Комплексный анализ в бизнес плане
Анализ бизнес плана выполняется для того, чтобы оценить эффективность инвестиций на основании информации, представленной в документе. Заинтересованными лицами в данном случае являются инвесторы и партнеры (действующие или потенциальные). Если проект составляется сторонними организациями, оценка бизнес плана необходима и для руководителей предприятия.
Необходимые составляющие анализа бизнес плана
Анализ бизнес плана организации позволяет инвесторам определить, соответствует ли проект главному показателю — возможности получения максимальной прибыли от вложения инвестиций при минимальном риске. Затем проводится оценка экономической эффективности предлагаемого вида деятельности. Анализируются возможности фирмы, необходимые для осуществления целей организации. Для этого предприятие оценивается по следующим показателям:
- результаты работы за 3 года;
- состояние производства;
- номенклатура и объем выпускаемой продукции;
- системы снабжения сырьем и сбыта готовой продукции;
- система управления;
- оценка трудовых ресурсов;
- экономическое положение предприятия.
Особое внимание уделяется оценке объема привлекаемого капитала, производственных мощностей, которые потребуются для реализации проекта.
Порядок анализа бизнес плана
Анализ инвестиционного бизнес плана выполняется в определенном порядке:
- Проверяются исходные данные, качество предоставления.
- Оцениваются организационная схема реализации проекта и схема финансирования.
- Проводятся маркетинговый анализ, анализ экономических показателей.
- В заключение оценивается возможность достижения целей, представленных в бизнес плане организации.
При проверке исходных данных особое внимание обращается на статьи расходов, уровень цен. Важную часть оценки проекта составляет маркетинговый анализ. Оцениваются следующие параметры: конъюнктура сегмента рынка, участие государства, схема продвижения готовой продукции, схема ценообразования.
Анализ организационной схемы заключается в том, что определяется форма участия инвесторов в реализации проекта. В частности, они могут входить в топ-менеджмент, владеть пакетом акций или участвовать в проекте путем предоставления инвестиций.
Особенности экономического анализа бизнес плана
Главной частью экономического анализа бизнес плана организации является оценка финансирования с точки зрения привлекательности для инвесторов. Она проводится путем создания модели движения финансовых потоков. При конструировании учитываются следующие параметры: используемые методики бухгалтерского учета и налогообложения, варианты амортизационного учета, график погашения кредита. Затем осуществляется проверка эффективности модели при различных вводных.
Для экономического анализа используются следующие виды цен: текущие (либо постоянные) с учетом НДС, текущие (постоянные) без учета НДС и др. Для сравнения инвестиционных проектов рассчитываются показатели экономической эффективности организации:
- прибыль;
- рентабельность;
- срок окупаемости;
- внутренняя норма доходности;
- эффективность капитальных вложений.
При оценке бизнес плана особое внимание следует обратить на тот факт, что процент за кредит не должен быть больше, чем ставка рефинансирования ЦБ + 5-10%. Если он намного превышает эту цифру, то кредитор был выбран неудачно. Внимательно проверяют данные и в том случае, если показатель внутренней нормы доходности (ВНД) будет значительно выше ставки по кредиту. Если ВНД будет больше 100%, этот означает, что завышены цены реализации, либо в проекте не учтены какие-либо затраты.
Экономический анализ бизнес плана организации также предусматривает расчет границ безубыточности. Если при уменьшении уровня продаж на 20% деятельность перестанет приносить прибыль, то вложение инвестиций в проект малоэффективно.
Анализ рисков
Анализ бизнес плана организации включает оценку следующих видов рисков: инвестиционный, рыночный, производственный, финансовый. Инвестиционный риск зависит от колебания стоимости инвестиционно-финансовых портфелей, рыночный — от колебаний цен, курсов валют, кредитных ставок. Производственный риск вязан с возможностями невыполнения обязательств перед потребителями продукции, финансовый — с возможностями невыполнения кредитных обязательств.
При оценке бизнес плана анализируются такие возможные проблемы: уменьшение объема продаж, повышение себестоимости единицы товара, снижение цены реализации. Итогом является составление описания возможных рисков. На основании данных анализа бизнес плана составляется заключение, которое должно быть представлено в форме, понятной для инвесторов и партнеров.
Нужна помощь в написании работы?
Анализ как функция управления является неотъемлемой частью бизнес-планирования. Справедливо такое высказывание о роли экономического анализа в составлении бизнес-плана: сначала необходимо взглянуть на свою организацию как бы с высоты птичьего полета, а затем уже выбрать дорогу к успеху.
Основная цель аналитического обоснования бизнес-плана — доказать возможность реализации долгосрочной стратегии организации. Задачи, содержание и глубина проведения анализа определяются целью составления бизнес-плана и глубиной его проработки. Цели составления бизнес-плана могут быть различными:
• обоснование выгодности инвестиционных проектов;
• обоснование реструктуризации организации;
• обоснование финансового оздоровления организации;
• подготовка эмиссии ценных бумаг;
• обоснование целесообразности получения и возврата кредита и другие.
В соответствии с целями составления бизнес-плана выбирается система показателей и объем анализируемой информации, определяется период, за который проводится анализ. Составление каждого раздела бизнес-плана нуждается в предварительном экономическом обосновании или подтверждении выбора той или иной стратегии поведения. Основные разделы бизнес-плана, нуждающиеся в аналитической проработке, показаны в табл. 1.
Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к
профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные
корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.
Роль экономического анализа при составлении бизнес-плана следует рассматривать в двух плоскостях и временных периодах. Экономический анализ предшествует бизнес-планированию, создавая объективную информационную основу составления бизнес-плана. Здесь происходит ретроспективный статистический анализ деятельности предприятия по отчетным данным предприятия и данным статистики макроэкономического развития. С другой стороны, экономический анализ применяется при выборе наиболее эффективного способа ведения бизнеса или осуществления инвестиционного проекта из ряда альтернативных вариантов с применением как статистических, так и математических методов.
Таблица 1
Основные разделы бизнес-плана, задачи анализа для их составления и мониторинга
Раздел | Содержание раздела | Задача анализа и оценки |
1.Товар (услуга) | Описание товара (услуги) Потребительские свойства товара Отличие от товаров-конкурентов Степень защищенности патентами Прогноз цены и затрат на производство Организация сервиса | Оценка потребительских свойств товара (услуг) Анализ товара (услуг) в конкурентной среде Анализ цен и затрат на производство товара (оказание услуг) |
2. Рынок сбыта | Положение дел в отрасли Потенциальные потребители Рыночная конъюнктура Какая информация о рынке использовалась? | Оценка положения дел в отрасли Анализ темпов прироста продаж по отрасли Анализ потенциальных потребителей Анализ рыночной конъюнктуры |
3. Конку-ренция | Потенциальные конкуренты: оценка объема их продаж, доходов, перспектив внедрения товаров (услуг), основных характеристик, уровня качества и дизайна товара (услуг), политики цен конкурентов | Сравнительный анализ (отдельных групп показателей деятельности конкурентов) Анализ цели, стратегии конкурентов Анализ сильных и слабых сторон деятельности конкурентов |
4. План маркетинга | Цены. Каналы сбыта. Реклама. Прогноз новых товаров (услуг). Ценообразование. Ценовые показатели. Смета продаж по товарам (услугам) | Анализ состояния рынка Анализ изменения цен Анализ внешних и внутренних факторов Анализ эффективности рекламы Анализ сильных и слабых сторон организации |
(продолжение таблицы)
5. План производ-ства | Производственный процесс (его описание) Перечень базовых операций при изготовлении товара (оказании услуг) Смета производства в натуральном выражении Поставка сырья, материалов, комплектующих изделий с полным перечнем условий (по цене, количеству, качеству) Оборудование, здания, сооружения Трудовые ресурсы Затраты на производство товаров (оказание услуг) | Анализ потребляемого сырья и материалов Анализ трудовых ресурсов Анализ состояния и использования основных средств Анализ фондовооруженности Анализ затрат на производство продукции Анализ себестоимости продукции |
6. Органи-зационный план | Организационная схема предприятия, распределение обязанностей Описание системы управления организацией Содержание работ создаваемых подразделений, квалификационные требования к служащим и рабочей силе Источники и способы привлечения служащих и рабочей силы Величина их заработной платы | Анализ эффективности управления Анализ ритмичности производства Выявление и оценка внутренних резервов |
7.Юриди-ческий план | Форма собственности Правовой статус Разработка правовых документов, регулирующих деятельность организации | Экономико-правовой анализ: экономическое обеспечение формы собственности и правового статуса |
8. Оценка риска и страхование | Слабые стороны организации Вероятность появления новых технологий Альтернативные стратегии Меры профилактики рисков Программа страхования, в том числе и внешнего страхования от рисков | Анализ риска по источникам и причинам Анализ риска статистическим, экспертным и комбинированным методами Анализ выбора инвестиционных решений |
9. Финансо-вый план | Прогноз объемов продаж Баланс денежных расходов и поступлений Таблица доходов и расходов Сводный баланс активов и пассивов организации Определение параметров безубыточности и оценка финансовой прочности | Финансовый анализ деятельности организации Анализ баланса денежных расходов и поступлении Анализ безубыточности Анализ доходов и расходов Выявление внутрихозяйственных резервов для укрепления финансового положения |
10. Страте-ия финанси-рования | Определение величины и источников получения средств Обоснование полного возврата средств и получения доходов | Анализ средств по источникам Анализ платежеспособности организации Анализ сроков окупаемости вложений |
Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему
учебному проекту
Узнать стоимость
Структура бизнес – плана и роль анализа
в разработке основных плановых
показателей.Сметное планирование (бюджетирование)
и анализ исполнения смет.
1.Структура бизнес – плана и роль анализа в разработке основных плановых показателей
Бизнес – план – это план создания и
развития нового предприятия или
реструктуризации существующего
предприятия или стратегического
хозяйственного подразделения крупного
предприятия, или какого – либо
хозяйственного проекта, реализуемого
предприятием.
План представляет собой комплексный
инвестиционный проект вложения средств
в какое – либо хозяйственное мероприятие.
Бизнес – планирование позволяет:
оценить жизнеспособность и устойчивость
предприятия, оценить и снизить риск
предпринимательской деятельности;конкретизировать перспективы деятельности
на основе системы количественных и
качественных показателей развития;создать основу для привлечения внимания
инвестора и кредиторов и поддержки с
их стороны;получить первоначальный опыт планирования
нового вида деятельности.
Бизнес – план
выполняет различные функции, важнейшими
из которых являются:
координация и мобилизация усилий разных
лиц и организаций, участвующих в
выполнении плана;эффективное распределение ресурсов.
Задачи анализа при разработке и
мониторинге бизнес – плана:
обосновать и заложить в план контрольные
показатели с разбивкой по месяцам,
кварталам и годам;установить допустимые отклонения, а
затем измерять в ходе реализации плана
отклонения, получаемые на практике,
выявляя недопустимые;определить причины серьезных отклонений,
превышающих допустимые;предлагать меры для исправления
положения и ликвидации несоответствий
между поставленными целями и достигнутыми
результатами.
Содержание бизнес – плана и задачи анализа
Раздел | Содержание | Задача анализа |
Титульный | Название | |
Резюме | Основные | Анализ |
Товар | Описание | Оценка |
Рынок | Состояние | Оценка |
Конкуренция | Потенциальные | Сравнительный |
План | Цены, | Анализ |
План | Производственный | Анализ |
Организационный | Схема | Анализ |
Оценка | Слабые | Анализ |
Финансовый | Прогноз | Финансовый |
Стратегия | Определение | Анализ |
Подготовка эффективного бизнес – плана
начинается с определения вероятных
сценариев будущего предприятия.
Сценарии на среднесрочный период
требуют использование методов определения
положения предприятия в конкурентной
среде, основанных на концепциях жизненного
цикла, оценке доли рынка, темпов роста
продаж, позиций товаров и услуг с точки
зрения покупателей; предприятие
сопоставляется с основными конкурентами.
Анализируется положение дел на
предприятии, выявляются недостатки
финансово хозяйственной деятельности.
Сценарии на долгосрочный период
требуют прогнозирование развития
событий в макросреде предприятия.
На стратегическом
уровне аналитик должен дать ответы на
следующие ответы:
на сколько рационально место предприятия
в настоящей и будущей экономической
среде при различных вариантах прогноза;как рационально определить предмет
деятельности в рамках нового планового
периода, потенциальных покупателей и
поставщиков, тип товаропроводящей
сети, выбрать поддерживающие кредитные
финансовые учреждения.
Возможны следующие варианты будущей
деятельности предприятие:
полный отказ от традиционного предмета
деятельности;сохранение предмета деятельности;
различные смешанные варианты.
В сфере маркетинга предприятие может
выбрать выход на новые рынки:
с традиционным продуктом;
с новым продуктом.
Соседние файлы в папке Лекции
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #