Назначение и математическая модель бизнес плана

Бизнес это сфера множества инициатив предпринимателей, которые стремятся убедить инвесторов (обладателей денег) в том, что их идеи способны принести достаточный доход. Все эти инициативы являются в различной степени рисковыми, то есть сохраняется и вероятность потери вложенного в дело капитала. Эта потеря может быть не столь значительной. Однако недостаточно продуманная стратегия реализации предпринимательской идеи может разорить как фирму, так и инвестора. Как преодолеть недоверие между предпринимателем и инвестором? Решающим инструментом здесь является бизнес-планирование. Что же такое бизнес-план?

Бизнес-план это документ, который призван убедить потенциального инвестора в том, что прибыль от вкладываемых в конкретный предпринимательский проект денег будет, по крайней мере, не ниже ставки банковского процента, приемлемой для инвестора. Эффективная предпринимательская идея, будучи реализованной, приводит к тому, что и фирма, и инвестор получат достаточную ожидаемую прибыль. Общая модель и результаты бизнес-планирования показаны на рис.1.

Рис. 1 Элементы и результаты бизнес-планирования

Если через обозначить достаточную норму прибыли для инвестора, а через , достаточную норму прибыли для фирмы, то математически модель эффективного бизнес-плана выглядит так:

КИ + КФ = ОК, (1)

ПИ + ПФ = ОП, (2)

ПИ / КИ , (3)

ПФ / КФ , (4)

где КИ капитал инвестора;

КФ капитал фирмы;

ОК общий капитал, предназначенный для осуществления бизнес-идеи (ОК= КИ + КФ);

ПИ прибыль инвестора;

ПФ прибыль фирмы;

ОП общая прибыль, подлежащая распределению между участниками бизнес-проекта (ОП = ПИ + ПФ);

норма прибыли капитала инвестора, причем = ПИ/КИ;

норма прибыли капитала фирмы, причем = ПФ/КФ.

Учитывая (1) и (2), можно записать:

= ОП/ОК, (5)

где общая норма достаточной для фирмы и инвестора прибыли от реализации бизнес-идеи.

Из условий (1) (4) можно вывести уравнение для определения долей инвестора и фирмы в общей норме прибыли:

(6)

Отсюда доли инвестора dИОП и фирмы dФОП в общей норме прибыли вычисляются так:

dИОП = (NПИ · dКИ)/NОП (7)

dФОП = (NПФ · dКФ)/NОП (8)

Обычно фирма сталкивается с ситуацией, когда имеется не одна, а много бизнес-идей.

Какая из них является оптимальной и приносит максимальную прибыль? Исходя из модели бизнес-планирования это та идея, для которой справедлива такая целевая функция:

(9)

Таким образом, из множества вариантов осуществления бизнес-идеи выбирается тот, который при данных общем капитале и достаточной норме прибыли для инвестора способен принести максимальную общую прибыль. Это означает, что существуют такие эффекты использования общего капитала, которые не подлежат распределению между инвестором и фирмой, а целиком принадлежат фирме. Иначе говоря, фирма в ходе реализации бизнес-идеи совершенствует организацию управления, повышает эффективность снабжения и сбыта, нарабатывает “ноу-хау”. Все эти дополнительные источники дохода обычно служат основой для вознаграждения инициаторов оригинальных бизнес-идей, стимулами творческого предпринимательства.

Во всем мире общепризнанно, что эффективный бизнес-план не только служит источником немалых предпринимательских доходов, но и:

• · реализует интересы инвесторов через увеличение их доходов по акциям, облигациям, процентам;
• · не наносит ущерба экологическим, социальным и политическим интересам граждан.

Муниципальное
образовательное учреждение

Южно
– Уральский профессиональный
институт 
 
 
 
 
 

     КОНТРОЛЬНАЯ
РАБОТА

По дисциплине
«Бизнес-планирование»

     Вариант
№2 
 
 

     Выполнил:

     студент 
группы ФЗ 06-08

     080105.65
«Финансы и кредит»       

                                                 «___»____________2010

     Преподаватель

     к.э.н.                                                              
_____________

                                                 «___»____________2010

                                                  
Челябинск

2010

Оглавление 

     Бизнес-план
– это общепринятая в мировой хозяйственной
практике форма представления деловых
предложений и проектов, содержащая развернутую
информацию о производственной, сбытовой
и финансовой деятельности фирмы и оценку
перспектив, условий и форм сотрудничества
на основе баланса собственного экономического
интереса фирмы и интересов партнеров,
инвесторов, потребителей и конкурентов.

     Он 
составляется при постановке научных 
исследований и опытно-конструкторских 
разработках новых изделий, товаров,
продуктов, услуг (в дальнейшем НТ),
проектировании строительства новых
объектов, создании новых предприятий,
производств, торговых точек, объектов
сервисного обслуживания и т.п. и для организации
деятельности действующих предприятий
различных форм собственности и выполняет
следующие функции:

     –
оценка перспективы развития фирмы
или проекта, которая позволяет быть готовым
к изменениям рыночной и экономической
ситуации;

     –
повышение квалификации аппарата 
управления, заставляя менеджеров 
практически думать о возможностях 
фирмы, ее конкурентах и других 
проблемах, что ведет к принятию
более квалифицированного решения;

     –
защита средств инвесторов, что 
является моральным и юридическим 
долгом предпринимателя;

     –
определение основных потребителей 
НТ и стратегии конкурентной 
борьбы;

     –
информирование инвестора о состоянии 
дел предпринимателя, что очень важно
для преодоления возможных финансовых
проблем;

     –
обеспечение поставок сырья и 
комплектующих изделий без предоплаты,
так как поставщик, благодаря 
бизнес-плану, может увидеть своего 
потенциального надежного клиента;

     –
рекламирование и формирование убеждения
потенциальных потребителей в способности
фирмы производить свою продукцию в достаточном
количестве и достаточного уровня качества;

     –
снижение вероятности банкротства 
в связи с обнаружением возможных 
дорогостоящих ошибок.

     Процесс
составления бизнес-плана вынуждает предпринимателя
критически оценивать собственные силы,
так как ему приходится отвечать на такие
вопросы, как:

     Так
ли уж хороша сама идея?

     Будет
ли положительный результат?

     На 
кого рассчитана новая техника, продукт 
или услуга?

     Найдет 
ли она своего покупателя?

     С
кем придется конкурировать?

     Смогу
ли защитить свои права на новизну 
или конкурентам не представляет
труда ее скопировать?

     По 
силам ли организовать такой проект?

     Для
составления бизнес-плана необходима
следующая информация:

     –
идея и цель нового проекта;

     –
объем потенциального спроса;

     –
оценка производственных возможностей 
для реализации проекта;

     –
оценка управленческой команды.

     Модель
– это один из важнейших инструментов
научного познания, условный образ 
объекта исследования или управления.
Модель конструируется так, чтобы отобразить
характеристики объекта (свойства, взаимосвязи,
структурные или функциональные параметры
и т.п.), существенные для целей исследования.
Например, для планирования деятельности
предприятия, как правило, используются
экономико-математические модели, представляющие
абстракцию реальных процессов деятельности
предприятия. В то же время такие модели
сохраняют наиболее существенные свойства
этих процессов таким образом, чтобы их
анализ позволял исследовать поведение
отображаемого процесса. Главной функцией
модели является воспроизведение с заданной
степенью точности прогнозируемых параметров
её функционирования, представляющих
исследовательский интерес. Как объект,
так и его модель должны обладать системными
признаками.

     Функционирование 
предприятия характеризуется значительным
числом параметров. Особое место среди 
них занимает временной фактор, который 
для компьютерного моделирования 
должен иметь возможность масштабирования.
Такое масштабирование осуществляется
через введение таких интервалов времени,
в которых остальные параметры системы
сохраняют свои значения или заменяются
некоторыми обобщенными величинами. Таким
образом, за счет этих двух процессов –
укрупнения единицы временного интервала
и расчета событий этого интервала временной
промежуток и создается возможность прогноза
и расчета вариантов управленческих действий.
Каждое сочетание параметров, соответствующих
принятому интервалу времени, принято
называть характеристиками состояния
системы и, таким образом, моделирование
сводится к описанию соотношений, преобразующих
характеристики состояния системы.

     Для
каждого интервала планирования
составляются бюджеты – сметы поступлений 
и платежей, отражающих результаты
всех операций, выполнявшихся в этом
временном промежутке. Сальдо такого бюджета
– разность между поступлениями и платежами
– есть денежный поток инвестиционного
проекта на данном интервале планирования.
Если все составляющие инвестиционного
проекта будут выражены в денежной оценке,
мы получим ряд значений денежных потоков,
описывающих процесс осуществления инвестиционного
проекта.

     Основу 
экономико-математической модели бизнес-плана 
составляет ядро из обязательных блоков
расчета: прибыли, потока денежных средств 
и финансового баланса. Параметры 
каждого из основных блоков, соответствующие
каждому интервалу времени, определяются
с учетом объема производства, инвестиционных
вложений, а также структуры источников
финансирования (рис.1).

     Рис.
1. Схема экономико-математической модели
бизнес-плана

     По 
мере необходимости, в зависимости от
набора исходных данных, уровня детальности
и используемых методов расчетов тех или
иных параметров, модель может дополняться
новыми блоками.

     Главная
цель бизнес-плана – обоснование коммерческой
(предпринимательской) состоятельности
управленческих решений, связанных с развитием
предприятия. Последняя предполагает
выполнение двух основополагающих требований:

     полное 
возмещение (окупаемость) вложенных 
средств;

     получение
прибыли, размер которой оправдывает отказ
от любого иного способа использования
ресурсов (капитала) и компенсирует риск,
возникающий в силу неопределенности
конечного результата.

     Как
показывает зарубежная и отечественная 
практика, бизнес-план может применяться
для:

     разработки
концепции предпринимательской деятельности
фирмы и ее стратегии;

     оценки 
фактических результатов деятельности
предприятия в течение определенного 
периода;

     привлечения
денежных средств;

     оценки 
возможности предприятия вести 
конкурентную борьбу на рынке соответствующих
товаров;

     осуществления
внутрифирменного контроля;

     привлечения
партнеров, инвесторов и кредиторов
к реализации проектов, разработанных 
компанией.

     Как
известно, бизнес – план предприятия 
может составляться для внутренних
либо для внешних целей.

     Внешние
цели бизнес плана – задача грамотно
обосновать необходимость привлечения 
дополнительных инвестиций, чтобы получить
кредиты. То есть, составление бизнес-плана 
направлено на то, чтобы показать будущим 
инвесторам привлекательность данного 
бизнеса и убедить их в эффективности
данного проекта для получения требуемых
заёмных средств.

     Любой
инвестор, прежде чем вложить в 
какой-либо проект собственные средства,
должен оценить возможные риски 
и вероятность получения предполагаемой
прибыли. Для этого ему необходимо предоставить
инвестиционный бизнес-план проекта, в
котором в разделе “резюме” указываются
цели создания бизнеса, а в последующих
разделах они раскрываются.

     Если 
Вы обратитесь в кредитную организацию 
без надлежащим образом составленного 
бизнес-плана, то Вам не только откажут
в выдаче кредита, но и отметят низкий
профессиональный уровень руководящего
состава предприятия, что в будущем скажется
на дальнейших получениях кредитов, так
как банк будет расценивать такую операцию
как достаточно рискованную. Помимо получения
инвестиций, у планирования бизнеса, безусловно,
есть и иные цели и задачи.

     Внутренние 
цели бизнес плана.

     Успешность 
того или иного предприятия во
многом зависит от чёткого представления 
состояния дел в данном секторе 
экономики и в Вашем городе, в частности,
а также представления того уровня бизнеса,
которого предполагается достичь в будущем.
Проведя необходимые исследования и собрав
наиболее полную и объективную информацию,
можно приступать к формированию целей
и задач бизнеса, и путей их достижения.
Поставленные цели, безусловно, должны
быть чёткими, реально достижимыми, количественно
определёнными и обоснованными.

     Вот
для этого и нужно планирование
бизнеса, чтобы увидеть все сильные 
и слабые стороны Вашего проекта,
его прибыльность, рентабельность,
и предусмотреть возможные риски.
Это даст Вам возможность выбрать 
правильный вариант стратегии, который
наиболее оптимально подойдёт для реализации
поставленных целей и задач.

     Каждый 
знает, что невозможно, например, построить 
дом, не имея чёткого плана. Зато при 
наличии плана строительство 
дома превращается в простую и 
понятную процедуру. В бизнесе, как
и в любом другом виде деятельности, необходим
чёткий план действий. Хорошо составленный
чёткий бизнес-план позволяет заранее
продумать будущие действия. Чем более
детально разработан бизнес-план, тем
меньше неожиданностей будет при его реализации.

     Главная
задача бизнес-плана – показать что, каким
образом и в какие сроки Вы хотите сделать,
и какие прибыли или убытки при этом Вас
ожидают.

     Вторая 
задача – не дать Вам приукрасить 
перспектив бизнеса. Людям, действующим 
без бизнес-плана, их идея может показаться
настолько великолепной, что они начинают
думать, что как только они приступят к
её реализации – доходы будут просто зашкаливать.
На деле же часто бывает по-другому – их
«гениальная» идея приносит одни убытки.
Чтобы такого не случилось с Вами, в бизнес-плане
обязательно учитывайте худший вариант
развития событий. В этом случае Вам легче
будет справляться с финансовыми трудностями.

     Третья 
задача бизнес-плана – помочь Вам 
разобраться с количеством финансов,
необходимых для реализации вашего
проекта. При описании затрат указывайте
цены процентов на 20 выше, чем они есть
на самом деле – это поможет избежать
проблем, если цены на самом деле поднимутся.

     Бизнес-план
представляет собой программу текущей 
производственной и инвестиционной деятельности
предприятия, рассматривающую основные
сбытовые, технико-технологические, организационные
и финансово-экономические аспекты; анализ
возникающих проблем, возможные “препятствия”
и методы их преодоления; показатели-индикаторы,
по которым целесообразно слежение за
текущим состоянием дел. Как правило, бизнес-план
разрабатывается на некоторый период,
который соответствует сроку жизни инвестиционных
вложений и включает пояснительную записку,
расчетные таблицы и ряд приложений, содержащих
справочные данные.