Маржа в бизнес плане это
Что такое маржа? Маржа это европейский термин, ставший широко используемым в мировой экономике. Применяется страховщиками, банкирами, трейдерами, экономистами производственных отраслей.
Маржа — это разница между себестоимостью товара и его конечной ценой. Также этот показатель может называться валовой прибылью или наценкой. Исчисляют в абсолютных величинах (долларах, рублях, евро) и в процентах.
Расчет
Формула расчета этого показателя в западной и российской экономике отличаются. В Европе рассчитать маржу предлагают следующим образом:
М = Прибыль от продажи / Отпускная цена х 100%
Экономисты постсоветского пространства закладывают в формулу величину себестоимости:
М = Отпускная цена – Себестоимость/ Отпускная цена х 100%
Внимание: положительная маржа составляет 30% для отраслей с материальными товарами. Для сферы финансов показатель равен 20%.
Виды маржи
Многочисленные отрасли торговли имеют разные определения термина.
Но чтобы понять, что такое маржа и чем отличается показатель для каждого конкретного бизнеса, давайте разберёмся с видами маржи. Здесь нет ничего сложного, поэтому не пугайтесь заранее. Объяснять будем буквально на пальцах.
Валовая или «Gross Profit Margin»
Этот вид показывает доходы предприятия, остающиеся после вычета прямых расходов на производство из общего дохода.
М = Валовая прибыль/Выручка х 100%
Валовая прибыль состоит из выручки за вычетом себестоимости продукции.
Бэк маржа
Бэк маржа — прибыль фирмы, получаемая от проведения акционных, скидочных мероприятий и бонусных программ.
То есть это не постоянная маржа. Она подстегивается внешними факторами и растет вместе с прибылью компании. Но это по-настоящему прибыльный способ развития товарного бизнеса.
Вариационная маржа
Биржевой термин – сумма, получаемая или затрачиваемая участниками торгов в соответствии с изменениями рынке. Корректировка величины денежных обязательств рассчитывается только по одной позиции.
Для простого вычисления показателя применяют готовые онлайн-калькуляторы. Максимальное использование получила на рынке «Форекс».
Маржинальное плечо на Forex
Форекс брокеры используют термин маржинальная торговля. Трейдер оперирует на рынке заемными средствами, за которые начисляется залоговая сумма.
Отличие от простого кредита – величина займа превышает залог в 10-500 раз.
Кредитное плечо достигает соотношения 1:500. Торговые онлайн терминалы предлагают два показателя, формулирующих будущую стратегию трейдера: свободная маржа, уровень. Первый термин обозначает свободную сумму на счету, доступную для открытия новых трейдерских позиций. Второй – отношение суммы счёта по отношению к маржинальному показателю. Исчисляется в процентах.
Банковская или «bank margin»
Что такое маржа банковского типа, лучше знают экономисты кредитных отделов. Термин означает разницу между ставками по активным и пассивным операциям.
Либо между кредитными и депозитными ставками. Исчисляется в процентах, зависит от сроков кредитования, вкладов и текущих процентных ставок.
Чистая процентная
Новички финансового бизнеса часто путают её с банковской. Представляет собой величину эффективности деятельности банка. Данные о чистой процентной маржинальной сумме помещаются в открытом доступе на сайтах финансовых организаций, используются при принятии решения об открытии новых счетов. Рассчитывается:
М = (комиссионные доходы – комиссионные расходы) / доходные активы банка
Операционная или «Operating profit margin»
Чтобы высчитать рентабельность производства продукции в расчете на один рубль (доллар, евро), используется операционная маржа.
Применяется для оценки экономической рентабельности конкретного предприятия. Показывает отношение операционной прибыли к доходам предприятия. Исчисляется в процентах.
Внимание: операционными показателями умелые экономисты могут легко манипулировать, скрывая часть расходов и искусственно завышая маржинальный показатель.
Другие виды
В зависимости от вида деятельности организации используются десятки вариантов термина. Например, в инвестиционном бизнесе существует маржинальное кредитование.
Используют для оценки будущих доходов в сфере инноваций. Показывает соотношение между стоимостью нового товара (оценочной) и размером желаемого займа. А величина маржинальной гарантии показывает разницу между величиной залога и предоставляемого банком кредита.
Разница между маржей и прибылью
Схожие понятия заводят непрофессиональных трейдеров в тупик. Для понимания тонкости необходимо запомнить, что прибыль показывает конечный результат деятельности организации в финансовой сфере. Маржа же – только разницу между отдельными показателями.
Конечная прибыль учитывает все потери, непредвиденные расходы, возникшие во время производства, реализации товаров. Маржа используется для прогнозирования будущих доходов. Формула прибыли включает следующие показатели:
Прибыль = выручка – себестоимость – коммерческие и управленческие траты – расходы по процентным ставкам – внереализованные и прочие расходы + приходы по процентным ставкам + доходы прочие и внереализованные
В чём разница с наценкой?
Наценка учитывает прибыль и себестоимость, а маржа: прибыль и цену товара. Например, цена приобретения конкретного товара составила 2000 р., а продали его за 3000 р. Расчеты будут выглядеть следующим образом:
Н = (3000-2000)/2000х100%=50%
М = (3000-2000)/3000х100%=33,33%
Важно: величина торговой наценки может превышать 100%, в зависимости от вида товара/услуги/финансовой операции. Маржинальный показатель никогда не превышает 100%, иначе расчеты были проведены неверно.
Вывод
Маржа в производстве используется для анализа эффективности вывода нового товара на рынок. Если ожидаемые доходы от реализации продукции велики, а маржинальный показатель низок, расходы на производство «съедят» все прибыли. Смысла производить новую продукцию — нет.
Если речь идёт о биржевой торговле на Форекс, этот показатель позволит оценить риски от вложений в ту или иную операцию. Для расчётов следует использовать биржевые калькуляторы, учитывающие колебания рынка и возможные риски.
А на этом все. Подписывайтесь на наш канал здесь и вконтакте. Потому что так вы не будете пропускать полезные материалы.
Любой начинающий предприниматель рано или поздно сталкивается с таким понятием, как маржа. Но лучше, конечно, познакомиться с ним еще в процессе разработки бизнес-плана. Ведь именно маржинальность и есть показателем эффективности, рентабельности и собственно прибыли.
Что такое маржа в бизнесе простыми словами
Расчет маржи – важный инструмент бизнеса
Маржа – это показатель в процентном соотношении между себестоимостью товара и его отпускной ценой. Сумма прибыли на единицу товара – это и есть маржа. Показатель может определяться в процентах либо в денежном эквиваленте любой валюты (доллар, рубль, евро). Иными словами – это индикатор рентабельности продаж конкретного товара либо отдела, либо бизнеса в целом.
Интересный факт! Этот термин переводится как «преимущество» или «разница». Встречается он в обиходе абсолютно всех бизнесменов при построении бизнес-планов, составлении сметы либо прогнозирования.
Формула расчета маржи следующая:
М=П/Дх100%
Где:
- М – маржа.
- П – прибыль = выручка — себестоимость товара.
- Д – доход, полученный за определенный отрезок времени.
Средний параметр маржи в торговле – 25-30 %, в промышленности – 20 %.
Коэффициент прибыльности
Отношение прибыли к общей сумме выручки и есть коэффициент прибыльности. Причем, важно брать именно чистую прибыль, то есть сумму, которая осталась после уплаты налогов и прочих потерь. Коэффициент показывает в процентном соотношении, насколько рентабельно то или иное предприятие за определенный отрезок времени. То есть, какая часть прибыли является чистым заработком владельца бизнеса.
Формула расчета проста:
Кпр= Чпр/Опрх100%
Где:
- Кпр – коэффициент прибыльности.
- Чпр – чистая прибыль.
- Опр – общая прибыль (то есть, выручка).
Если полученная цифра получилась больше нуля – бизнес приносит доход. Если меньше нуля – дело убыточное и не окупает себя.
Для разных сфер деятельности индикатор коэффициента прибыльности имеет разные нормативные уровни. Например, для розничной торговли эта величина составляет 2,2 %. В строительстве зданий – 1,1 %. А вот сельское хозяйство имеет коэффициент прибыльности 9 %.
Обратите внимание! Зная коэффициент прибыльности, легко рассчитать общую эффективность предприятия, возможные риски при увеличении себестоимости продукции, уровень активности предприятия.
Начинающим предпринимателям легче будет найти онлайн-калькулятор для бизнеса. С его помощью можно рассчитать такие показатели как чистый доход, общая прибыль и, конечно, маржа. Приложение можно установить даже на телефон.
Онлайн-калькулятор значительно облегчает работу
Расчет вариантов маржи
Четыре вида маржи – банковская, процентная, кредитная и гарантийная показывают разные соотношения и процент эффективности различных сфер.
Маржа банковская
Показывает реальную эффективность деятельности банка. Для вкладчиков этот коэффициент служит гарантом. Это разница между доходами и расходами активов банка в процентном соотношении. Простыми словами – разница между процентной ставкой депозитов и процентной ставкой кредитов.
Маржа кредитная
Это своеобразный лакмус экономики страны и состояния банковского сектора. Маржа показывает разницу между стоимостью товара и телом кредита. Эта разница зависит от процентной ставки кредита, а он в свою очередь привязан к инфляции, показателям безработицы, ставок рефинансирования и ликвидности. Чем выше полученный процент маржи, тем дороже кредит.
Маржа гарантийная
Эта величина показывает разницу между стоимостью залога и кредитом. Зачастую банк намерено снижает сумму залога, чтобы иметь страховку в случае не выплаты кредита. Тогда продажа залога по реальной стоимости покроет всю сумму выданного кредита вместе с процентами.
Маржа чистая процентная
Это чистая прибыльность банка и разряд его посредничества. Формула такого вида маржи включает в себя средние показатели ставок по залогам и вкладам. Разница этих показателей делится на сумму всех активов банка. Это главный индекс прибыли финансовой организации, так как отображает ее процентную политику.
Разница с торговой наценкой
Маржа это никак не наценка. Данные термины часто путают, так как оба выражаются в процентах. Но разница между ними существенная. В формуле наценки в знаменателе стоит не общая прибыль, а себестоимость товара.
Если смотреть на примере, становится яснее. Допустим, себестоимость товара 100 рублей, торговая наценка составляет 30 %. Итого, имеем продажную цену 130 руб.
Чтобы определить маржу, достаточно посчитать на одной единице товара:
М= 30/130х100%=23%
Итого, 23 % составляет маржа и 30 % наценка.
Торговая наценка показывает процент, который заложен в себестоимость товара для получения прибыли. А маржа – чистую прибыль, без учета себестоимости и других расходов предприятия, то есть эффективность той самой наценки.
Важно знать! Маржа, в отличие от торговой наценки, никогда не может быть больше 100%.
Наглядная схема, указывающая на разницу между наценкой и показателем маржи
Основные виды маржинальности
Маржинальность бизнеса – это термин инвесторов и именно ее они считают, прежде чем вкладывать свои инвестиции. Для расчета этого показателя берется маржа предприятия за год и делится на сумму инвестиций. Полученный показатель и будет маржинальностью предприятия. Чем выше он, тем меньше риск для инвестора и больше его прибыль. По такой универсальной формуле можно оценить бизнес в целом, либо рассчитать будущую эффективность его отдельного проекта.
Интересно знать! Виды маржинальности бизнеса зависят от сферы деятельности и показателей эффективности тех или иных предприятий.
Маржинальность на схеме
Операционная
Это показатель способности компании или предприятия получать прибыль. За основу расчета берется валовая прибыль, из которой вычитаются все расходы, в том числе на уплату налогов. Полученная цифра делится на общую сумму дохода и умножается на 100. Если этот показатель низкий, значит себестоимость товара выше, чем его продажи.
Процентная
Процентная надбавка используется в банковской сфере и показывает возможности банка покрывать свои расходы, получая прибыль. С помощью этого показателя легко высчитывать эффективность процентной ставки по кредитам за определенный период времени.
Вариационная
Этот маржинальный показатель используется инвесторами на бирже трейдинга. Если предполагаемый рост либо падение акций произошло, инвестор получает прибыль. И заодно увеличивает показатель маржи, которая рассчитывается как разница между стоимостью акций для инвестора и конечной суммой его прибыли.
Еще одна разновидность вариационной надбавки на бирже – это возможность заработка за счет депозита от брокера. Он устанавливает плечо, которое увеличивает сумму инвестиции. Заодно увеличивается и сумма прибыли как инвестора, так и брокера биржи. Конечно, при потерях такой залог нужно будет вернуть инвестору как стороне, которая несет 100% ответственность за игру на бирже. Но риск того стоит, так как имея даже 10 долларов на бирже, можно играть с плечом кратным 10, тем самым имея возможность увеличить доход в 10 раз.
Прежде чем играть на таких условиях, важно ознакомиться с тонкостями данной валютной схемы. Новичкам везет, но в случае риска сумма может оказаться неподъемной.
Чистая
Показатель данного вида маржинальности предназначен больше для объектов торговли или производства. Так как он показывает разницу между общей прибылью и прибылью, из которой вычтены все затраты на производство либо реализацию + себестоимость продукции.
Валовая
Этот показатель учитывает расходы не только на чистую стоимость товара, но и на бизнес-инструменты. К ним относится реклама, повышение квалификации, модернизация оборудования и прочее. Полученная сумма делится на общий доход.
Обратите внимание! Чем больше получается цифра, тем устойчивее материальная основа предприятия.
Маржа и умение ее рассчитывать – дело полезное. Постоянное прослеживание и определение чистой прибыли и эффективности предприятия позволит вовремя внести корректировки и сохранить капитал. Маржинальность имеет широкое применение во всех сферах бизнеса.
Цель любого бизнеса — получить прибыль. Чтобы всегда быть в плюсе, недостаточно купить товар подешевле и продать подороже. Нужно отслеживать экономические показатели: считать рентабельность, маржу и наценку.
В бизнесе эти показатели — контрольные точки. Если они в норме, то бизнес хорошо функционирует, если нет — то нужно думать, что изменить.
В статье разберемся с маржой и наценкой: в чем их различие, как их вычислять и где использовать.
Маржа или маржинальность
Маржинальность показывает, какую долю в выручке занимает прибыль. Чем выше маржинальность — тем выше прибыль.
В бизнесе можно считать и маржу, и маржинальность: маржу считают в рублях, маржинальность — в процентах. Лучше использовать проценты: их проще воспринимать, с ними удобнее отслеживать динамику и строить графики.
Если у вас небольшой бизнес без аренды, наемных сотрудников и разделения затрат на постоянные и переменные, то для расчета маржи в рублях нужно из цены продукта вычесть его себестоимость.
Маржа = Цена – Себестоимость
Например, вы торгуете постельным бельем. За комплект белья вместе с доставкой платите поставщику 1800 ₽, а покупателю продаете комплект за 3000 ₽. Значит, маржа составляет 1200 ₽.
Чтобы посчитать маржинальность в процентах, нужно из цены продукта вычесть себестоимость. Полученный результат разделить на цену продукта и умножить на 100%.
Маржинальность = ((Цена – Себестоимость) : Цена) × 100%
Подставим цифры из примера про постельное белье — маржинальность равна 40%.
Маржинальность = ((3000 ₽ – 1800 ₽) : 3000 ₽) × 100% = 40%.
Для бизнеса с постоянными и переменными затратами лучше считать маржинальность через маржинальный доход.
Маржинальный доход = Выручка – Переменные расходы
К переменным расходам относят затраты, которые напрямую привязаны к объему продукции: уменьшается количество продукции — переменные затраты снижаются, увеличивается объем — затраты растут.
Пример расчета маржинального дохода
В день вы печете 100 булочек, для этого покупаете муку и другие ингредиенты — на это уходит 1000 ₽. Соответственно, чтобы испечь 200 булок, вам нужно потратить 2000 ₽ — расход муки и ингредиентов растет. И, наоборот, если вы выпекаете меньше булочек, то вам понадобится меньше денег.
Остальные расходы, не связанные с объемом продукции напрямую, относят к постоянным затратам и не учитывают при расчете маржинального дохода. Например, если у вас на производстве есть уборщица, охранник и бухгалтер, то их зарплаты не нужно учитывать при расчете.
Рассчитаем маржинальный доход на примере с булочками. Вы испекли 100 булочек, цена одной булки — 30 ₽, ваша выручка после продажи — 3000 ₽. Переменные затраты составили 1000 ₽. Маржинальный доход равен 2000 ₽.
Теперь нужно рассчитать маржинальность, для этого маржинальный доход делят на выручку и умножают на 100%.
Маржинальность = (Маржинальный доход : Выручку) × 100%
Маржинальность булочек = (2000 ₽ : 3000 ₽) х 100% = 66,7%
Полученный результат показывает, что доля прибыли в выручке — 66,7%. Оставшиеся 33,3% — заработанные деньги, которые вы потратили на оплату переменных расходов. Чем ниже маржинальность, тем больше денег уходит на переменные расходы и тем вы меньше вы зарабатываете, и наоборот.
Как рассчитать точку безубыточности предприятия
Наценка
Наценка нужна бизнесу, чтобы покрыть расходы и заработать прибыль. По факту наценка — сумма, которую вы прибавляете к оптовой цене товара или к его себестоимости. Наценку можно считать в рублях и процентах. Для анализа и планирования удобнее использовать проценты.
Если ваш бизнес работает по принципу «купил-продал», то для расчета процента наценки используйте формулу.
Наценка = ((Цена продажи – Цена закупа) : Цена закупа) × 100%
Например, вы продаете резиновые перчатки. У поставщика купили партию товара за 5000 ₽, планируете продать за 12 000 ₽. Наценка составляет 140%.
Наценка партии перчаток = ((12 000 ₽ – 5000 ₽) : 5000 ₽) × 100% = 140%
Если у вас производство и много разных затрат, то лучше рассчитывать наценку, отталкиваясь от маржинального дохода и переменных затрат.
Наценка = (Маржинальный доход : Переменные затраты) × 100%
Пример расчета наценки
У вас есть небольшой цех, вы производите двери на заказ и устанавливаете их. В цеху работают двое сотрудников, у них сдельная оплата. Расходные материалы на одну дверь и зарплату работника — 9000 ₽. За готовую дверь вместе с установкой берете с покупателя 16 500 ₽. Посчитаем маржинальный доход и процент наценки.
Маржинальный доход = 16 500 ₽ – 9000 ₽ = 7500 ₽
Наценка на дверь = (7500 ₽ : 9000 ₽) × 100% = 83,3%
Значит, наценка на 83,3% выше переменных расходов. Есть большой запас денег, которыми вы можете перекрыть другие расходы и в итоге получить прибыль.
На первый взгляд, маржинальность и наценка похожи между собой и, кажется, достаточно выбрать какой-то один. На самом деле, это не так — показатели различаются по смыслу.
В чем их отличие, какой бывает маржинальность и наценка и где в бизнесе использовать эти показатели, узнаете в журнале Life Profit.