Методика разработки бизнес плана в россии

28.09.2020
0
Главная › Бизнес план › Методика разработки бизнес плана в россии
Методика разработки бизнес плана в россии thumbnail

В РФ в настоящее время нет единой методики разработки
бизнес-плана. Иностранные инвесторы требуют предоставлять
расчеты с помощью лицензированных UNIDO (United Nations
Industrial Development Organization – организация ООН по
промышленному развитию) пакетов – COMFAR, PROPSPIN. Эти
методики являются универсальными. С их помощью создаются
бизнес-планы и осуществляется оценка финансовой и
экономической эффективности проекта. На российском рынке они
имеют ограниченное применение по следующим причинам:
– различия в деловой среде (различна законодательная база,
подзаконные нормативные документы, различна система
стандартизации, обычаи делового оборота);
– несовпадение структуры документов (разные аналитические
формы).

В настоящее время в РФ известны следующие методики и
стандарты по составлению инвестиционного бизнес-плана:
1. Методика Российского агентства по поддержке малого и
среднего бизнеса .
2. Методика консалтинговой компании «Про-Инвест-Консалт»,
отраженная в программе Project Expert.
3. Стандарты бизнес-плана Федерального фонда поддержки
малого предпринимательства.
4. Методики компаний занимающихся разработкой бизнес-планов.

На разных предприятиях последовательность составления
бизнес-плана неодинакова. Принципиальным является не знание
какой-то мистической универсальной последовательности, а
понимание того, что в ходе разработки неизбежно придется
пройти все основные разделы бизнес-плана, и сделать это не
один раз.

Это не значит, что в структуре бизнес-плана нет общей
внутренней логики. Структура бизнес-плана представлена в
виде трех блоков. Первый блок – это словесное описание
проекта или того состояния бизнеса, которого хотелось бы
достичь, с точки зрения всех компонентов менеджмента. Во
второй и третий блоки выносятся те из разделов первого,
которые поддаются количественному выражению – план
административных мероприятий, направленных на достижение
поставленных целей, и финансовый план.

Для разработки бизнес-плана используются методики или
пособия, выбор которых для инициаторов проекта сейчас
достаточно широк. Имеются различные типовые иностранные
методики. Среди них наибольшую известность получили
«Руководство по оценке эффективности инвестиций»,
подготовленное Организацией Объединенных Наций по
промышленному развитию (методология UNIDO) и его
компьютерный вариант COMFAR. При всем разнообразии методик в
них соблюдаются определенные принципы построения
бизнес-плана.

Выбор конкретной разновидности методики разработки
бизнес-плана, глубина и временной горизонт его проработки,
вариантность закладываемых в него решений, объем, наличие
прилагаемых документов и справок зависят от различных
факторов. Среди них можно отметить величину предполагаемых
инвестиций по конкретному проекту и специфику потенциального
инвестора. На какой разновидности методики остановить свой
выбор не принципиально. Важно, чтобы разработанный документ
содержал ряд обязательных разделов, в которых анализируются
конкретные аспекты, исходная и итоговая информация
(показатели) была достоверна, обоснованна и базировалась на
документальных источниках и расчетах.

С учетом основных принципов, лежащих в основе разработки
бизнес-планов в мировой практике, подготовлен ряд
отечественных методик , а так же методики с использованием
специальных компьютерных программ (Project Expert,
Альт-Инвест и др.).

Анализируя существующие методики по разработке
бизнес-плана видно, что в настоящее время на рынке России
наиболее известны следующие основные западные методики по
разработке бизнес-планов:
– методика UNIDO;
– методика Всемирного банка реконструкции и развития;
– методика фирмы “Goldman, Sachs & Co”;
– фирмы “Ernst & Young”.

Разделы бизнес-плана представленные ниже, в том или ином
виде присутствуют во всех рассмотренных методиках. Исходя из
данной предпосылки можно рекомендовать инвестируемому
субъекту строить свой бизнес-план по блочному типу и, только
при представлении материалов конкретному инвестору,
формировать бизнес-план из заготовленных разделов под
требуемую методику.

Выделим основу (ядро) всех вышеперечисленных методик
составления бизнес-планов и проведем детальный анализ, какие
из предложенных методов уже актуальны, а какие еще не
работают в условиях рынка России. Именно таким ядром
(основой) всех вышеперечисленных методик составления
бизнес-планов являются следующие разделы органично связанные
организационным планом (конкретной схемой реализации
проекта), с соответствующим просчетом рисков:
– финансовый план
– план маркетинга
– план производства

Именно эти основополагающие ключевые разделы и заложили
фундамент российских стандартов формирования бизнес-планов.

В настоящее время и в России разработано множество методик и
практических руководств по разработке бизнес-планов в
соответствии с методическими рекомендациями UNIDO. Тем не
менее, спрос на подобную литературу не высокий. Это связано
с тем, что разработка бизнес-планов является занятием новым
и при всей своей внешней похожести на техпромфинплан имеет
серьезные отличия. Эта литература является, в основном,
нужной и полезной, хотя и встречаются методики явно сырые, а
некоторые с ошибками. Многие из них объединяет следующее:
– в основе методики лежит описание структуры бизнес-плана;
– в общих чертах говорится о том, как и что нужно написать в
каждом разделе;
– приводятся примеры написания бизнес-плана;
– в приложении указывается структура затрат и приводятся
нормативные акты.

Читайте также:  Бизнес модель проекта план продаж

В настоящее время руководителей, имеющих современные
экономические знания, владеющих методикой разработки
бизнес-планов, имеющих время и желание этим заниматься, явно
не хватает. Работа над бизнес-планом требует от руководителя
определенных усилий и времени. К тому же требования со
стороны инвесторов различны. Наши коммерческие банки не
имеют единой методики разработки бизнес-планов, поэтому
почти каждый крупный банк старается разработать собственную
методику, в которую закладывает свои требования. Некоторые
банки считают необходим вести расчеты финансового плана в
двух денежных единицах, нет единого подхода к расчетам
рисков и т.д. И если учесть, что эти методики, в основном,
разработаны для служебного пользования, то можно представить
сложности, с которыми сталкивается руководитель сам
разработавший бизнес-план. Этому же способствует требование
иностранных инвесторов представлять расчеты финансового
плана с помощью лицензированных UNIDO пакетов – COMFAR и
PROPSPIN. Поэтому использование указанных методик
недостаточно для разработки бизнес-планов, удовлетворяющего
требованиям инвесторов, и их можно рассматривать как
предварительную проработку намерений и планов заемщика.

Практически все методики по оценке инвестиционных проектов,
существующие в мире на сегодняшний день, основываются на
методике разработанной UNIDO еще в 70-х годах. Эта методика
обеспечивает сбор всей необходимой информации для
осуществления прогноза движения денежных средств, и для
оценки проекта с использованием количественных показателей.

Источник

Самое важное про бизнес-планы

Подготовлено мной для Telegram-канала «Цифрозор»

Что самое важное в бизнес-плане? Обоснованные цифры, и как можно меньше «воды». Разбираемся, каким требованиям должен соответствовать бизнес-план.

Во-первых, как всегда, исходим из целей: что мы хотим получить от документа? Банковский кредит? Государственное финансирование? Привлечение инвесторов в стартап? Или нам нужен внутренний управленческий инструмент, определяющий основные показатели развития организации или проекта?

В зависимости от целей, принимается решение о методике подготовки бизнес-плана. Существует довольно большое количество методик бизнес-планирования. Всех их можно разделить на три группы:

1. Международные методики, соответствующие существующим международным стандартам и требованиям международных организаций

  • Методика UNIDO или ЮНИДО – наиболее известная и распространенная, в т.ч. в России. Разработана Организацией по промышленному развитию при ООН (UNIDO). Часто рассматривается как первичная и заложена в основу большинства остальных методик, в том числе в программный продукт COMFAR (COMFAR и другие программные продукты для бизнес-планирования в России используются редко из-за недостаточной гибкости). Основные разделы бизнес-плана по ЮНИДО: резюме, идея проекта, план маркетинга, план производства, организационный план, финансовый план.
  • Метдика ЕБРР – Европейского банка реконструкции и развития, одного из крупнейших инвесторов Европы и центрально-азиатского региона, разработана как упрощённый вариант для своих партнёров, где наибольшее внимание уделяется финансовым показателям предприятия.
  • Методика международной консалтинговой компании KPMG больше ориентирована на менеджмент и сотрудников компании, чем на потенциальных инвесторов, большое внимание уделено маркетингу.
  • Методика аудиторской фирмы «Ernst & Young» – нам кажется важным, что в этой методике анализ рисков стоит перед финансовым планом.
  • В свое время была популярна методика ТАСИС. TACIS — программа Европейского союза по содействию ускорению процесса экономических реформ в СНГ, она реализовывалась Европейским Союзом с 1991 по 2006 гг. и в данный момент уже не является актуальной.
  • Часто упоминается методика украинской консалтинговой фирмы BFM Group. Это самый подробный стандарт разработки и оформления, максимальный акцент в структуре сделан на маркетинге и коммерческой части, а также на финансово-экономическом анализе эффективности проекта.

2. Государственные методики (методики федеральных и региональных органов государственной власти, органов местного самоуправления)

Если речь идет о господдержке вашего проекта, бизнес-план должен соответствовать стандартам соответствующих фондов, например:

  • Правительства РФ (Приложение 1 по ссылке) – данная методика используется практически во всех субъектах Федерации и муниципальных образованиях, когда речь идет о государственной поддержке инвестиционного проекта из Бюджета развития РФ.
  • Методика Фонда развития промышленности – одного из самых крупных российских государственных инвесторов (Руководство по подготовке бизнес-плана).
  • Методики Правительства Москвы, Министерства экономического развития, региональных фондов поддержки малого и среднего предпринимательства, Министерства сельского хозяйства отдельных регионов (для предоставления грантов крестьянско-фермерским хозяйствам) и т.д.

3. Корпоративные методики конкретных банков, инвестиционных и финансовых корпораций РФ

В РФ многие инвесторы, коммерческие банки имеют собственную методику разработки бизнес-плана претендентом на получение финансирования, в которой делается акцент на наиболее важные для них вопросы (график платежей/сроки погашения кредита/финансовые показатели), и обычно минимальное внимание уделяется маркетингу. Так, свои стандарты разработали Сбербанк РФ, ВТБ 24, Россельхозбанк, Внешэкономбанк.

Читайте также:  Бизнес план здоровый фаст фуд

После выбора методики важно разобраться в общей логике построения и оценки бизнес-планов и используемых аналитических инструментах.

Резюме – самая продающая часть бизнес-плана

В концентрированном виде представляет сущность, цели и задачи инвестиционного проекта, необходимые ресурсы, схемы реализации проекта, прогнозные значения продаж, прибыли и других важных для инвестора финансовых показателей.Резюме должно отражать привлекательность проекта, так как инвесторы не будут читать документ дальше, если их не заинтересовать на начальном этапе его изучения.

Маркетинг

Описание отрасли (целевого рынка) и продукта: важно продемонстрировать понимание объемов и тенденций развития, перспективы выбранной отрасли и самого проекта, место компании на рынке, востребованность и стадия развития продукта. Аналитические инструменты: PEST-анализ, жизненный цикл товара, Анализ цепочки создания стоимости (Value Chain), Матрица Boston Consulting Group.

Конкуренция: показать конкурентоспособность предложения (продукции) компании на фоне других конкурентов, сравнив их по параметрам продукта, стратегии продвижения, нематериальным активам, опыту и эффективности работы на рынке. Аналитические инструменты: анализ 5 сил Портера, барьеров входа на рынок, КФУ (ключевые факторы успеха).

Покупатели: показать знание основных покупателей, тенденций в покупательской среде, в т.ч. в разрезе сегментов по географии и критически важным факторам, успехи в работе с покупателями. Аналитические инструменты: сегментация.

Стратегия продвижения на рынке: продуктовая, ценовая, клиентская политика, каналы продаж и методы продвижения продукции. Аналитические инструменты: SWOT-анализ, матрица Ансоффа, 4P (5,7,10Р).

Производственный процесс

Ознакомившись с производственным планом, инвестор должен понять, что команда проекта состоит из профессионалов своего дела.

Даются подробная характеристика и требования к организации процесса производства, технологии, наличию требуемых сырья, материалов и оборудования, план производства, постоянные и переменные затраты, план по персоналу.

Организационный план

В нем нужно показать, как и кто будет реализовывать каждый пункт проекта.

Описание процессов и функционала и соответствующих расходов от руководства до конечных клиентов, с учетом посредников, контрагентов, подрядчиков, обучающих и прочих мероприятий, закрывающих слабые стороны проекта.

Риски

Важно отдельно просчитать риски при реализации проекта, проанализировать условия устойчивости проекта и ­определить компенсационные мероприятия.

Финансовый план – самая главная часть бизнес-плана

Все предыдущие разделы бизнес-плана по сути являются описательной частью, аргументами к финансовой модели.

Содержит финансовые и экономические расчеты и обоснования по проекту, включая стратегию финансирования, налоговые и иные выплаты, отчет о прибылях и убытках, бухгалтерский баланс компании, план денежных поступлений и выплат на год или несколько лет вперёд.

По финансовым показателям инвестор оценит реальную эффективность бизнес-проекта.

Аналитические инструменты – ключевые показатели эффективности, в т.ч.:

В Приложениях

Даются документы, содержащие информацию о предприятии и его хозяйственной деятельности; письма от дистрибьюторов, контрагентов, клиентов; материалы, характеризующие продукцию/услуги; маркетинговые исследования; более подробные калькуляции и расчеты.

Итак, все части бизнес-плана должны убедить инвестора в успешности проекта и быть логически связаны с финансовой моделью. На практике довольно сложно избавиться от “воды” в разделах, предписанных различными методиками, и часто мы наблюдаем ситуацию, когда “рыночная” часть никак не объясняет цифры финансовой модели. Поэтому важно осознанно подходить к каждому разделу, понимать его цели и задачи. Например, если у вас стартап, далеко не всегда имеет смысл создавать документ на 200-300 страниц. Достаточно краткого изложения, например, тот же UNIDO предлагает очень краткую форму для стартапов буквально на 2-4 страницы.

Подготовлено мной для Telegram-канала «Цифрозор» при поддержке Цеха маркетинговых исследований Гильдии маркетологов.

Источник

Этапы подготовки бизнес-плана

1.1. Инвентаризация и сбор информации

Целью данного этапа является наличие информации, необходимой для разработки бизнес-плана.

На данном этапе осуществляется неформальная укрупненная инвентаризация имеющихся активов, ресурсов и компетенций компании (если осуществляется подготовка бизнес-плана уже действующего предприятия) и сбор следующей информации:

  • описания продуктов и услуг;
  • обзоры, отчеты об исследовании рынка и индустрии;
  • информация о ближайших конкурентах;
  • описания технологических процессов;
  • описания внутренней и внешней логистики;
  • ценовые параметры ресурсов, а также готовых продуктов и услуг.

Сбор информации осуществляется следующими методами:

  • анализ открытых источников (главным образом в Интернете);
  • сбор документов на существующем предприятии;
  • проведение интервью с участниками проекта.

1.2. Подготовка плана продаж

Целью данного этапа является определение количественных и качественных показателей планирующихся продаж.

Подготовка плана продаж осуществляется на основе следующих данных:

  • оценка емкости рынка;
  • доли рынка основных игроков;
  • сегментация рынка (географическая, ценовая);
  • перечень основных игроков (желательно указать долю по объему продаж, прибыли, капитализации);
  • анализ отраслевых трендов;
  • анализ микросреды (поставщики, покупатели, конкуренты) и анализ макросреды (политические, экономические, социальные, технологические, экологические факторы) и прогноз их развития;
  • принятая конкурентная стратегия (позиционирование, стратегия выхода на рынок, ассортиментная политика, рекламная стратегия).
Читайте также:  Бизнес план и роль анализа в бизнесе

1.3. Подготовка операционного плана

Целью данного этапа является определение операционной модели, обеспечивающей выполнение плана продаж.

Основными элементами операционного плана являются:

  • план по персоналу;
  • организационная структура;
  • описание производственного процесса;
  • описание необходимой инфраструктуры.

1.4. Подготовка финансового плана

Целью данного этапа является определение потребностей в финансировании проекта, а также показателей его эффективности.

Основными элементами финансового плана являются:

  • прогноз движения денежных средств;
  • прогноз прибылей и убытков;
  • инвестиционный план;
  • анализ чувствительности.

В процессе подготовки финансового плана разрабатывается финансовая модель проекта.

1.5. Анализ рисков

Целью данного этапа является выявление наиболее существенных рисков, связанных с реализацией проекта, их оценка, а также определение мер по их предотвращению и снижению.

На основе собранной и проанализированной в процессе разработки бизнес-плана информации выявляются наиболее существенные риски в различных элементах внутренней и внешней среды предприятия. По каждому из выявленных рисков осуществляется их количественная оценка путем расчета математического ожидания: умножения сумм возможных финансовых потерь на их вероятность.

Также по каждому выявленному существенному риску прорабатываются меры по их предотвращению или снижению.

1.6. Подготовка описательной части бизнес-плана

На основе собранной и проанализированной в процессе разработки бизнес-плана информации и проведенного анализа осуществляется подготовка описательной части бизнес-плана.

1.7. Оценка стоимости объекта

Данный этап осуществляется только в случае подготовки бизнес-плана уже действующего предприятия. Его целью является оценка существующего бизнеса для определения альтернативных издержек (opportunity costs) при оценке эффективности инвестиций в проект.

1.8. Подготовка плана реализации проекта

Целью данного этапа является формирование плана реализации проекта по основным вехам.

При подготовке плана реализации проекта используются расчеты и результаты анализа, проведенного в процессе разработки бизнес-плана. План реализации проекта составляется с учетом динамики параметров бизнес-плана во времени и призван обеспечить его реализацию.

1.9. Аудит бизнес-плана

Целью данного этапа является всесторонняя проверка корректности бизнес-плана, начиная от базовых предположений о характеристиках рынка и заканчивая финансовыми расчетами.

В ходе аудита бизнес-плана проводится проверка:

  • адекватности исходных параметров;
  • возможных ошибок при сборе информации, а также при вводе и обработке данных;
  • общей логики и взаимосвязанности текста бизнес-плана.

В случае выявления недостатков или ошибок осуществляется их устранение.

1.10. Подготовка финальной версии бизнес-плана

Целью данного этапа является подготовка окончательного текста бизнес-плана и всех сопроводительных материалов в том виде, в котором предполагается их представить контактным аудиториям.

В ходе данного этапа проводится проверка текста бизнес-плана на предмет фактических и орфографических ошибок, формируется пакет приложений к бизнес-плану, а также сопроводительные материалы, включая презентацию бизнес-плана в формате PowerPoint.

2. Общие рекомендации по разработке бизнес-плана

При проведении расчетов и анализа рекомендуется применять подход «сверху вниз». Его суть состоит в том, что сначала экспертным путем формируются общие оценки продаж, затрат и основных финансовых результатов, а затем проводится детализация оценок.

Для осуществления расчетов при подготовке плана продаж, операционного и финансового планов рекомендуется использовать Microsoft Excel вместо программных продуктов, автоматизирующих разработку бизнес-плана, поскольку таким образом обеспечивается открытость расчетов и возможность их анализа. При этом необходимо с самого начала эффективно выстраивать финансовую модель, обеспечивая взаимосвязь ее показателей, а также разделение исходных данных (допущений), промежуточных расчетов и результатов.

Необходимо соблюдать баланс между точностью прогнозирования, обеспечиваемой достаточным количеством исходных данных, и сложностью модели. Финансовая модель, перегруженная допущениями, становится сложной для восприятия и анализа. Кроме того, уровень риска ошибок при вводе данных прямо пропорционален их объему.

При сборе и анализе информации необходимо проявлять разумную степень осторожности для обеспечения точности прогнозирования.

При осуществлении расчетов плана продаж и финансового плана необходимо руководствоваться принципом консервативности, то есть при наличии во входных данных диапазона значений использовать минимальные значения параметров (в первую очередь цен), связанных с доходами, и максимальные значения параметров, связанных с затратами.

При сборе и анализе информации необходимо сохранять исходные документы, подтверждающие те или иные входные параметры, или качественные характеристики, использующиеся в бизнес-плане, а также ссылки на источники этой информации.

Источник

Предыдущая статья
Идей для сельского бизнеса
Следующая статья
Малый бизнес идеи для большого города выгодно ...
@ Бизнес с Сергеем Петропаном