Курсовая бизнес план промышленного предприятия
Îïðåäåëåíèå öåëåé è ñóùíîñòè ýêîíîìè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ íà ïðåäïðèÿòèè â êîíòåêñòå ðàçëè÷íûõ àñïåêòîâ ñîñòàâëåíèÿ áèçíåñ-ïëàíîâ êàê ÷àñòè âíóòðèôèðìåííîãî ïëàíèðîâàíèÿ. Àíàëèç ïðåäïîëàãàåìîãî ïðîèçâîäñòâà ïðîäóêöèè è îáîñíîâàíèå ðåøåíèé ïëàíèðîâàíèÿ.
Íàæàâ íà êíîïêó «Ñêà÷àòü àðõèâ», âû ñêà÷àåòå íóæíûé âàì ôàéë ñîâåðøåííî áåñïëàòíî.
Ïåðåä ñêà÷èâàíèåì äàííîãî ôàéëà âñïîìíèòå î òåõ õîðîøèõ ðåôåðàòàõ, êîíòðîëüíûõ, êóðñîâûõ, äèïëîìíûõ ðàáîòàõ, ñòàòüÿõ è äðóãèõ äîêóìåíòàõ, êîòîðûå ëåæàò íåâîñòðåáîâàííûìè â âàøåì êîìïüþòåðå. Ýòî âàø òðóä, îí äîëæåí ó÷àñòâîâàòü â ðàçâèòèè îáùåñòâà è ïðèíîñèòü ïîëüçó ëþäÿì. Íàéäèòå ýòè ðàáîòû è îòïðàâüòå â áàçó çíàíèé.
Ìû è âñå ñòóäåíòû, àñïèðàíòû, ìîëîäûå ó÷åíûå, èñïîëüçóþùèå áàçó çíàíèé â ñâîåé ó÷åáå è ðàáîòå, áóäåì âàì î÷åíü áëàãîäàðíû.
×òîáû ñêà÷àòü àðõèâ ñ äîêóìåíòîì, â ïîëå, ðàñïîëîæåííîå íèæå, âïèøèòå ïÿòèçíà÷íîå ÷èñëî è íàæìèòå êíîïêó «Ñêà÷àòü àðõèâ»
Ëîãèêà ñèñòåìû ïëàíèðîâàíèÿ â óñëîâèÿõ êîíêóðåíöèè è ïîñëåäîâàòåëüíîñòü ñîñòàâëåíèÿ ïëàíîâ. Âíåøíèå è âíóòðåííèå áèçíåñ-ïëàíû. Îáîñíîâàíèÿ ýôôåêòèâíîñòè áóäóùåãî áèçíåñà. Ïëàíèðîâàíèå ñîâåðøåíñòâîâàíèÿ ïðîèçâîäñòâà è ïîèñê ïóòåé ñíèæåíèÿ åãî èçäåðæåê.
äèïëîìíàÿ ðàáîòà [2,8 M], äîáàâëåí 16.08.2016
Áèçíåñ ïëàíèðîâàíèå íà ïðåäïðèÿòèè. Ãëîáàëüíûå è ëîêàëüíûå öåëè ïëàíèðîâàíèÿ. Âíóòðåííÿÿ è âíåøíÿÿ ñðåäà ïðåäïðèÿòèÿ. Òèïû áèçíåñ-ïëàíîâ. Ýòàïû ðàçðàáîòêè ïðîèçâîäñòâåííîãî áèçíåñ-ïëàíà. Áèçíåñ-ïëàíû êàê îñîáàÿ ôîðìà ïëàíèðîâàíèÿ íà ïðåäïðèÿòèè.
êóðñîâàÿ ðàáîòà [36,1 K], äîáàâëåí 23.01.2008
Ìåòîäîëîãè÷åñêèå îñíîâû áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ. Îðãàíèçàöèÿ ïëàíèðîâàíèÿ íà ïðåäïðèÿòèè ÎÀÎ «Ñàíàòîðèé «×óâàøèÿ». Îðãàíèçàöèîííî-ýêîíîìè÷åñêàÿ õàðàêòåðèñòèêà, îöåíêà ýôôåêòèâíîñòè ñèñòåìû ïëàíèðîâàíèÿ. Ðàçðàáîòêà áèçíåñ-ïëàíà ñîçäàíèÿ íîâîãî ïðîèçâîäñòâà.
êóðñîâàÿ ðàáîòà [505,1 K], äîáàâëåí 30.10.2013
Ïîíÿòèå áèçíåñ-ïëàíà, çàäà÷è, îñîáåííîñòè ñîñòàâëåíèÿ è çíà÷åíèå â ïðîöåññå êîðïîðàòèâíîãî ïëàíèðîâàíèÿ. Ýòàïû âíåäðåíèÿ áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ â êîðïîðàöèè «Ýêîíèêà-Òåõíî»: îïðåäåëåíèå öåëåé, àíàëèç ôèíàíñîâî-õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè, àóäèò ìàðêåòèíãà.
ðåôåðàò [110,4 K], äîáàâëåí 03.02.2012
Îðãàíèçàöèÿ ïðîèçâîäñòâåííîãî áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ. Îñîáåííîñòü áèçíåñ-ïëàíà êàê ñòðàòåãè÷åñêîãî äîêóìåíòà. Ðàñ÷åò îñíîâíûõ ïîêàçàòåëåé äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ. Ôîðìû, òèïû áèçíåñ-ïëàíîâ. Îöåíêà ýôôåêòèâíîñòè îáîðîòíûõ ñðåäñòâ. Ñòðóêòóðà îñíîâíûõ ôîíäîâ.
êóðñîâàÿ ðàáîòà [1,3 M], äîáàâëåí 11.12.2014
Áèçíåñ-ïëàí êàê èíñòðóìåíò âíóòðèôèðìåííîãî óïðàâëåíèÿ. Îáçîð ýòàïîâ ðàçðàáîòêè áèçíåñ-ïëàíà. Ñîâåðøåíñòâîâàíèå ñèñòåìû îðãàíèçàöèè áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ â èçó÷àåìîé îðãàíèçàöèè. Îáîñíîâàíèÿ âûáðàííûõ ìåðîïðèÿòèé ðàçâèòèÿ ïðåäñòàâèòåëüñòâà ÑÊ «Ýêñïîíåíòà».
äèïëîìíàÿ ðàáîòà [1,3 M], äîáàâëåí 07.01.2017
Ïðåäïðèÿòèå êàê îáúåêò óïðàâëåíèÿ. Ìåòîäû èññëåäîâàíèÿ ñèñòåìû óïðàâëåíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ. Àíàëèç ôèíàíñîâîõîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè è ïëàíèðîâàíèÿ íà ïðåäïðèÿòèè ÎÎÎ «Äîëèîò». Ðåêîìåíäàöèè ïî óñîâåðøåíñòâîâàíèþ áèçíåñïëàíèðîâàíèÿ íà ïðåäïðèÿòèè.
êóðñîâàÿ ðàáîòà [428,6 K], äîáàâëåí 12.07.2012
Ñóùíîñòü áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ, îñíîâíûå âèäû áèçíåñ-ïëàíîâ. Îðãàíèçàöèÿ ïðîèçâîäñòâåííîãî ïðîöåññà. Ïðîèçâîäñòâåííàÿ ïðîãðàììà ñáûòà. Õàðàêòåðèñòèêà ïðîèçâîäèòåëåé àíàëîãè÷íîé ïðîäóêöèè. Ðèñêè è èõ àíàëèç. Ñòðàòåãèÿ ïðè ó÷àñòèè â ïîäðÿäíûõ òîðãàõ.
êóðñîâàÿ ðàáîòà [198,9 K], äîáàâëåí 04.02.2012
Õàðàêòåðèñòèêà òåîðåòè÷åñêèõ îñíîâ ñîñòàâëåíèÿ ôèíàíñîâîãî ïëàíà â ñèñòåìå áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ äåÿòåëüíîñòè ôèðìû. Àíàëèç ôèíàíñîâûõ àñïåêòîâ ñîñòàâëåíèÿ áèçíåñ-ïëàíà. Çíàêîìñòâî ñ äåÿòåëüíîñòüþ ÎÎÎ «Àãðîôîí», îñîáåííîñòè ñîäåðæàíèÿ ôèíàíñîâîãî ïëàíà.
êóðñîâàÿ ðàáîòà [542,9 K], äîáàâëåí 06.08.2014
Ïîíÿòèå è îñíîâíûå âèäû ïëàíèðîâàíèÿ íà ïðåäïðèÿòèè. Áèçíåñ-ïëàí êàê èíñòðóìåíò ïëàíèðîâàíèÿ äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ, åãî âèäû è ðàçäåëû. Àâòîìàòèçàöèÿ ïðîöåññîâ âåäåíèÿ îò÷¸òíîñòè ïëàíîâî-ýêîíîìè÷åñêîãî îòäåëà, ðàçðàáîòêà ïðîãðàììíîãî ñðåäñòâà.
äèïëîìíàÿ ðàáîòà [6,0 M], äîáàâëåí 07.07.2012
СПИШЭ
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
Пояснительная
записка
Тема:
Бизнес-план промышленного предприятия
Преподаватель Симовская
Е. П.
Студентка
гр. 312
Овинская Ю. С.
Санкт-Петербург
2000
Оглавление:
- Введение
- Резюме
- Существо проекта
- Описание товара
- Возможные покупатели товара
- Отличие товара от аналогичного у конкурентов
- План маркетинга
- Анализ рынка
4.3 Анализ
сегмента фирм, занимающихся ремонтом
и техническим
обслуживанием
4.4 Сегменты рынка
4.5 Вхождение
фирмы на рынок
4.6 Конкуренция
на рынке сбыта
- Цели и стратегия маркетинга
- Ценообразование
- Проведение рекламной кампании
- Схема распространения товара
4.10.1 Методы
стимулирования сбыта
- Риски проекта
- Перечень рисков
- Оценка рисков
- Финансовый план
- Расчет себестоимости производства единицы продукции
- Прогноз объемов производства и реализации продукции
- Счет прибылей/убытков на 2000 год
- Баланс доходов/расходов по чистой прибыли
- Расчет коэффициентов финансовой оценки
- Расчет срока окупаемости
8. Литература
1. Введение
Бизнес-план является одним
из первых обобщающих документов обоснования
инвестиций и содержит укрупненные
данные о планируемой номенклатуре
и объемах выпуска продукции,
характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность
производства в земельных, энергетических
и трудовых ресурсах, а также содержит
ряд показателей, дающих представление
о коммерческой, бюджетной и экономической
эффективности рассматриваемого проекта
и в первую очередь представляющих интерес
для участников-инвесторов проекта. Расчеты
показателей адаптированы к требованиям
и условиям современного отечественного
и зарубежного инвестирования.
Бизнес-план является объектом
интелектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей
защите.
Информация:
ЗАО АвтоДиск (зарегистрирована в Торгово-Промышленной
палате РФ, номер лицензии 12345678)
Адрес: 123456 Санкт-Петербург, ул. Ленина, д. 1
Учредители: НПО Трейд-Авто (адрес: 123456,
Санкт-Петербург, ул. Ленина, д. 2)
Банковские реквизиты: КБ Промстройбанк
Расчетный счет № 1234567890
в 10 отделении КБ Промстройбанка
БИК 123456
Директор Иванов И. И.
Юрист Петров П. П.
Главный бухгалтер Сидоров С. С.
ЗАО АвтоДиск обладает:
- складские площади 250 кв. м и производственные площади 1200 кв. м
- фирменный магазин “АвтоДиски”
2. Резюме
- ЗАО АвтоДиск планирует производство нового вида продукции: автомобильных литых дисков и выход с ним на рынок г. Санкт-Петербурга. Литые диски отличаются от обычных дисков прочностью, и значительно более приятным дизайном. Колеса с такими дисками более прочные и привлекательные. Фирма планирует занять 2% рынка за первый год, 8% за второй год и 14% за третий год. Основными конкурентами являются отечественные ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler. По сравнению с ними продукция ЗАО АвтоДиск обладает рядом преимуществ — уникальный сплав с добавлением титана и металлопластика (патент №123456) и является вполне конкурентноспособной (подробный расчет конкурентоспосонсти в разделе 4 )
- План продвижения товара на рынок. Применяется подход к ценообразованию цена такая же как у конкурентов, в качестве ориентира служит фирма ВАЗ. Упор делается на проведение интенсивной рекламной компании и качественном послепродажном обслуживании. В рекламе рассматриваются наличие уникальных свойств товара тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия №112233. Рекламная компания должна проводиться под лозунгом “Отличные диски — отличный автомобиль “.
- Каналы сбыта. Планируется продажа товара через фирменный магазин “АвтоДиски” и через торговых посредников со скидками 10 %. Оптовые продажи со склада (партиями от 50 дисков) со скидкой 5 %.
- Стимулирование сбыта. Фирма будет предоставлять рассрочку при покупке от 10 дисков сроком до 1 месяца (подробнее в разделе 4).
- Оценка риска проекта. В разделе 6 проведена экспертная оценка возможных рисков. Для рисков, балл которых Wi * Vi ( где Wi — вес риска Vi — средняя вероятность возникновения ) > 10, разработаны меры противодействия .
- Коэффициенты финансовой оценки проекта. Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27 .
Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость
переработки = 719.28 / 1028 = 0.7
Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 /
3377.2 = 0.21
Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663
= 0.18
- Себестоимость продукции составила 369.9 рублей, безубыточность производства достигается при выпуске 5700 единиц продукции .
- Необходимо инвестиций 2 663 тыс. руб. Возврат средств с учетом дисконтирования (банковский процент 10 % ) за 2 года 7 месяцев .
3.
Существо проекта
3.1 Описание
товара
Автомобильные колеса с
литыми дисками являются неотъемлемой
и важной частью автомобиля. Правильный выбор дисков влияет
на безопасность движения. Литые диски
отличаются от обычных запасом прочности.
Технические
характеристики
Автомобильные диски
нашей фирмы соответствуют стандарту
на подобные изделия №12345-80 Госстандарта
РФ.
- Размеры : диаметр — 35см, ширина 20см
- Специальный сплав: EX1234 разработка фирмы (патент №123456) с добавлением титана и металлопластика.
- Срок службы: рассчитаны на пробег 300 000 км
3.2 Возможные
покупатели товара
Автомобильные
литые диски нашей фирмы (модель
№ 1) предназначены для автомобилей отечественного
производства ВАЗ 2101 — ВАЗ 2107, ВАЗ 2108, ВАЗ 2109 и
автомобилей импортного производства
среднего класса типа FIAT, OPEL, VolksWagen и других
(подробный перечень марок автомобилей
можно просмотреть в нашем магазине “АвтоДиски”,
также он прилагается в документации к
продукту). Существуют следующие потенциальные
покупатели нашей продукции :
- Владельцы выше перечисленных марок автомобилей.
- Фирмы занимающиеся техническим обслуживанием автомобилей.
(Подробный анализ
рынков в разделе 4)
3.3 Отличие
товара от аналогичных товаров
конкурентов
На российском рынке
существует несколько фирм-производителей
аналогичной продукции: отечественный ВАЗ и несколько зарубежных.
Из зарубежных конкурентов в нашей стране
получили наибольшее распространение
две фирмы: Rover и Chrysler. Их продукция широко
известна, признана и высокого качества.
Но очень высокая цена (около 600 руб.) препятствует
широкому распространению товара. Диски
нашей фирмы практически не уступают по
качеству этим аналогам, при этом имеют
более низкую цену (около 450 руб.). По сравнению
с продукцией отечественного ВАЗа наш
продукт при приблизительно равных ценах
имеет больший срок службы, что подтверждено
тестовыми испытаниями нашей фирмы и несколькими
независимыми тестовыми лабораториями
(имеется сертификат соответствия №123).
Использование уникального сплава из
металлопластика EX1234 (патент №123456) позволяет
продукции фирмы иметь лучшие показатели
прочности и износостойкости .
Подробный анализ конкурентов
приведен в разделе 4.
4. План
маркетинга
4.1 Анализ
рынка
Проводился опрос владельцев
10-ти крупнейших магазинов, торгующих
запасными частями к автомобилям.
Анкета содержала вопросы о количестве
покупателей данного вида продукта,
о темпах роста количества покупателей с прошлого 1999 года и о
предпочтениях. Эти 10 магазинов охватывают
90% рынка сбыта автомобильных дисков в
г. Санкт-Петербурге, остальные 10% приходятся
на торговлю на рынках и продажу с рук.
На основании анкет составлена таблица 2:
Таблица 2
Среднее | 240 000 |
Средние темпы | 21% |
Объем | |
Средние темпы роста объема продаж | 24% |
На основании анкет
построена диаграмма распределения
покупателей
Кол-во покупателей
в г. Санкт-Петербурге по фирмам за 1999
год
4.3
Анализ сегмента рынка фирм, занимающихся
ремонтом и техническим обслуживанием
автомобилей
Метод анализа описан
в [2] и был основан на распространении
анкет среди проектных агентств
и организаций в области инвестирования.
В результате обработки данных были
получены следующие результаты по сегменту рынка
в г. Санкт-Петербурге:
Таблица 3
Кол-во фирм в | 52(*) |
Объем продаж дисков | 1 250 тыс. руб. |
Темпы роста | 11% |
(*) 52 самых крупных
фирмы делят 98% данного сегмента рынка
Особенностью
данного сегмента рынка является
- Покупателей не много, но они крупные
- Для закупок используются специалисты
- Покупатели требуют льгот
4.4 Сегменты
рынка
Фирма планирует действовать
на следующих сегментах рынка:
- Рынок частных лиц — владельцев автомобилей
- Рынок фирм, занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей.
Общий объем рынка, на
который выходит фирма составляет 144 млн. руб. + 1 250 тыс.
руб. = 145 250 млн. руб. со средними темпами роста ( 11% + 21% )/2=16.5% в год (цифры из таблиц 2, 3). Рынок является
перспективным и быстрорастущим. По исследованием
консалтинговой фирмы Гарант подобные темпы
роста сохранятся на ближайшие 2 — 3 года.
4.5
Вхождение фирмы на рынок
- На сегодняшний день потребности покупателей на рынке владельцев автомобилей удовлетворяются в основном за счет отечественной фирмы ВАЗ. Как видно из диаграммы 1, она занимает 46% рынка. Фирма предполагает выходить на рынок с ценой продукта приблизительно равной цене этого производителя (около 450 рублей), но значительно большим сроком службы ( 300 000 км пробега против 200 000 км у ВАЗа ). Это позволит несколько потеснить продукцию ВАЗа. Однако могут существовать следующие проблемы вступления на рынок :
- Барьер мощности предприятия;
- Широкая известность марки ВАЗ и относительно малая известность марки фирмы на рынке автомобильных дисков.
Пути решения этих
проблем в агрессивной маркетинговой
стратегии и тактики.
4.6 Конкуренция
на рынке сбыта
На рынке автомобилей
основными конкурентами фирмы являются отечественный
ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler. В таблице
4 приведена сравнительная характеристика
по факторам конкурентоспособности. Каждый
фактор в таблице получает оценку от 0
( наиболее слабые позиции) до 5 ( доминирующие
позиции ) Для проведения экспертной оценки
была сформирована группа из наиболее
квалифицированных работников фирмы.
Таблица 4
Факторы | Фирма | Главные конкуренты | ||
Rover | Chrysler | ВАЗ | ||
1. Товар | ||||
1.1 Качество | 3 | 5 | 5 | 2 |
1.2 ТЭП | 4 | 4 | 4 | 3 |
1.3 Престиж | 1 | 5 | 5 | 4 |
1.4 Уровень | 5 | 3 | 2 | 2 |
1.5 Защищенность | 3 | 3 | 3 | 2 |
2. Цена | ||||
2.1 Продажная | 4 | 1 | 1 | 4 |
2.2 Процент | 3 | 1 | 3 | |
3. Продвижение | ||||
3.1 Реклама | 4 | 5 | 4 | 3 |
3.2 Пропаганда | 2 | 4 | 4 | 4 |
Общее | 29 | 31 | 28 | 27 |
Расчет производственной программы. План по производству, труду и кадрам. Расчет численности работников по категориям, себестоимости продукции, цены товара. Расчет норматива оборотных средств. Оценка эффективности производства и сроков окупаемости проекта.
Подобные документы
Разработка проекта предприятия электротехнической промышленности, основным продуктом производства которого являются трансформаторы. Анализ рынка сбыта, план маркетинга. Расчет численности работников, фонда заработной платы, себестоимости продукции.
курсовая работа, добавлен 13.04.2016
Основы экономики организации и планирования производства: расчет трудоемкости годовой производственной программы, определение потребности в работниках по категориям, площадях, оборудовании и энергоресурсах. Анализ экономической эффективности проекта.
курсовая работа, добавлен 17.11.2011
Бизнес-план создания предприятия ООО «Райский вкус» по производству кондитерских изделий и нового пирожного «Жемчужина Востока». Анализ рынка сбыта. Разработка стратегии маркетинга. План производства продукции. Расчет общего объема капиталовложений.
бизнес-план, добавлен 12.11.2013
Общая характеристика предприятия, его продукция и услуги, проектирование производства детали машин. Разработка маркетингового, производственного и финансового планов. Расчет производственной программы и ее трудоемкости. Анализ себестоимости продукции.
бизнес-план, добавлен 08.01.2012
Понятие оборотных средств. Экономическая эффективность использования оборотных средств. Расчет производственной мощности и обоснование программы. Расчет эффективного фонда рабочего времени для оборудования. Разработка ценовой политики предприятия.
дипломная работа, добавлен 20.04.2014
Выбор организационно-правовой формы предприятия, источников формирования начального капитала и потребности в нем. Определение численности работников и фонда заработной платы. Расчет себестоимости продукции, прибыли и эффективности использования ресурсов.
курсовая работа, добавлен 09.01.2010
Расчет количества оборудования, рабочих мест и производственной мощности. Определение заработной платы для работников-повременщиков, сдельщиков и вспомогательных рабочих. Построение точки безубыточности. Разработка финансового плана работы предприятия.
курсовая работа, добавлен 16.06.2015
Характеристика предприятия, предмета и целей его деятельности, основных средств, оборотных активов. Формирование себестоимости, прибыли и цены изделия, расчет рентабельности и запаса финансовой прочности, расчет показателей эффективности деятельности.
курсовая работа, добавлен 21.02.2010
Расчет инвестиций в основные, оборотные средства и нематериальные активы, определение их норматива. Калькулирование себестоимости производства двухцветной кредитной карточки. Расчет чистой прибыли от реализации проекта, анализ его эффективности.
курсовая работа, добавлен 12.07.2014
Оценка потребности предприятия в основных и оборотных средствах. Составление плана по труду и заработной плате. Расчет результативных показателей хозяйственной деятельности. Формирование баланса хозяйственных средств и отчета о прибылях и убытках.
курсовая работа, добавлен 28.05.2014
- главная
- рубрики
- по алфавиту
- вернуться в начало страницы
- вернуться к подобным работам
| ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ | Поиск учебного материала на сайте | Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного. |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||