Курсовая работа бизнес план салона цветов
| ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ | Поиск учебного материала на сайте | Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного. |
На основании данных, представленных Рисунок 1 – Сетевой график реализации Рисунок 2 – Организационная структура
Таким образом, годовой фонд оплаты 3. Ассортимент товарной | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Название группы товаров | Виды товаров |
| 1) Срезанные цветы: | – розы; – хризантемы; – тюльпаны; – лилии; – орхидеи; – альстромерия; – герберы; – ирисы; – гвоздика |
| 2) Комнатные растения | – кактус; – герань; – азалия; – алоэ; – монетное дерево; -фикус |
| 3) Цветочные украшения | – блёстки; – декорированные фигурки |
| 4) Упаковочный материал | – слюда; – ленты; – бумага |
| 5) Цветочные горшки и вазы | – цветочные горшки; – вазы; – кашпо |
| 6) Удобрения | – жидкие подкормки; – комплексные удобрения; – органические удобрения; – минеральные удобрения; – ландшафтные материалы; – биосоставы дачные; – стимуляторы роста; – средства от колорадского жука. |
| 7) Прочее | – открытки; – рассада |
Таким образом, в магазине будет
представлен широкий ассортимент
предлагаемой продукции, удовлетворяющий
требованиям современных потребителей.
4. Затраты на рекламу
магазина
Рекламирование магазина
можно разделить на два вида:
– единовременная реклама,
связанная с подготовкой потребителей
к открытию магазина и стимулированием
заинтересованности потребителей
в предлагаемом товаре;
– постоянная реклама,
которая связана с постоянным
напоминанием о существовании
магазина и своевременном информировании
об изменениях в ассортименте,
расширении, перемещении магазина
и т.д.
В качестве единовременной
рекламы перед открытием магазина
можно рассматривать размещение
рекламы на баннерах, раздача листовок,
расклеивание объявлений на домах. В
соответствии с предполагаемыми
мероприятиями по продвижению организация
понесёт следующие расходы: изготовление
макета рекламного баннера, печать рекламного
баннера, монтаж баннера, разработка макета
вывески, изготовление вывески, печать
листовок, печать объявлений на домах.
Рассчитаем затраты на единовременную
рекламу магазина (табл. 4).
Таблица 4 – Затраты на единовременную
рекламу магазина
| Наименование работ | ||
| 1 | Изготовление макета рекламного баннера | 2 500 |
| 2 | Печать рекламного баннера | 3 500 |
| 3 | Монтаж баннера | 7 000 |
| 4 | Разработка макета вывески | 2 000 |
| 5 | Изготовление вывески | 3 000 |
| 6 | Печать листовок (3 000 шт.) | 2 600 |
| 7 | Печать объявлений (3 000 шт.) | 2 100 |
| Итого | 22 700 | |
Затраты на единовременную
рекламу, связанную с открытием
магазина, составят 22 700 руб.
Теперь рассмотрим постоянные
затраты на рекламу. Постоянная реклама
включает в себя рекламу на баннере,
периодические раздачи листовок
(каждые три месяца), реклама на телевидении,
работу сайта, печать информационных плакатов
и создание группы в социальной сети.
Данные о затратах на постоянное напоминание
о существовании магазина «Шоколадный
Чарли» представлены в таблице (табл.
5).
Таблица 5
– Расходы на текущую рекламу
| Наименование расходов | Стоимость, руб. |
| 1) Размещение баннера, в год | 120 000 |
| 2) Раздача листовок (12 000 шт.) за год | 10 400 |
| 3) Видеоролик на телевидении (в течение 3-х мес.) за год | 151 200 |
| 4) Создание сайта, в год | 33 600 |
| 5) Печать информационных плакатов, в год | 1 000 |
| Итого в год | 316 200 |
| Итого среднемесячно | 26 350 |
Таким образом,
годовые затраты на рекламу составят
316 200 руб. в год.
5. Производственный
план
Рассмотрим издержки, связанные
с открытием магазина и его
функционированием.
Затраты на аренду представлены в
табл. 6.
Таблица 6 – Затраты на аренду производственных
помещений
| Стоимость, руб./год | ||||
| Помещение магазина | 30 | Аренда | 42 000 | 504 000 |
| Складское помещение | 5 | Аренда | 7 000 | 84 000 |
| Итого стоимость аренды в целом в год | 588 000 | |||
Помещение магазина – это помещение,
в котором будет размещён товар
для осуществления розничных
продаж. Складское помещение предназначено
для хранения некоторых видов товара и
вспомогательного материала (тряпок, швабр,
моющих средств и т.д.) для уборки производственного
помещения и помещения магазина.
Далее рассмотрим первоначальные
единовременные затраты (табл. 7).
Таблица 7 – Первоначальные затраты на
открытие бизнеса
| Наименование | ||||
| 1 | Организационные расходы на регистрацию ООО и открытие счета | 12 000 | 1 | 12000 |
| 2 | Стеллажи | 1 500 | 2 | 3000 |
| 3 | Торговые прилавки | 3 000 | 5 | 15000 |
| 4 | Кассовый аппарат | 11 000 | 1 | 11000 |
| 5 | Канцелярские принадлежности | 2 000 | 1 | 2000 |
| 6 | Расходы на получение лицензии | 21 000 | 1 | 21000 |
| 7 | Ремонт помещения | 150 000 | 1 | 150000 |
| 8 | Телефон | 1 000 | 1 | 1000 |
| 9 | Хозяйственные средства | 1 000 | 1 | 1000 |
| 10 | Единовременные затраты на рекламу | 22 700 | 1 | 22700 |
| 11 | Стул | 500 | 3 | 1500 |
| 12 | Холодильник | 75 000 | 2 | 150000 |
| 13 | Первая партия товара (цветы, открытки, цветочные горшки, вазы, удобрения и т.д.) | 96 000 | 1 | 96000 |
| 14 | Компьютер | 15 000 | 1 | 15000 |
| 15 | Принтер | 3 000 | 1 | 3000 |
| 16 | Прочее | 2 000 | 1 | 2000 |
| Итого | 506 200 | |||
Для начала работы магазину необходимо
приобрести стеллажи, торговые прилавки,
кассовый аппарат, канцелярские принадлежности,
телефон стулья, холодильник, закупить
первую партию товара, а также сделать
ремонт помещения, оплатить регистрацию
общества с ограниченной ответственностью
и получить.
Общая сумма первоначальных инвестиций
составит 506 200 руб., причём основная часть
инвестируемого капитала пойдёт на ремонт
здания и приобретение оборудования для
производства.
Для предприятия будет целесообразно
использовать упрощённую систему налогообложения.
Общая ставка процента по страховым
взносам в 2011г. Составит 34%. Такая
форма налогообложения удобна для
небольших предприятий.
Амортизация начисляется линейным
способом. Стоимость амортизируемого
имущества составит 199 500 руб., к амортизируемому
имуществу относятся стеллажи, торговые
прилавки, кассовый аппарат, холодильник,
компьютер и принтер. Средний срок службы
амортизируемого имущества составляет
3 года службы. Исходя из полученных данных,
можно рассчитать месячную норму амортизации
и месячную амортизацию:
(1/36)*100%=2,78% – месячная норма амортизации;
199 500*0,0278=5546 – ежемесячные амортизационные
отчисления.
Далее необходимо рассмотреть издержки,
которые предприятие будет нести
ежемесячно вне зависимости от количества
произведённого и проданного товара.
Структура постоянных издержек представлена
в табл. 8.
Таблица 8 – Структура постоянных
издержек
| Статья постоянных издержек | Руб./мес. | Руб./год | |
| 1 | Арендная плата | 49 000 | 588000 |
| 2 | Фонд оплаты труда | 101 000 | 1212000 |
| 3 | Отчисления от ФОТ – в пенсионный фонд РФ (26%) – фонд соцстрахования (2,9%) – фонд обязательного медицинского страхования (5,1%) | 34 340 26 260 2 929 5151 | 412 080 315 120 35 148 61 812 |
| 4 | Амортизационные отчисления | 5546 | 66552 |
| 5 | Средства для уборки помещения | 500 | 6000 |
| 6 | Канцелярские принадлежности | 200 | 2400 |
| 7 | Телефонная связь | 1 500 | 18000 |
| Итого | 192 086 | 2 305 032 | |
Ежемесячные постоянные издержки составят
192 086 руб., а в год, соответственно
– 2 305 032 руб. Постоянные издержки включают
в себя: арендные платежи, фонд оплаты
труда, ежемесячные отчисления в различные
фонды, а также амортизационные отчисления,
различные средства для уборки помещения
и канцелярские принадлежности.
В следующей таблице будет представлена
структура переменных издержек, размер
которых зависит от количества произведённой
продукции (табл. 9).
Таблица 9 – Структура переменных издержек
| Статья переменных затрат | Руб./мес. | Руб./год | |
| 1 | Расходы на транспортировку | 4 000 | 48 000 |
| 2 | Расходы на рекламу и продвижение | 26 350 | 316 200 |
| 3 | Закуп товара | 96 000 | 1 152 000 |
| Итого | 126 350 | 1 516 200 | |
Общий размер переменных издержек в
месяц составит 126 350 руб., в год – 1 516
200 руб.
Спрогнозируем объём сбыта методом
сценариев (табл. 10). В среднем в одном небольшом
цветочном магазине в день продают на
сумму 50 000 руб. – это значение берётся
в качестве оптимистического (т.к. предприятие
новое и первоначальный спрос будет ниже,
чем у конкурентов) В соответствии с этим
данными можно рассчитать объём сбыта
в месяц и в год.
Таблица 10 – Оценка объёмов сбыта методом
сценариев
| Сценарий | Прогнозируемый объём сбыта, руб./мес. | Прогнозируемый объём сбыта, руб./ год. | |
| Пессимистический | 20 000 | 600 000 | 72 00 000 |
| Реальный | 30 000 | 900 000 | 10 800 000 |
| Оптимистический | 40 000 | 1 200 000 | 14 400 000 |
Для дальнейших расчётов воспользуемся
реальным сценарием, по которому доходы
от продаж кондитерских изделий в
месяц составляют 900 000 руб., а в год 10
800 000 руб.
6. Финансовый план
В ходе работы были рассчитаны постоянные
и переменные издержки, которые понесёт
организация за первый год работы.
Эти показатели составляют 2 305 032 и 1 516
200 руб. соответственно. Ежемесячно постоянные
издержки составят 157 746 руб., переменные
– 126 350 руб. Общие издержки за год составят
порядка 3 821 000 руб. за месяц – 318 000 руб.
Как было обусловлено ранее, для
расчётов будет использован доход,
рассчитанный по реальному сценарию
(табл. 10). Таким образом, сумма дохода
за месяц составит 900 000 руб., за год –
10 800 000 руб.
На основании вышеперечисленных
данных представим расчёт финансовых
показателей работы цветочного магазина.
По данным Минэкономразвития инфляция
в 2012 году ожидается в интервале 5-6%, в 2013
– 4,5-5,5%, в 2014 году – 4-5%. Увеличению расходов
поспособствует планируемое увеличение
производства. В общей сложности расходы
увеличатся на 10%. Ожидаемое ежегодное
увеличение выручки за счёт увеличения
спроса на товар составляет 15%.
Расчёт финансовых показателей
представлен в табл. 11.
Таблица 11 – Финансовые показатели
работы цветочного магазина
| Показатели | 2012г | 2013г | 2014г | |||
| за мес. | за год | за мес. | за год | за мес. | за год | |
| 1) Выручка, руб. | 900 000 | 10800000 | 1 035 000 | 12420000 | 1 190 250 | 14283000 |
| 2) Общие издержки, ТС, руб. | 318 000 | 3821000 | 349 800 | 4203100 | 384780 | 4623410 |
| 3) Прибыль от оказания услуг, руб. | 582 000 | 6 979 000 | 685 200 | 8 216 900 | 805 470 | 9 659 590 |
| 4) Налог на прибыль (15% от разницы доходов и расходов), руб. | 87 300,00 | 1 046 850 | 102 780,00 | 1 232 535 | 120 820,50 | 1 448 939 |
| 5) Чистая прибыль, руб. | 494 700 | 5 932 150 | 582 420 | 6 984 365 | 684 650 | 8 210 652 |
| 6) Чистый денежный поток (чистая прибыль +амортизационные отчисления) | 500 246 | 5 998 702 | 587 966 | 7 050 917 | 690 196 | 8 277 204 |
Исходя из данных таблицы, можно
говорить о том, что чистая прибыль
предприятия за месяц в 2012 г. составит
494 700 руб., за год – 5 932 150 руб. Сумма прибыли
в распоряжении предприятия (с учётом
амортизационных отчислений) составит
500 246 руб. и 5 998 702 руб. за месяц и за год соответственно.
7. Оценка эффективности
инвестиций
и т.д……………..
* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.
Источник