, когда клиенты уже вернулись домой и приступили к просмотру вечерних новостей и телесериалов.
В швейной промышленности обычно применяется сплошной контроль. И в зависимости от характера производственного процесса контроль будет инспекционным. Его проводит выборочно постоянно действующая в ателье комиссия по качеству. Это входит в обязанности конструктора-технолога.
В процессе обработки изделие сравнивается с нормативами и ГОСТами, общими техническими условиями, соответствующие изготавливаемому изделию. Изделия изготавливаются в соответствии с прогрессивной технологией изготовления одежды по индивидуальным заказам населения.
Выбранная бригада малой мощности, работающая без разделения труда. Один закройщик обслуживает четырех портных.
В статье «Сырье и материалы» учитывается лишь стоимость прикладных материалов, за которые не платит заказчик, перечень которых предусмотрен прейскурантом БО1 (01-15). Расчет затрат выполняется в таблице.
Расчет материальной сметы
№ п/п | Наименование материалов | Норма расхода на одно изделие | Оптовая цена за ед.изд., руб. | Сумма затрат, руб. |
1 | Ткань клеевая | 0,08 | 45,0 | 3,6 |
2 | Нитки х/б | 1,65 | 3,0 | 4,95 |
Всего: | 8,55 |
Оптовая цена за единицу изделия рассчитывается как разница между розничной (покупной) ценой без НДС и торговой скидкой (торговые скидки установлены в размере 25 % от розничной цены).
Сумма затрат по статье «Дополнительная заработная плата» определяется как процент от основной заработной платы (Д) В конкретном случае Д=12 % от основной заработной платы.
Статья «Общепроизводственные расходы» определяется косвенным путем (через процент от основной заработной платы). В данную статью входят следующие расходы на топливо и энергию, идущие на технологическое нужды; расходы на ремонт производственных помещений;
Как начать бизнес
6. Организационная структура
Перед руководством должна стоять задача внедрения уже устоявшейся организационной культуры, т.е. стремление к высоким результатам в производственной деятельности и нравственно-этической области, видение фирмой своей миссии, обучение персонала, минимизация аппарата управления и сокращение документооборота. Современная тенденция развития кадрового менеджмента в фирме «Гермес» проявляется в социотехническом конструировании, т.е. в обеспечении рабочего персонала всем необходимым для условий нормального труда, отдыха, организации медицинского, а также социального страхования и т. д.
| Постоянные расходы | Оклад | Количество сотрудников | Сумма | Средняя з/п в месяц на сотрудника |
| Руководитель | 25 000 | 1 | 25 000 | 74 573 |
| Менеджер по продажам | 20 000 | 2 | 40 000 | 57 180 |
| Технолог | 40 000 | 1 | 40 000 | 40 000 |
| Швея | 26 000 | 5 | 130 000 | 26 000 |
| Уборщица | 12 000 | 2 | 24 000 | 12 000 |
| Страховые взносы | 31 500 | |||
| Итого ФОТ | 290 500 |
Полный расчет ФОТ на 24 месяца с учетом премиальной части и страховых взносов представлен в финансовой модели.
| Инвестиции на открытие | |
| Регистрация, включая получение всех разрешений | 10 000 |
| Ремонт | 150 000 |
| Сайт | 60 000 |
| Рекламная кампания | 30 000 |
| Аренда на время ремонта | 125 000 |
| Закупка оборудования | 988 000 |
| Прочее | 10 000 |
| Итого | 1 373 000 |
| Ежемесячные затраты | |
| ФОТ (включая отчисления) | 414 433 |
| Аренда | 125 000 |
| Амортизация | 18 889 |
| Коммунальные услуги | 15 000 |
| Оплата ГСМ | 3 000 |
| Реклама | 20 000 |
| Закупка товара | 371 800 |
| Прочие расходы | 10 000 |
| Итого | 978 122 |
План продаж на 24 месяца с учетом сезонности, прогноз эффективности инвестиций и расчет экономических показателей бизнеса представлен в финансовой модели.
Скачать финансовую модель
Источник
Уважаемые посетители, ниже представлен пример бизнес-плана ателье по пошиву и ремонту одежды с экономическими расчетами. Данный образец подготовлен специалистами в бизнес-планировании, а расчеты подготовлены в формате Excel, которые можно адаптировать под ваш проект.
Если у вас возникнут какие-либо вопросы по поводу составления бизнес-плана или расчетов, вы можете задать их нам по почте, внизу в комментариях или группе вконтакте.
Резюме
О том, что должен содержать резюме читайте статью Структура резюме бизнес-плана.
Цель: открытие ателье по пошиву одежду в центре города Пермь
Задачи: открытие ателье по пошиву одежду направленного на клиентов с доходами выше среднего и обеспечение этих клиентов качественными услугами.
Инициатор проекта
Инициатором проекта является предприниматель, ранее занимавшийся данным бизнесом на условиях самозанятости. Предпринимателем принято решение об открытии ателье в связи с тем, что уровень его клиентов постоянно растет, а принимать некоторых клиентов у себя в квартире уже становится плохо. Кроме этого, количество заказов достигло такого уровня, что один он не справляется.
Инвестиционные расходы
Сумма инвестиционных расходов составит 653 тыс. руб., которые пойдут в основном на ремонт, приобретение оборудования, инструментов и расходных материалов:
- Регистрация бизнеса и получение разрешений – 38 тыс. руб.
- Ремонт помещения – 230 тыс. руб.
- Приобретение оборудования – 143 тыс. руб.
- Приобретение инструмента – 60 тыс. руб.
- Приобретение расходных материалов – 60 тыс. руб.
- Приобретение мебели – 27 тыс. руб.
- Рекламные материалы – 94 тыс. руб.
В качестве помещения для ателье планируется взять в аренду помещение в жилом доме переведенное в нежилой фонд, имеющее отдельный вход, выходящий на центральную улицу города.
Финансирование проекта
Для обеспечения ремонтных работ планируется получить кредит в банке на срок до 7 лет, под 15% годовых с аннуитетным графиком погашения. В качестве залога по кредиту будет предложена квартира инициатора проекта.
Показатели окупаемости проекта
На основании построенного расчета бизнес-плана ателье по пошиву и ремонту одежды были получены следующие показатели эффективности проекта:
- NPV – 3 658 тыс. руб.;
- IRR – 215%;
- Простой срок окупаемости – 1 год;
- Дисконтированный срок окупаемости – 1,25 года (ставка дисконтирования – 13,7%).
Расчет строился на срок 10 лет, в расчет был заложен показатель инфляции в размере 10%.
Поставщики и подрядчики
В качестве ремонтной бригады будет использоваться местные рабочие, которые предложили наилучшие условия по цене и качеству работ, а также имеют рекомендательные письма, сайт, положительные отзывы.
В качестве поставщика оборудовании, инструментов и расходных материалов будет привлечена компания, с которой предприниматель уже давно работает и у которой он ранее уже брал оборудование. Есть договоренность о поставках оборудования по 50% предоплате, что снизит первоначальные вложения в бизнес.
Услуги
Ателье предложит свои клиентам обычный набор услуг по пошиву, ремонту и реставрации одежды:
- Пошив и реставрация меховых изделий;
- Пошив и реставрация кожаных изделий;
- Пошив женских изделий из ткани и трикотажа;
- Пошив мужских изделий из ткани и трикотажа;
- Пошив вечерних платьев;
- Пошив костюмов;
- Реставрация одежды.
В Н И М А Н И Е !!!
Практика показывает, что заказав бизнес-план у специалистов вы сэкономите время, увеличите качество готового документа в 4-5 раз и увеличите шансы на получение инвестиций в 3 раза.
Заказать БИЗНЕС-ПЛАН
Инвестиционный план
О том как составить инвестиционный раздел читайте статью о структуре инвестиционного плана бизнес-плана.
Объем инвестиций
Сумма инвестиций в открытие ателье по пошиву и ремонту одежды составит 1 070 тыс. руб. Расшифровка затрат представлена ниже:
| Наименование работ/услуг/оборудования | Кол-во | Цена | Сумма |
| Регистрация бизнеса | 10 000,00 | ||
| Получение разрешения Роспотребнадзора | 28 800,00 | ||
| Ремонт | |||
| Проект помещения | 30 000,00 | ||
| Отделочные работы | 100 000,00 | ||
| Устройство электрики и освещания | 100 000,00 | ||
| Оборудование | |||
| Оверлок | 1 | 16 500,00 | 16 500,00 |
| Машинка швейная прямострочная | 3 | 25 000,00 | 75 000,00 |
| Гладильная доска | 1 | 20 000,00 | 20 000,00 |
| Отпариватель | 1 | 12 000,00 | 12 000,00 |
| Раскройный стол | 1 | 5 000,00 | 5 000,00 |
| Утюг | 1 | 5 000,00 | 5 000,00 |
| Подшивочная машина | 1 | 10 000,00 | 15 000,00 |
| Инструмены (ножницы, распарыватели, иглы, лекала, линейки, измерительные ленты) | 60 000,00 | ||
| Расходные материалы | 60 000,00 | ||
| Мебель | |||
| Столы | 3 | 2 000,00 | 6 000,00 |
| Стулья | 6 | 1 000,00 | 6 000,00 |
| Стол приема одежды | 1 | 7 000,00 | 7 000,00 |
| Примерочная | 1 | 5 000,00 | 5 000,00 |
| Настольные лампы | 3 | 1 000,00 | 3 000,00 |
| Рекламные материалы | |||
| Вывеска | 50 000,00 | ||
| Сайт | 35 000,00 | ||
| Группа вконтакте | 9 000,00 | ||
| ИТОГО | 653 300,00 |
План инвестиционных оплат и работ
План оплат по инвестиционным расходам представлен в таблице ниже (тыс. руб.):
| наименование | 1 мес | 2 мес | 3 мес | 4 мес | 5 мес | 6 мес |
| Регистрация бизнеса и получение разрешений | 38,8 | |||||
| Проведение ремонта | 30 | 100 | 100 | |||
| Приобретение оборудования | 143,5 | 120 | ||||
| Приобретение мебели | 27 | |||||
| Рекламные материалы | 47 | 47 | ||||
| ИТОГО | 68,8 | 100 | 243,5 | 147 | 47 | 47 |
План работ по открытию атель представлен ниже на диаграмме:
Производственный план
О том, что должен содержать производственный раздел бизнес-плана читайте статью Структура производственного плана бизнес-плана.
Помещение
Для ателье по пошиву и ремонту одежды было подобрано отдельное помещение, находящееся в жилом доме, но имеющее отдельный выход на центральную улицу города. Кроме этого, помещение имеет витрину, где можно выставлять готовые изделия и рекламные материалы. Планировка помещения представлена на рисунке ниже:
Ниже представлена планировка в 3D формате:
Оборудование
Для работы было выбрано оборудование, которое по опыту работы инициатора проекта имеет наилучшее соотношение цена/качество, а также является наиболее ремонтнопригодным и меньше всего имеет отказов.
Все приобретаемое оборудование является промышленным, сразу принято решение отказаться от бытовых швейных машин ввиду того, что они достаточно быстро выходят из строя. Частый выход из строя очень тормозит работу мастерской – приходится отдавать в ремонт, ждать несколько дней, а иногда и недель пока придет запасная часть. В итоге, негативно сказывается на выручке предприятия.
Время работы
Для удобства клиентов время работы ателье по пошиву одежду было сделано аналогично времени работы магазинов одежды и торговых центров – с 10-00 до 21-00. Это объясняется тем, что клиенты с доходами выше среднего являются достаточно занятыми людьми и не могут себе позволить уйти с работы во время рабочего дня. А так, после 18-00 имеется достаточно много времени, чтобы доехать до ателье и сдать или забрать одежду.
Процесс оказания услуг
Процесс оказания услуг нашего ателье не отличается от процесса других ателье. Достаточно упрощенно его можно описать следующим образом:
- Клиент приходит в ателье и делает заказ (в заказе описывает что он хочет, предоставляет материал);
- Дизайнер совместно с технологом обсчитывает стоимость работ и говорит клиенту.
- Если клиент согласен, он делает предоплату в размере 50% за работу.
- С клиента снимают мерки.
- Приобретается материал.
- Материал кроится.
- Делается изделие.
- Клиент приходит на первую примерку.
- После примерки одежда дорабатывается.
- Клиент приходит на вторую примерку и если все хорошо – он забирает одежду заплатив за нее оставшуюся сумму.
Себестоимость услуг
Основная себестоимость предоставляемых услуг – это заработная плата рабочего персонала. Так, планируется, что именно на сдельную оплату труда с учетом налогов будет отдаваться 60% от стоимости работ. Они будут распределять по-разному между работниками в зависимости от изготавливаемого изделия, но общая сумма не будет меняться.
Маркетинговый план
О том, что должен содержать маркетинговый раздел бизнес-плана читайте статью Структура маркетингового плана бизнес-плана.
Конкуренция и месторасположение
В городе имеется большое число конкурентов, которые находятся в разных районах Перми. Однако, даже не смотря на это, мы можем быть уверены в отличном начинании проекта в связи с тем, что у инициатора проекта на сегодняшний день уже имеются постоянные клиенты, которые будут приходить в новое ателье. Во-вторых, офис предприятия находится в самом центре города, что позволяет ему быть достаточно заметным и привлекать дополнительное количество клиентов.
Офис ателье находится в тихом центре города. С одной стороны, это позволяет не переплачивать за аренду офиса, а с другой стороны, находиться в самом центре и получать наибольшее количество клиентов.
Ассортимент услуг и цены
В рамках определения ценообразования были проанализированы цены города на предоставление услуг ателье с разделением их по уровню предоставления сервиса. Для упрощения анализа цены переведены на час работы по изделию. Сравнение представлено в таблице ниже (руб./час):
| Вид работ | Частные швеи | Ателье низкого класса | Ателье среднего класса | Ателье высокого класса |
| Пошив и реставрация меховых изделий | 1 000,00 | 1 500,00 | 1 700,00 | 2 000,00 |
| Пошив и реставрация кожаных изделий | 800 ,00 | 1 300,00 | 1 500,00 | 1 800,00 |
| Пошив женских изделий из ткани и трикотажа | 500,00 | 800,00 | 1 000,00 | 1 200,00 |
| Пошив мужских изделий из ткани и трикотажа | 500,00 | 800,00 | 1 000,00 | 1 200,00 |
| Пошив вечерних платьев | 600,00 | 900,00 | 1 100,00 | 1 300,00 |
| Пошив костюмов | 600,00 | 900,00 | 1 100,00 | 1 300,00 |
| Реставрация одежды | 500,00 | 800,00 | 1 000,00 | 1 200,00 |
С учетом нашего офиса, качества предоставляемых услуг и местонахождения мы будем ориентироваться на клиентов с доходами выше среднего. В связи с этим мы планируем установить цены на уровне аналогичных ателье высокого класса, а именно, по последнему столбцу анализа цен в городе. На основании этого мы можем просчитать среднюю цену и наценку по всем видам услуг с учетом планируемой структуры продаж. Расчет представлен на таблице ниже:
| Вид работ | Себестоимость | Наценка | Цена | Доля в выручке |
| Пошив и реставрация меховых изделий | 1 200,00 | 66,67% | 2 000,00 | 20% |
| Пошив и реставрация кожаных изделий | 1 080,00 | 66,67% | 1 800,00 | 20% |
| Пошив женских изделий из ткани и трикотажа | 720,00 | 66,67% | 1 200,00 | 15% |
| Пошив мужских изделий из ткани и трикотажа | 720,00 | 66,67% | 1 200,00 | 5% |
| Пошив вечерних платьев | 780,00 | 66,67% | 1 300,00 | 15% |
| Пошив костюмов | 780,00 | 66,67% | 1 300,00 | 5% |
| Реставрация одежды | 720,00 | 66,67% | 1 200,00 | 20% |
| ИТОГО | 900,00 | 1 500,00 | 100% |
Структура продаж представлена на графике ниже:
Объем продаж
Средний чек таких аналогичных ателье составляет 1 000 руб. В сутки ожидается около 30 заявок на работу. Таким образом, получается, что средняя месячная выручка ателье составляет 750 тыс. руб. Однако, в пошивочном бизнесе имеется небольшая сезонность, которая представлена на графике ниже:
Кроме этого, мы не сможем сразу выйти на такой объем продаж. С момента открытия планируется постепенный рост объема продаж услуг и достижение оптимального уровня объема продаж указанного ранее лишь через 8 месяцев. График выхода на оптимальные объемы продаж представлена на графике ниже:
SWOT-анализ
В целях планирования рекламной кампании и работы ателье по пошиву и ремонту одежды были проанализированы сильны и слабые стороны предприятия.
Сильные стороны
- Наличие профессиональной команды и наличие у инициатора проекта большого опыта работы в данном бизнесе
- Хорошее месторасположение офиса
- Новое оборудование
Слабые стороны
- Отсутствие известности на рынке
Трудности
- Сегмент, в котором планируется работать ателье является наиболее сложенным. Клиенты достаточно требовательные не только к качеству работ, но и к отношению к себе и условиям примерки.
Возможности
- Имеется возможность расширения как в плане количества уже предоставляемых услуг, так и в расширении ассортимента услуг.
Рекламная стратегия
Для максимально быстрого увеличения объема продаж, выведения бизнеса на окупаемость и загрузки производственного персонала мы воспользуемся рекламной поддержкой. План рекламной кампании представлен ниже:
- Изготовление яркой светящейся вывески – 60 000 руб. (запланировано в инвестиционном бюджете);
- Изготовление сайта и групп в социальных сетях, где будут выложены перечень предоставляемых услуг, цены, интересные работы, контакты и прочая информация для клиентов – 7 тыс. руб.;
- После запуска ателье будет активно использоваться контекстная реклама для привлечения клиентов – 5 тыс. руб./месяц;
- Для наших новых клиентов будут выдаваться накопительные карты, которые при увеличении количества покупок будут давать все большую и большую скидку клиентам.
Организационный план
О том как составить организационный раздел читайте статью о структуре организационного плана бизнес-плана.
Форма ведения бизнеса
Для официальной работы бизнеса планируется регистрация инициатора проекта в качестве индивидуального предпринимателя, что позволит сэкономить на расходах при регистрации. Планируется, что предприятие будет работать на упрощенной системе налогообложения по системе «доходы минус расходы».
Персонал и штатная структура
Для полноценной работы ателье по пошиву и ремонту одежды планируется нанять следующих сотрудников: швеи, закройщик, дизайнер, уборщица, бухгалтер (на аутсорсинге). Количество персонала и заработная плата представлены в таблице ниже:
| Должность | Кол-во | Оклад | Премия |
| Директор | 1 | 20 000,00 | |
| Администратор | 1 | 9 000,00 | 2% от выручки |
| Швея | 3 | 2 000,00 | 35% от стоимости работ |
| Закройщик | 1 | 2 000,00 | 15% от стоимости работ |
| Уборщица | 1 | 8 000,00 | |
| ИТОГО | 7 | 41 000,00 |
Организационная структура предприятия представлена на диаграмме ниже:
Финансовый план
О том как составить финансовый раздел читайте статью о структуре финансового плана бизнес-плана.
Предпосылки
Для подготовки расчета бизнес-плана ателье по пошиву одежду мы построили модель окупаемости проекта на 10 лет вперед. Для построения модели были сделаны следующие предположения;
- Ежегодная инфляция – 10%;
- Налог на прибыль – 15%;
- НДФЛ – 13%;
- Социальные отчисления – 34,2%;
- НДС – 0% (Упрощенная система налогообложения).
Финансирование проекта
Для финансирования проекта будет получен кредит в банке на 10 лет под 15% годовых с аннуитетным графиком погашения. Такой график погашения был выбран для минимизации выплат в первое время, когда бизнесу и так будет тяжело. Дифференцированные платежи создают очень большую нагрузку на бизнес в первые года его работы, когда при небольших объемах продаж приходится выплачивать наибольшие суммы по процентам.
Показатели окупаемости проекта
Согласно экономического расчета окупаемости открытия ателье по пошиву одежду мы получили следующие показатели эффективности проекта:
- NPV – 3 658 тыс. руб.;
- IRR – 215%;
- Простой срок окупаемости – 1 года;
- Дисконтированный срок окупаемости – 1,25 лет (ставка дисконтирования – 13,7%).
Точка безубыточности
В этом же расчет окупаемости ателье мы рассчитали точку безубыточности проекта, которая составляет 490 тыс. руб. в месяц. Данного объема продаж наше ателье по плану должно достичь на 6 месяц после старта работы.
Анализ устойчивости проекта
В целях определения степени влияния негативных и положительных факторов на деятельность ателье мы сделали анализ устойчивости проекта при изменении основных показателей, влияющих на бизнес. Мы изменяли основные факторы доходов и расходов предприятия – цена услуг (без изменения себестоимости), постоянные расходы, объем инвестиций и получали показатель NPV (показатель отражающий величину прибыли проекта) при каждом изменении. Результаты представлены в таблице ниже:
| Фактор | -20% | -10% | 0 | +10% | +20% |
| Цена на услуги | 465 | 1 234 | 2 453 | 3 516 | 4 890 |
| Постоянные расходы | 3 764 | 3 056 | 2 453 | 1 946 | 1 442 |
| Объем инвестиций | 3 012 | 2 756 | 2 453 | 2 223 | 1 902 |
Данный анализ показывает, что ни один из факторов в рамках наших изменений не влияет на проект таким образом, чтобы он в течение 10 лет становился убыточным.
Анализ рисков
Расчеты бизнес-плана показывает достаточно неплохие показатели эффективности. Однако, на развитие проекта могут повлиять негативные факторы, которые мы не предусмотрели в модели. Рассмотрим наиболее вероятные и наиболее сильно влияющие из них:
Падение доходов населения – очень серьезный фактор, который может повлиять на величину выручки предприятия и цены на услуги. Однако, как мы показали ранее в анализе устойчивости, для того, чтобы проект стал убыточным, необходимо, чтобы цены на оказываемые услуги снизились более чем на 20%, а это достаточно существенное снижение, вероятность наступления которого достаточно мала.
Увеличение налоговых сборов и неналоговых отчислений – достаточно серьезный фактор, влияющий на доходность предприятия, однако не смотря на то, что он может существенно снизить доход проекта, он точно не сделает его убыточным.
Выводы
Рассматриваемый в бизнес-плане расчет окупаемости ателье по пошиву и ремонту одежды является очень интересным как для инициатора проекта, так и для инвесторов – частных или кредитных организаций. В связи с чем на данный проект может выделен кредит на указанных ранее в документе условиях.
Источник