Методика разработки бизнес плана инновационного проекта

Бизнес-план — краткий программный документ, дающий представление о целях, методах осуществления и ожидаемых результатах инновационного проекта.

Бизнес-план является результатом детального изучения предпринимательской идеи, интегрирующей в себе все основные решения и выводы, полученные на предынвестиционной стадии разработки инновационного проекта.

Цель бизнес-плана — содержательное доказательство того, что проект позволяет получить приемлемую прибыль на инвестируемый капитал и является привлекательным для всех его участников.

Задачи бизнес-планирования:

• 1) обоснование строительства новых предприятий; создание новых направлений деятельности компаний;
• 2) диверсификация, перепрофилирование и расширение действующих производств;
• 3) подготовка заявок действующих или вновь создаваемых предприятий на получение кредитов с целью освоения новых, расширения и реконструкции действующих производств;

• 4) выход на внешний рынок и привлечение иностранных инвестиций;
• 5) разработка предложений по государственной поддержке предприятий.

Требования к бизнес-плану:

• 1) должен отражать конечную цель инициаторов проекта и способы ее достижения;
• 2) должен быть удобен для использования различными реально и потенциально заинтересованными лицами. Этого можно достичь, например, созданием различных вариантов бизнес-плана для конкретных участников проекта;
• 3)краткость изложения. Обычный объем бизнес-плана — 15—20 страниц (до 50 страниц для крупных проектов);
• 4) достоверность. Все положения, допущения, цифровые данные, принятые и используемые в проекте, должны быть аргументированы и обоснованы, должны являться результатами собственных исследований или заимствованных из внешних достоверных источников (с указанием ссылок);
• 5) строгая последовательность изложения, которая является общепринятой в мировой практике;
• 6) бизнес-план составляется не менее чем на 3 года. Для первого года деятельности основные показатели рекомендуется составлять с разбивкой по месяцам, для второго года — по кварталам, для третьего и последующих годов — с разбивкой по годам. Количество лет, на которые составляется бизнес-план, может быть равным продолжительности действия проекта до его ликвидации, либо ограничен годами выхода на устойчивую работу компании, реализующей проект;
• 7) стоимостные показатели учитывают действие фактора времени, т.е. приводятся к сопоставимому виду (как правило) па начало срока действия проекта.

В табл. 13.3 приведена примерная структура бизнес-плана.

Таблица 13.3

Составные части бизнес-плана

Универсальной, единой структуры бизнес-плана не существует. Наиболее широко известны стандарты бизнес-планирования, разработанные Организацией Объединенных Наций (ООН) по промышленному развитию (ЮНИДО), программой Евросоюза TACIS (Technikal Assistance for Commonwealth of Independent States — техническая помощь содружеству независимых государств), Агентства по международному развитию США (USAID), ЕБРР. На самом деле стандартов гораздо больше, но в каждом из них находят отражение четыре составляющих: внешняя среда, внутренние процессы, финансы и оценка рисков (табл. 13.4).

Таблица 13.4

Разделы бизнес-плана инновационного проекта

Титульный лист. Содержит название проекта и основные сведения о разработчике документа: наименование организации, данные о руководителе и контактных лицах по данному проекту (адреса, номера телефонов).

Резюме. Представляет собой краткую аннотацию бизнес- плана. Его задача — привлечь внимание тех, кто знакомится с содержанием проекта, вызвать у них желание изучить проект более детально. Потенциальные инвесторы ограничены во времени для изучения новых инвестиционных возможностей, поэтому наиболее вероятно, что они прочтут только резюме.

Стиль изложения должен быть достаточно простым, включать минимум специальных терминов, чтобы попытаться объяснить преимущества проекта любому непосвященному. Резюме должно в сжатой форме описать все ключевые моменты бизнес-плана; должно быть построено таким образом, чтобы потенциальный инвестор мог найти ответы на вопросы:

• а) каковы возможности получения прибыли на инвестируемый капитал;
• б) существует ли потенциал роста потребности и продаж на рынке предлагаемого продукта (услуги);

• в) какую долю на рынке может занять компания, каковы конкурентные преимущества, и как они могут быть реализованы для достижения поставленных целей;
• г) какова квалификация управленческой команды и какой опыт работы в данной сфере деятельности;
• д) каков размер необходимых инвестиций и условия предоставления капитала;
• е) каковы основные показатели экономической эффективности проекта.

Па нескольких (лучше до трех) страницах нужно кратко и убедительно доказать потенциальному инвестору, что компания конкурентоспособна, имеет значительный потенциал развития; стратегия и конкурентные преимущества способны обеспечить сильные позиции на рынке в будущем, а требуемый капитал будет использован по назначению и принесет прибыль.

Таким образом, резюме должно содержать следующую информацию:

• • краткое описание компании, ее продуктов и рынков;
• • краткое описание управленческой команды;
• • финансовые результаты деятельности компании за последние 2—3 года;
• • краткое описание будущего компании;
• • возможные рост, риски;
• • прогноз финансового состояния компании па 3—5 лет;
• • краткое описание потребности в финансировании, включая объемы, сроки, предполагаемую структуру капитала и направления его использования;
• • основные показатели эффективности.

Содержание. Даст возможность быстро найти разделы, представляющие наибольший интерес.

История компании. Собственность. Приводятся основные сведения о предприятии, перспективы развития отрасли, факторы, влияющие на деятельность фирмы, основные показатели текущей деятельности (объемы производства основных видов продукции, состав цехов, основные финансовые показатели).

Основная идея этого раздела заключается в том, что прежде чем рассмотреть будущее состояние компании, потенциальный инвестор должен оценить то, как компания функционировала до сих пор. Этот раздел должен включать:

• — основные сведения о предприятии — полное наименование, время и место регистрации, организационно-правовая форму, юридический и почтовый адреса;
• – размер уставного капитала, количество и номинальная стоимость выпущенных акций, сведения о лицах, имеющих контрольный пакет;

— принадлежность предприятия к более крупным интегрированным структурам, ассоциациям, сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних структур.

Продукты и услуги. Описание продуктов и услуг, которые предприятие поставляет в данный момент и планирует предлагать в будущем (конкурентные преимущества, система продвижения).

При описании инновационной продукции делается акцент на заложенные в товаре преимущества, отвечающие запросам рынка (с точки зрения потребителя). Необходимо ответить на вопрос, почему будут покупать продукцию и почему именно у данной компании.

В данном разделе необходимо отразить потребности, удовлетворяемые продукцией (наименовании продукции, ее назначение, полезный эффект у потребителя, показатели качества, экологические и эргономические показатели). Здесь же следует поместить фотографии, рисунки изделия (иностранные инвесторы часто требуют представить образец изделия).

Управленческий и производственный персонал. Данный подраздел особенно необходим, если команда не имеет большого опыта работы (если компания широко известна на рынке, то его можно опустить).

Инвесторы не просто вкладывают средства в бизнес с высоким потенциалом роста, они инвестируют и в команду, которая будет управлять этим бизнесом, следовательно, они должны быть уверены в способности управленцев реализовать возможности компании с максимальной эффективностью. Здесь необходимо отразить следующие моменты.

• 1. Краткое описание опыта работы, способностей и уровня квалификации ключевых менеджеров компании (краткие автобиографии (полные резюме могут быть приведены в приложении)).
• 2. Описание слабых сторон команды и путей их устранения.
• 3. Организационно-структурная схема компании (основные функции и зоны ответственности).
• 4. Программа переподготовки менеджеров и повышения квалификации работников.

Исследования и разработки. Данный подраздел — для проектов создания наукоемкой продукции, предусматривающих проведение НИОКР.

Исследования рынка. Раздел должен содержать следующую информацию.

• 1. Рынки, на которых работает и планирует работать компания.
• 2. Уровень конкуренции па данных рынках.
• 3. Определение важнейших групп потребителей.
• 4. Описание способов продвижения товара на целевых рынках.
• 5. Какую долю рынка компания планирует занять в перспективе.

Конкуренты, их позиции на рынке. Приводятся ответы на вопросы:

• — кто является вашими конкурентами;
• — какова доля рынка основных конкурентов;
• — в чем их сильные и слабые стороны;
• — что является основой для конкуренции (ценовая политика, качество продукта/обслуживания клиентов, система продвижения, стиль поведения, имидж).

Стратегия маркетинга. Содержит описание следующих направлений.

• 1. Способы проникновения на целевой рынок с новой продукцией.
• 2. Выбор цеповой политики и оценка ожидаемых объемов продаж.
• 3. Разработка плана сбыта.
• 4. Разработка методов продвижения инновации на рынок (реклама, послепродажное обслуживание, сервисные услуги и т.п.).

Производственный план. Включает четыре подраздела.

• 1. Капитальные вложения в основные средства предприятия — определение затрат:
  • а) па разработку продукции: НИОКР, испытания, конструкторская подготовка производства, изготовление опытной партии, рыночное апробирование;
  • б) на технологическую и организационную подготовку производства:
    • • технологическая и проектная документация;
    • • имущество для основного и вспомогательного производств, для общефирменных функциональных служб (здания, машины, оборудование, транспортные средства, инструменты, инвентарь).

Перед проведением технологической и организационной подготовки производства предприятие должно располагать следующей исходной информацией:

• • объект производства (пакет документации на новое изделие);
• • объем производства (максимальный годовой объем выпуска при полном освоении производства с разбивкой по месяцам);
• • предполагаемый срок выпуска изделий;
• • режим работы предприятия (количество смен, продолжительность рабочей педели и смены в часах);
• • планируемый коэффициент загрузки оборудования.

Таким образом, должны быть определены объем инвестиционных вложений в основные средства и нематериальные активы.

2. Выбор местоположения предприятия, стоимость земельного участка.

Основные факторы выбора местоположения предприятия:

• а) заготовитсльно ориентированные факторы:
  • • земельный участок (цепа покупки (аренды));
  • • сырье и вспомогательные материалы (цены на сырье и транспортные издержки);
  • • трудовые ресурсы (уровень квалификации, величина зарплаты, социально-бытовая инфраструктура);
• б) факторы, ориентированные на производство:
  • • естественные характеристики (климат);
  • • технические характеристики;
  • • инфраструктура (наличие инженерных коммуникаций, дорог, близость к партнерам);
• в) факторы, ориентированные на сбыт:
  • • потенциал местного рынка;
  • • деловые контакты;
  • • транспортные коммуникации;
  • • торговая инфраструктура;
• г) факторы, определяемые государством:
  • • налоговая система и льготы (для региона);
  • • ограничения по защите окружающей среды;
  • • регулирование во внешней торговле.

Выводом из этого подраздела является выбор варианта размещения предприятия и расчет стоимости его размещения (стоимость земли или ее аренды).

• 3. Прямые материальные затраты на производство продукции:
  • а) основные и вспомогательные материалы;
  • б) покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия;
  • в) топливо для технологических целей;
  • г) энергия;
  • д) транспортно-заготовительные расходы;
  • е) работы и услуги сторонних организаций производственного характера.

Обычно прямые затраты определяются на основе соответствующих норм расхода.

4. Накладные (косвенные) расходы — при их расчете группировка может быть любой, но необходимо выделять амортизационные отчисления в отдельную статью. Производить группировку затрат следует таким образом, чтобы их можно было разделить на условно-постоянные и условно-переменные. Итогом является величина накладных расходов по каждому шагу расчета.

Организационный план. В этом разделе может быть приведена организационная структура управления предприятия с распределением зон ответственности по каждому исполнителю. Кроме того, указываются этапы и работы по реализации проекта. Первый год реализации проекта указывается с разбивкой по месяцам (пример плана приведен в табл. 13.5).

Примерный организационный план условного проекта

Таблица 13.5

В этом же разделе может разрабатываться сетевой график каждого этапа с определением конкретных исполнителей по каждому направлению работ и сроков выполнения.

Финансовый план содержит следующую информацию:

• 1. Издержки производства и реализации продукции.
• 2. Расчет потребности в оборотных средствах и их прирост.
• 3. Общий размер капиталовложений.
• 4. Отчет о прибылях и убытках.

Оценка коммерческой эффективности. Для данного раздела необходима следующая информация:

• • денежные потоки и показатели эффективности;
• • финансовый профиль проекта, отражающий укрупиенно движение денежных средств па протяжении срока реализации проекта (его общий вид приведен на рис. 13.5).

Рис. 13.5. Финансовый профиль условного инновационного

проекта

Эффективность проекта определяется для проекта в целом (коммерческая эффективность) и для участников проекта (эффективность проекта для инвесторов, акционеров).

Анализ рисков. Для учета фактора риска определяется премия за риск, влияющая на размер ставки дисконтирования. Для оценки риска проводится анализ устойчивости и чувствительности проекта к влиянию отдельных факторообразующих показателей, применяется сценарный метод учета риска, а также экспертная оценка риска. Результатом такого анализа является разработка противорисковых (предупредительных) мероприятий.

Способы снижения риска: диверсификация; распределение проектного риска между участниками (за каждый этап отвечает тот, кто в большей степени его реализует); страхование; приобретение дополнительной информации, дополнительная проработка и исследования; резервирование (резервный фонд на непредвиденные расходы).

Управление проектом. Решается управленческая задача по реализации проекта во времени в рамках установленного бюджета в соответствии с техническими спецификациями и требованиями.

Наиболее часто используются три схемы управления проектом.

• 1. Основная схема — руководитель проекта (менеджер), представляющий интересы заказчика, нс несет финансовой ответственности за принимаемые решения, а отвечает за координацию и управление ходом разработки и реализации проекта.
• 2. Схема расширенного управления — руководитель проекта песет ответственность за проект в пределах фиксированной сметной стоимости; в качестве менеджера может выступать консалтинговая фирма, которая координирует материально-техническое обеспечение и инжиниринг.
• 3. Схема «под ключ» — руководитель, проектно-строительная фирма и заказчик заключают контракт на условиях сдачи объекта «под ключ» в соответствии с заданной стоимостью и сроками.

Приложения. В приложения включается вся дополнительная информация, которая не вошла в основные разделы инновационного проекта.