Личный финансовый план бизнес план

Личный финансовый план бизнес план thumbnail

Среди всех разделов бизнес-плана:

  1. Титульный лист
  2. Меморандум о конфиденциальности
  3. Резюме
  4. Инвестиционный план
  5. Маркетинговый план
  6. Производственный план
  7. Организационный план
  8. Финансовый план
  9. Анализ рисков

финансовый раздел отвечает за предоставление сводной денежной информации. В целом, все бизнес-планы могут быть написаны по разным методикам и согласно разным требованиям. Их формат будет во многом зависеть от целей проекта, его масштаба и основных характеристик. Те же различия могут присутствовать и в финансовых разделах подобных планов, однако, как правило, процесс написания данной главы может быть разделен на несколько главных этапов, а именно:

  1. Расчетные нормативы;
  2. Общепроизводственные расходы;
  3. Смета затрат и подсчет себестоимости товара или услуги;
  4. Отчет о главных финансовых потоках;
  5. Отчет о прибылях и убытках;
  6. Ориентировочный финансовый баланс проекта;
  7. Анализ основных финансовых показателей;
  8. Описание способа (способов) финансирования.

Структура финансового плана бизнес-плана

1. Расчетные нормативы

В данном пункте необходимо определить и описать следующие моменты:

  • Цены, которые будут указаны в бизнес-плане (постоянные, текущие, с учетом или без учета налогов);
  • Систему налогообложения, размер суммы налога, сроки его выплаты;
  • Сроки, которые охватывает бизнес-план (горизонт планирования). Как правило, данный срок составляет около трех лет: первый год описывается более подробно, разделяется на ежемесячные периоды, тогда как следующие года разделяются на кварталы.
  • Указание текущего уровня инфляции, данные об инфляции за последние несколько лет. Учет данного фактора касательно цен на расходные материалы, сырье и т.д. – всего, что необходимо будет закупать для реализации описываемого проекта.

2. Общепроизводственные расходы.

Данные по зарплатам коррелируют с ранее изложенной в организационном и производственном планах информацией.

Переменные, ситуативные расходы зависят от особенностей производства, товаров, услуг. Здесь могут учитываться разные факторы, к примеру, сезонность. Произвести правильные расчеты переменных расходов можно, только проанализировав объемы выпуска товара или оказания услуг и примерные уровни продаж.

Постоянные, регулярные расходы зависят от единственной переменной – времени. Данные расходы включают траты на управление бизнесом, маркетинг, поддержку помещений, обслуживание оборудование и т.д.

3. Смета затрат и подсчет себестоимости товара или услуги

Смета затрат (инвестиционные издержки) – это, по сути, перечень расходов, которые необходимо будет понести, чтобы реализовать проект, изложенный в бизнес-плане. Данный пункт должен быть описан максимально детально, так как он позволяет определить финансовую перспективность и эффективность инвестиций.

Если бизнес-проект предполагает производство определенной продукции, затраты на его организацию и осуществление должны покрываться при помощи начальных оборотных средств, которые тоже являются частью инвестиционных издержек.

Источниками таких средств могут стать инвестиции и, к примеру, кредитные средства.

Себестоимость же продукции рассчитывается исходя из информации о затратах, зарплатах, накладных расходах и т.д. При этом также нужно учитывать общие объемы производства и уровни продаж за конкретный период времени (к примеру, месяц или год).

4. Отчет о главных финансовых потоках

В данный пункт входит описание всех денежных потоков. Несомненно, этот отчет является одной из главных частей финансового плана, так как он призван показать, что проект будет финансово обеспечен на любом этапе его деятельности и что в течение проекта не будут случаться кассовые разрывы.

5. Отчет о прибылях и убытках

В этом пункте проводится финансовая оценка деятельности предприятия, описываются ее доходы, расходы, прибыли и убытки.

6. Финансовый баланс проекта

Для написания этого раздела необходимо составить прогноз баланса на основе всех предыдущих подсчетов или уже имеющихся отчетов (если предприятие уже функционирует). Данный прогноз также делится на месяцы, первый год, кварталы последующих годов и третий год ведения деятельности.

7. Анализ финансовых показателей проекта

После того, как вы составите баланс, вы сможете проанализировать главные финансовые показатели. Подобный анализ делается за весь срок реализации плана, после чего подводятся итоги, касающиеся финансовых характеристик проекта: его устойчивости, платежеспособности, рентабельности, сроков окупаемости, приведенной стоимости проекта.

9. Описания способов финансирования

В данном пункте необходимо описать, на какие средства будет реализовываться проект. Существует несколько видов финансирования, а именно акционерное, лизинговое и долговое. В качестве спонсора может выступать государство в виде субсидирования или кредитования или частные инвесторы, и это обязательно нужно указать в финансовом разделе бизнес-плана.

В этом же пункте нужно описать процесс займа и возврата заемных денег, указав источники, суммы, процентные ставки и график погашения долга.

Следует подчеркнуть, что финансовый план – это наиболее важная и сложная часть бизнес-плана. Любая допущенная ошибка может вылиться в отказ от финансирования, а значит, лучше доверить его составление человеку компетентному. Впрочем, если ваш проект прост и не подразумевает, к примеру, производство больших партий товара и их дальнейшую реализацию, вы можете составить его и самостоятельно.

Другие примеры финансового раздела бизнес-плана

Если вы хотите узнать как должен выглядеть финансовый раздел именно по вашему бизнесу вы можете перейти на соответствующий вашему проекту бизнес-план по ссылке ниже либо воспользоваться поиском:

Источник

Главная » Финансовый план: Детальный расчет бизнес-плана с примерами

Раздел, содержащий расчеты основных экономических показателей в бизнес-плане является решающим, это главный критерий определения целесообразности создания проекта.

Все части бизнес-плана сводятся к финансовой части, и от того, насколько грамотно сделаны просчеты в проекте, зависит прибыльность бизнеса.

Содержание этой статьи:

Составляя финансовую модель будущего бизнеса, важно учитывать не только будущие экономические выгоды, но делать прогноз затрат, в том числе незапланированных.

Читайте также:  Бизнес план магазина с носками

Предоставив грамотно все расчеты в финансовом разделе бизнес-плана, можно сразу определить прибыльность проекта и предотвратить убытки. Попробуем разобраться, какие показатели нужно учитывать при составлении финансового плана.

Содержание финансовой части бизнес-плана

Финансовый план как составная часть бизнес-плана является основополагающим при планировании создания бизнеса. Все расчеты должны проводиться очень тщательно.

Финансовая часть состоит из следующих подпунктов:

  • прогноз главных показателей финансовой деятельности;
  • планирование движения денежных потоков;
  • прогноз баланса предприятия.

Важно: планирование основных показателей делается на 5 лет деятельности фирмы, при этом очень важно учесть затраты на открытие бизнеса.

back to menu ↑

Прогноз главных показателей финансовой деятельности

Главной целью составления модели финансового плана являются экономические расчеты с точки зрения прибыльности.

Планирование производится сроком на 5 лет и включает в себя следующие величины:

  1. объем продаж;
  2. себестоимость продукции или услуг;
  3. валовую прибыль;
  4. операционные затраты;
  5. расходы по налогам и процентам;
  6. чистую и балансовую прибыль;

Чистая прибыль рассчитывается так:

  • Валовая прибыль = выручка – себестоимость продукции.
  • Финансовая прибыль = финансовые доходы – финансовые расходы.
  • Операционная прибыль = операционные доходы – операционные расходы.

Балансовая прибыль рассчитывается так:

Важным показателем является рентабельность, рассчитывается она так:

Чаще всего необходимо определить рентабельность капитала, активов, продукции. Рентабельность деятельности рассчитывается как соотношение прибыли от реализации к затратам.

Важно: за базисный год при планировании критериев экономической эффективности берется текущий год составления бизнес-плана.

back to menu ↑

Планирование движения денежных потоков

Планирование движения денежных потоков включает в себя прогноз поступления денежных средств из всех источников, это не только может быть доход от реализации, но и проценты от продажи акций или же сдачи в аренду земли.

При прогнозировании движения средств, учитываются следующие аспекты:

  • общая сумма денежных средств, вложенных в открытие бизнеса;
  • активы и пассивы фирмы;
  • прогноз прибыли (доход от продаж и процентов от сдачи в аренду) и убытков (расходы на материалы и оплату труда рабочих, занятых по трудовому договору, инфляция, выплата процентов по займу);
  • оценка финансовой эффективности.

При планировании эффективности все денежные расходы и доходы дисконтируются и приводятся к текущей стоимости.

Таблица 1 — Пример планирования денежных средств

Показатель1-ый год-ый год3-ый год4-ый год5-ый год
Наличные деньги х х х хх ххх
Приход денег
Выручка от продаж х х хх ххх ххх
Выручка от продажи акций хх х
Итого по доходам
Расход денег
Операционные затраты
Оплата з/п
Сырье
Прочие затраты
Капиталовложения
Выплата процентов по займу х хх хх х
Погашение кредиторской задолженности х х х х х
Уплата налогов на прибыль хх
Итого по расходам
Итого денежные средства

Делая прогноз, важно учесть такие аспекты, как темп инфляции (при этом учитывается оптимистический и пессимистический варианты) и риски.

Деятельности фирмы может зависеть от:

  • коммерческого риска (включает такие аспекты, как проблемы со сбытом товара или деятельность конкурентов);
  • финансового риска (включает такие аспекты, как недостаточное финансирование проекта, невозможность вернуть заемные средства);
  • производственного риска (включает такие аспекты, как плохое оборудование, низкое качество продукции) и являющегося частью инвестиционного риска для инвесторов.

Баланс активов и пассивов составляется на основании подсчета чистой прибыли и оборотов денежных средств.

back to menu ↑

Прогноз баланса предприятия

Баланс предприятия содержит конкретные показатели, которые отображают успешность деятельности фирмы. Прогноз делается в конце каждого года, и учитываются все особенности деятельности фирмы на грядущий год. Это могут быть заем денежных средств или привлечение инвесторов.

После составления баланса можно увидеть норму прибыли, рентабельность активов и капитала, соотношение собственных к заемным средствам в перспективе.

Баланс предприятия может выглядеть следующим образом.

Таблица 2 – Баланс предприятия

Активы1-ый год2-ый годПассивы и капитал1-ый год2-ый год
Оборотный капитал: Краткосрочные обязательства:
денежные средства краткосрочная задолженность
счета дебиторов расчеты с кредиторами и поставщиками
товарно-материальные запасы Долгосрочная задолженность
другие Задолженность по налогам
Основной капитал Собственный капитал
Первоначальная стоимость: Прибыль к распределению
амортизация
балансовая стоимость основного капитала
другие
Материальные активы
Нематериальные активы
Всего Всего

Подводя итоги, составляются отчеты, содержащие финансовые показатели бизнес-плана. А именно отчет доходов и расходов, отчет движения денежных средств, отчет активов и пассивов.

Финансовый план, как составная часть бизнес-плана, предполагает предоставление всех расчетов в период до 5-ти лет, благодаря которым можно увидеть главные экономические показатели, а также выявить ликвидность модели проекта.

back to menu ↑

Особенности разных финансовых моделей

Рассмотрим некоторые рекомендации по составлению финансовой модели на примере тату-салона, гусиной фермы и магазина одежды.

Магазин одежды:

  1. Для открытия магазина потребуется стартовый капитал в размере 900 тыс. руб.
  2. Планирование затрат магазина будет включать затраты на аренду, уплату коммунальных платежей, приобретения товара и оборудования, а также оплату труда. Также нужно потратиться на рекламу магазина.
  3. Рентабельность магазина одежды составит около 50%.

Гусиная ферма: 

  1. Финансовая модель гусиной фермы содержит расчеты по большому количеству показателей экономической эффективности, ведь для фермы потребуются заемные средства на приобретение оборудования и обустройство места обитания птиц, взятия в аренду или покупку с/х техники и транспорта, обустройство водоема и места прогулки птиц, аренду убойного цеха.
  2. Открытие гусиной фермы – это модель масштабного проекта с большими инвестициями, но имея стадо из 1000 голов (больше 70% которого самки) можно получить годовой доход в размере 9 млн руб.
Читайте также:  Выращивание мяса птицы бизнес план

Тату-салон:

  1. Первоначальные затраты тату салона составляют 800 тыс. руб.
  2. Средняя сумма, оставляемая одним посетителем, составляет 2500 руб.
  3. Ежемесячные расходы тату салона находятся в пределах 85 тыс. руб.
  4. Чистая прибыль составляет 100 тыс. руб.

back to menu ↑

Пример финансового плана кофейни

Планируя финансовую модель кофейни, необходимо учесть, что рентабельность будет зависеть от места расположения, цен, качества обслуживания, а также предоставляемых услуг.

Таблица 3 – Показатели финансовой эффективности кофейни за первый год

Рассмотрим пример финансовой модели, когда для открытия кофейни есть 1 млн руб. собственного капитала и 12 млн заемного, который нужно выплатить в течение года с процентами в размере 18%. Прогноз делаем на два года, поскольку проект должен окупиться уже через год.

ПоказателиВсего
Чистая прибыль (тыс. руб.) 2668
Собственные средства (тыс. руб.) 1000
Рентабельность продукции (%) 25
Рентабельность общих вложений) (%) 121
Рентабельность вложений собственных средств (%) 267

Таблица 4 – Финансовые показатели на второй год

Статьи расходов и доходов кофейниВсего, тыс. руб.
1 Выручка от реализации 17927
2 НДС на поступления от реализации 2734
3 Выручка от реализации без НДС (1-2) 15192
4 Переменные затраты:
4.1 Прочие переменные затраты с НДС 6909
4.2 в том числе НДС 1054
4.3 Прочие переменные затраты без НДС 5855
4.4 З/п производственного персонала 1200
4.5 Начисления на з/п произв. персонала 410
4.6 Всего без НДС (4.3+4.4+4.5) 7466
5 Маржинальная прибыль (3-4.6) 7726
6 Постоянные затраты:
6.1 Аренда 1800
6.2 в том числе НДС 274
6.3 Коммунальные платежи 384
6.4 в том числе НДС 58
6.5 Амортизация 181
6.6 Ремонт 264
6.7 в том числе НДС 40
6.8 Транспорт
6.9 в том числе НДС
6.10 Реклама
6.11 в том числе НДС
6.12 Проценты по кредитам
6.13 З/п админ. персонала 720
6.14 Начисления на з/п админ. персонала 246
6.15 Прочие расходы 54
6.16 в том числе НДС 8
6.17 Всего постоянных расходов 3650
6.18 НДС в постоянных расходах 381
6.19 Всего постоянных расходовбез НДС (6.17-6.18) 3269
7 Прибыль до уплаты налогов (5-6.19) 4457
8 Налог на имущество
9 НДС (2-4.2-6.18) 1298
10 Налогооблагаемая база для налога на прибыль (7-8.1) 4457
11 Налог на прибыль 891
12 Чистая прибыль (9-10) 3565

Таблица 5 – Движение денежных средств на второй год

Доходы и расходы кофейниВсего, тыс. руб.
1 Денежные средства на начало периода 3520
2 Средства для финансирования (собственные, займы, кредиты) 3520
3 Поступления от реализации 17927
4 Итого поступления (2+3) 21448
5 Расходы организационного периода
в том числе:
Капитальные затраты
Организационные расходы


6 Переменные затраты
в том числе:
Прочие переменные расходы
З/п производственного персонала
8109 6909
1200
7 Постоянные затраты, всего
в том числе:
Аренда
Коммунальные расходы
Транспорт
Ремонт
Реклама
З/п админ. персонала
Прочие расходы
3222 1800
384

264

720
54
8 Всего налоги
НДС
Налог на прибыль
З/п наемным работникам
2630
1082
891
656
9 Выплаты по кредитам и займам
10 Всего расходов (5+6+7+8+9) 13963
11 Денежные средства на конец периода(1+4-10) 7485

Проанализировав показатели, видим, что за первый год прибыль составила 2668 тыс. руб., а за второй год – 3565 тыс. руб. Проект кофейни рентабельный и имеет право на существование.

back to menu ↑

Финансовый план предприятия

Источник

Мы продолжаем рассказывать о том, как следует распоряжаться деньгами, чтобы достичь финансового благополучия. В предыдущих статьях этой серии мы уже говорили, какие три шага необходимо предпринять, а также подробно рассмотрели первый (учет) и второй (оптимизацию). Сегодня речь пойдет о третьем, заключительном шаге – планировании, и мы ответим на вопрос, как составить личный финансовый план (ЛФП).

Что такое ЛФП, и с чего нужно начать?

Личный финансовый план – это тот инструмент, который позволит вам выстроить грамотный и реалистичный путь к достижению своих целей. Чтобы приступить к его составлению, следует проделать определенную подготовительную работу, а именно организовать учет доходов и расходов, а затем провести их оптимизацию. После этого можно смело начинать работу по созданию ЛФП.

Шаг 1. Определитесь со своими желаниями.

В первую очередь вы должны ответить на простой вопрос: а зачем вам вообще ЛФП? Накопление денег ради приумножения самих денег, за которыми не стоит никаких целей или мечтаний, – это не самое мотивационное занятие. Напишите список из 10-20 мечтаний, которые покажутся вам наиболее важными для вашей жизни и жизни вашей семьи. Они могут быть краткосрочные и долгосрочные, большие и маленькие, серьезные и забавные. Важно только то, чтобы вам действительного этого хотелось.

Шаг 2. Переформулируйте свои желания в цели.

Теперь попробуйте превратить свои мечты в конкретные и измеримые цели. Например, вместо “Домик у моря” напишите: “Двухкомнатная квартира с балконом на море на первой линии побережья Адриатики в Черногории”. Вместо “Новая удобная машина” напишите марку и модель того автомобиля, который вы бы хотели приобрести. Например: “Автомобиль Volvo S90”.

Шаг 3. Конкретизируйте свои цели.

Цели должны быть максимально конкретными и измеримыми, а потому напротив каждой цели напишите ее примерную стоимость. Например, вышеупомянутая двухкомнатная квартира – 120.000 евро, автомобиль – около 3.000.000 рублей и так далее. После чего по всем целям необходимо прописать сроки. Скажем, квартиру у моря вы хотите приобрести к 2030 году, а автомобиль – к 2020.

Читайте также:  Бизнес план для учебных заведений

Шаг 4. Соотносим цели с реальными возможностями.

Делается это следующим образом: во время предварительной работы вы уже подсчитали, сколько денег вы ежемесячно зарабатываете, а сколько тратите, а значит, вы знаете, какая сумма у вас остается. Эта сумма является вашим инвестиционным потенциалом. Допустим, при совокупном семейном доходе 100.000 рублей вы тратите на ежемесячные и годовые расходы в среднем 80.000 рублей в месяц. Это значит, что 20.000 рублей – ваш инвестиционный потенциал, который и следует направить на достижение своих целей. Так появится возможность увидеть, что, если откладывать все деньги, которые у вас остаются, только на автомобиль, ничего из них не тратить и полностью не учитывать инфляцию и рост цен, то накопить на новый Volvo S90 вы сможете не к 2020, а только к 2030 году. Этот простой пример показывает, почему откладывать свой инвестиционный потенциал “в стол”, просто накапливая на одну из целей – слишком медленный и неподходящий путь. Действовать нужно иначе.

Шаг 5. Распоряжаемся инвестиционным потенциалом.

Инвестиционный потенциал нужно, что следует из его названия, инвестировать. Принципиально многие финансовые консультанты выделяют два типа инвестиций: надежные (банковские депозиты, облигации и т.д.) и агрессивные (драгоценные металлы, акции и т.д.). Выбирать тип инвестирования стоит исходя из того, о какой цели идет речь. Если одна из ваших целей – это создание финансовой “подушки безопасности”, которая позволит вам продержаться на плаву 3-6 месяцев в случае финансовых трудностей, то лучше всего выбрать надежные инвестиции. Они не приносят большого дохода (как правило, просто идут вровень с инфляцией), однако в них гораздо меньше риска. А если у вас еще нет какого-то резерва, той самой финансовой “подушки безопасности”, то рисковать и вкладываться в агрессивные инвестиции не рекомендуется. И наоборот, если у вас уже есть резерв на 3-6 месяцев, то можно задумываться о том, чтобы направить деньги, например, на покупку акций с потенциально высокой доходностью, но и высокими рисками.

Шаг 6. Еще раз соотносим цели с реальными возможностями.

Теперь необходимо повторно соотнести свои цели с финансовым потенциалом, с учетом тех заработков, которые вы рассчитываете получить от инвестиций. Допустим, ваша первая цель – это создание “подушки безопасности” на 3 месяца суммой 240.000 рублей. Допустим вы открываете депозит под 7% годовых с накоплением и капитализацией процентов. Тогда, пополняя его ежемесячно на сумму 20.000 рублей, вы сможете накопить почти 248.000 рублей за 1 год, из которых 8000 рублей – будут начислены вам проценты. Но на Volvo S90 к 2020 году пока все равно не хватает.

Шаг 7. Вносим коррективы.

На этом этапе необходимо сделать так, чтобы ЛФП “сошелся”, т.е. деньги, которые вы заработаете с учетом дохода от инвестиций вовремя закрывали те цели, которые вы поставили. Для этого чаще всего придется вносить определенные коррективы. Что это может быть:

  • корректировка целей (это может быть корректировка стоимости, т.е., например, можно выбрать машину подешевле, или корректировка сроков, т.е. дать себе лишний год-два для достижения цели);
  • увеличение инвестиционного потенциала (например, взять дополнительную работу, чтобы зарабатывать на 20.000 рублей в месяц больше и увеличить инвестиционный потенциал в два раза, либо сократить какой-то расход и тратить меньше, что также позволит выделить дополнительные средства);
  • иначе распорядиться инвестиционным потенциалом (например, выбрать более агрессивные инвестиционные инструменты, чтобы получать больший доход от инвестиционного потенциала).

Иногда все эти корректировки необходимо применить параллельно. Дорабатывать ЛФП необходимо до тех пор, пока ваши желания не совпадут с вашими возможностями. Тогда можно считать, что ЛФП готов.

Шаг 8. После того, как личный финансовый план готов.

Конечно, создать один финансовый план на 10-20 лет вперед, который сможет просуществовать все это время без изменений и потрясений, – это почти утопическая ситуация. Банки разоряются, акции падают в цене, стоимость товаров и услуг растет, курсы валют скачут и так далее. Но ЛФП – это не истина в последней инстанции, а гибкий инструмент, который должен меняться вместе с условиями вокруг него. Нужно быть готовым к тому, что в него надо будет время от времени вносить изменения, но наличие такой канвы, безусловно, скорее приведет вас к результату и осуществлению своих целей и желаний, чем простое плавание по течению.

Наконец, последнее соображение, которое представляется нам самым важным. Некоторые изменения в условиях никак не зависят от нас, но от нас зависит, как к ним подготовиться. А потому создание финансовой “подушки безопасности” на срок от 3-6 месяцев до года, которая позволила бы вам сохранить свое качество жизни в случае, если придется отказаться от работы, – это очень важная и существенная часть ЛФП, которая обеспечивает определенную стабильность и защищенность.

В следующих наших статьях на тему финансовой грамотности мы поговорим об инвестициях: какими они бывают, какие несут в себе риски и преимущества, а также какие виды инвестиций лучше подходят для тех или иных финансовых целей.

Источник