Клиника гинекологии и урологии бизнес план
Описание “Типовой бизнес-план медицинского центра урологии и гинекологии”:
Цель проекта – обоснование экономической эффективности открытия медицинского центра урологии и гинекологии.
Концепция проекта:
Медицинский центр будет располагаться в одном из центральных районов города, график работы – без выходных. Прием будут осуществлять следующие специалисты: уролог-андролог, гинеколог, специалист УЗИ, врач функциональной диагностики.
Предоставляемые услуги:
- первичный осмотр (уролог/гинеколог);
- анализы;
- лечение (уролог/гинеколог);
- УЗИ;
- функциональная диагностика;
- оперативная активность.
Основные характеристики бизнес-плана медицинского центра урологии и гинекологии:
- Организация клиники урологии и гинекологии «с нуля».
- Объем инвестиций – *** тыс. руб.
- Площадь арендуемого помещения – 140 кв.м.
- Стоимость первичного осмотра врачом – *** руб.
- Стоимость проведения УЗИ – *** руб.
- Точка безубыточности – %.
- NPV проекта – *** тыс. руб.
- Срок окупаемости – *** кварталов.
Привлекательность рынка в бизнес-плане по урологии и гинекологии:
- Объем рынка платных медицинских услуг, по официальной статистике, составляет *** млрд. руб. Тенденции по развитию объема рынка носят закономерно растущий характер. Количество людей, обращающихся в платную медицину, постоянно увеличивается.
- Рынок частной медицины динамично развивается и далёк от насыщения (за исключением сегмента стоматологии). Ежегодный темп роста рынка превышает 25%.
- В Москве темпы прироста пользования платными медицинскими услугами выше, чем в среднем по России – 20% в год, и, по оценкам, могут достигнуть 30%.
- Основной объем предложения платных услуг в сегменте урологии/гинекологии приходится на частные медицинские клиники и центры.
- На протяжении последних лет количество заболеваний мочеполовой системы ежегодно увеличивалось, по сравнению с 1992 годом оно выросло в 2 раза. Количество заболеваний мочеполовой системы, а также осложнений при беременности и родах превышает в России 9 млн. в год.
В бизнес-плане приведено 38 диаграмм, 27 таблиц, 5 графиков и 3 схемы.
ОГЛАВЛЕНИЕ
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 4
2. РЕГИСТРАЦИЯ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ 7
3. КЛАССИФИКАЦИЯ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ 11
4. МАРКЕТИНГ 13
4.1. РОССИЙСКАЯ СИСТЕМА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ 13
4.1.1. Обзор социально-демографической ситуации в России 13
4.1.2. Динамика числа заболеваний 18
4.1.3. Национальный проект «Здоровье» 21
4.1.4. Финансирование системы здравоохранения 24
4.1.5. Основные показатели системы здравоохранения 24
4.1.6. Конкуренция в здравоохранении и медицине 28
4.2 ОСНОВНЫЕ ПАРАМЕТРЫ РЫНКА ПЛАТНЫХ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ 32
4.2.1. Структура рынка 32
4.2.2. Объем рынка и темпы роста 33
4.2.3. Московский рынок платных медицинских услуг 36
4.2.4. Потребительские предпочтения на рынке г. Москвы 38
4.2.5. Петербургский рынок платных медицинских услуг 39
4.2.6. Проблемы развития рынка 42
Конкуренция со стороны государственных медучреждений 42
Проблемы организации текущей работы клиники 45
4.2.7. Законодательное регулирование 47
4.3. АНАЛИЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ПРЕДПОЧТЕНИЙ 50
4.4. КОНКУРЕНТНАЯ СРЕДА 55
4.4.1. Классификация клиник по форме собственности 55
4.4.2. Классификация клиник по профилю деятельности 56
4.4.3. Сегмент урологии и гинекологии 58
Многопрофильные медицинские учреждения 58
Сетевые клиники 67
Узкоспециализированные клиники 69
5. КОНЦЕПЦИЯ И МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ 75
6. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 77
6.1. ПОДБОР ПОМЕЩЕНИЯ 77
6.2. ОБОРУДОВАНИЕ 79
6.3. ПЕРСОНАЛ 80
6.4. СТРУКТУРА ПОСТУПЛЕНИЙ 80
6.5. СТРУКТУРА ВЫБЫТИЙ 81
7. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН 82
8. ОЦЕНКА РИСКОВ 83
9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 84
9.1. ИСХОДНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ 84
9.2. ПРЕДПОЛОЖЕНИЯ К РАСЧЕТАМ 84
9.3. ПРОНОЗ ДИНАМИКИ ВЫРУЧКИ И ПЛАН ДОХОДОВ 87
9.4. ПЛАН РАСХОДОВ 88
9.5. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПО ПРОЕКТУ 89
9.6. БЕЗУБЫТОЧНЫЙ ОБЪЕМ ПРОДАЖ 90
9.7. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 92
9.8. ПРОГНОЗНЫЙ ОТЧЕТ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 94
9.9. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА 95
10. О КОНСАЛТИНГОВОЙ КОМПАНИИ «АМИКО» 97
Список диаграмм
Диаграмма 1. Естественная убыль населения
Диаграмма 2. Динамика численности постоянного населения России
Диаграмма 3. Динамика численности постоянного населения Москвы
Диаграмма 4. Динамика численности постоянного населения Санкт-Петербурга
Диаграмма 5. Младенческая и материнская смертность.
Диаграмма 6. Динамика среднемесячной номинальной начисленной заработной платы в России
Диаграмма 7. Динамика среднемесячной номинальной начисленной заработной платы в Москве
Диаграмма 8. Динамика среднемесячной номинальной начисленной заработной платы в Санкт-Петербурге
Диаграмма 9. Распределение населения по величине среднедушевых денежных доходов
Диаграмма 10. Общее количество зарегистрированных больных (с диагнозом, установленным впервые в жизни) в России
Диаграмма 11. Структура распределения больных (с диагнозом, установленным впервые в жизни) в России по федеральным округам
Диаграмма 12. Структура состава больных (с диагнозом, установленным впервые в жизни) по возрасту
Диаграмма 13. Общее количество зарегистрированных больных (с диагнозом, установленным впервые в жизни) в Москве и в Санкт-Петербурге
Диаграмма 14. Структура заболеваний по классам в России
Диаграмма 15. Объемы средств финансирования системы здравоохранения РФ
Диаграмма 16. Динамика количества больничных и врачебных амбулаторно-поликлинических учреждений
Диаграмма 17. Мнение потребителей о проблемах в сфере здравоохранения
Диаграмма 18. Структура российского рынка платных медицинских услуг
Диаграмма 19. Распределение населения России по выбору государственного или коммерческого учреждения
Диаграмма 20. Динамика объемов рынка платных медицинских услуг
Диаграмма 21. Расходы государства на медицину
Диаграмма 22. Доля жителей Москвы, осуществляющая в той или иной форме неофициальные платежи врачам
Диаграмма 23. Структура московского рынка медицинских услуг
Диаграмма 24. Мотивы, движущие жителями Москвы при обращении в платные медицинские учреждения
Диаграмма 25. Распределение жителей Москвы, пользующихся платными медицинскими услугами, по объему расходов на разовое посещение врача
Диаграмма 26. Структура причин обращения жителей Санкт-Петербурга в платные медицинские учреждения
Диаграмма 27. Причины посещения врача жителями Санкт-Петербурга
Диаграмма 28. Доля жителей Санкт-Петербурга, которые не готовы сменить медицинское учреждение
Диаграмма 29. Структура затрат частного медицинского центра после первого года работы
Диаграмма 30. Доля людей, которым пришлось использовать платные медицинские услуги в лечебных учреждениях
Диаграмма 31. Причина обращения в платное медицинское учреждение
Диаграмма 32. Факторы, влияющие на выбор медицинского учреждения населением
Диаграмма 33. Мотивы, заставляющие потребителей пользоваться платными медицинскими услугами
Диаграмма 34. Структура частных клиник по профилю деятельности
Диаграмма 35. Структура инвестиций
Диаграмма 36. Структура поступлений по различным статьям доходов за период планирования
Диаграмма 37. Структура текущих расходов
Диаграмма 38. Структура налоговых выплат
Список таблиц
Таблица 1. Заболеваемость населения по основным классам болезней
Таблица 2. Основные показатели здравоохранения
Таблица 3. Мнения потребителей о качестве медицинского обслуживания
Таблица 4. Условия формирования конкурентной среды на рынках медицинских услуг
Таблица 5. Причины выбора медицинского учреждения населением в зависимости от пола и возраста
Таблица 6. Состав социального пакета граждан России
Таблица 7. Стоимость программ годового обслуживания клиентов в многопрофильной клинике (на примере ОАО «Медицина»)
Таблица 8. Стоимость программ годового обслуживания клиентов в сетевых поликлиниках (на примере клиники «Семейный доктор»)
Таблица 9. Основные параметры крупнейших многопрофильных центров
Таблица 10. Примеры многопрофильных клиник Москвы с описанием предоставляемых услуг
Таблица 11. Стоимость гинекологических услуг (на примере МедЦентра АрбатКлиник)
Таблица 12. Стоимость урологических услуг (на примере МедЦентра АрбатКлиник)
Таблица 13. Рейтинг клиник по ЭКО
Таблица 14. Состав помещения
Таблица 15. Необходимое оборудование
Таблица 16. Штатное расписание
Таблица 17. Средняя стоимость услуг клиники
Таблица 18. План загрузки клиники
Таблица 19. Инвестиционный план
Таблица 20. Проектные риски
Таблица 21. План поступлений за период планирования
Таблица 22. План расходов
Таблица 23. Налогообложение по проекту
Таблица 24. Данные для расчета точки безубыточности
Таблица 25. Отчет о прибылях и убытках
Таблица 26. Отчет о движении денежных средств
Таблица 27. Показатели эффективности проекта
Список графиков
График 1. Обеспеченность средним медицинским персоналом на 10 000 населения в целом по России, по Москве и по Санкт-Петербургу
График 2. Точка безубыточности
График 3. График выручки, затрат, прибыли
График 4. График чистой прибыли
График 5. NPV и недисконтированный денежный поток для инвестора
Список схем
Схема 1. Уровни сферы конкуренции рынка медицинских услуг
Схема 2. Основные финансовые потоки медицинского рынка
Схема 3. Расположение клиник урологии и гинекологии в центре Москвы
Источник
1. Краткий инвестиционный меморандум
Услуги платной медицины, оказываемые различными частными клиниками, стационарами или лечебно-профилактическими компаниями, становятся заметной частью экономики развитых стран. В странах «золотого миллиарда» приоритетом становится ценность жизни человека, его здоровье и качество окружающей среды. Рейтинг востребованности услуг частных клиник в области гинекологии, как в мире, так и в России, находится на третьем месте после стоматологии и функциональной диагностики.
Привлекательность этого рынка для вложения инвестиционного капитала в проект бизнес-плана «Гинекологический кабинет» определяется такими фундаментальными факторами:
- объем рынка платных медицинских услуг в стране составляет почти 600 млрд рублей в год и темпы роста не менее 4-5% в год.
- степень конкуренции на рынке оценивается, как средняя. Она распределена крайне неравномерно — сосредоточена преимущественно в крупных городах. Доля ведущих сетевых частных клиник на рынке — не более 30%.
- используемые в частной гинекологии инструментарий, техника, основаны на применении самых передовых технологических решений, что во много раз повышает качество услуг, особенно по сравнению с государственными и муниципальными учреждениями здравоохранения.
- кроме лечебно-профилактических процедур в сфере гинекологии и акушерства, среди российских семей растет спрос на так называемый «медицинский туризм». Эта услуга предусматривает подготовку к родам, а также рождение ребенка семейной пары в клиниках развитых стран. Только за последние пять лет спрос на роды в клиниках США, Германии, Израиля и даже Китая, вырос среди российских граждан более чем в 10 раз.
В целом проект при рассчитываемой максимальной емкости рынка в 2.5 тыс. человек (для города с населением до 150 тыс. чел.) клиентов позволяет окупить вложенные инвестиции в проект менее чем за год. Уровень рентабельности при этом будет не ниже 30%, что является средним индикативным параметром по отрасли в России.
Срок окупаемости — 9 месяцев
Первоначальные вложения — 2 500 000 руб.
Точка безубыточности на 3 месяц работы
Средняя ежемесячная прибыль — 333 000 руб.
2. Описание бизнеса, продукта или услуги
Проектом бизнес-плана предусматривается оказание четырех основных услуг:
1. Консультации и диагностика.
2. Лечебные и профилактические процедуры.
3. Полное врачебное сопровождение беременности.
4. Оформление документов и визы, организация трансфера и размещения для получения услуг в зарубежных клиниках.
Проектом предусмотрено оказание услуг с выездом к пациенту, в том числе в удаленные районы города на своем транспорте.
Российский рынок платных медицинских услуг за последние десять лет окончательно сформировался в самостоятельную отрасль экономики, где конечной целью является здоровье граждан. Чтобы использовать возможности рынка оказания платных медицинской услуг, следует использовать следующие аналитические параметры:
Основные показатели и характеристики рынка
К базовым параметрам рынка платных медицинских услуг в первую очередь следует отнести динамику и объем рынка платных услуг, оказываемых частными медицинскими клиниками. На начало 2019 года темпы роста рынка составляют 4-5% в годовом выражении. Это связано с ростом заболеваемости граждан, достигшей 108% или в абсолютном значении почти 9 млн человек.
Средняя семья тратит порядка 6% бюджета в год на платные медицинские услуги.
2010-2019 гг. объем оказанных платных медицинских услуг в России увеличился с 250 до 591,5 млрд руб. При этом общий объем финансирования Программы государственных гарантий оказания гражданам России бесплатной медицинской помощи увеличился в 1,74 раза — с 1449,9 до 2528,6 млрд руб.
По данным исследования ВШЭ РФ (в рамках программы RLMS-HSE) в 2017 году средняя цена услуги в частных клиниках страны составляла 12 500 рублей, в 2019 году цена достигла 15 000 рублей.
По рейтингу спроса в отрасли платной медицины лидируют услуги:
1. стоматология — 30% объема рынка
2. общая диагностика — 25% объема рынка
3. гинекология — 20% объема рынка
4. урология — 10%
Число амбулаторно-поликлинических организаций имеющих частную форму собственности только за период с 2015 года по 2019 год, выросло на 11,1%, достигнув численности почти 5000 компаний, клиник и кабинетов.
Уровень конкуренции средний. Например, в Северо-Западном регионе страны лидирующее положение занимают сетевые частные клиники. Такие известные бренды частной медицины как «МЦРМ», «Евромед», «XXI век», «АВА-ПЕТЕР», клиника «Скандинавия», «АВА-ПЕТЕР». Однако они занимают пока не более 30% всего рынка платных медицинских услуг, оставляя значительную нишу для небольших частных компаний.
Объемная и динамическая оценка емкости рынка применительно к конкретному городу базируется на том, что число женщин, относящихся к репродуктивному возрасту, составляет 25-28% (от общей численности населения).
Для города с населением 100 тысяч человек потенциальный объем рынка может составить 25 тысяч человек.
Однако эта цифра в первом приближении должна быть скорректирована на число тех, кто обращается в частные клиники. Таких, по данным Минздрава, всего 10% от всего числа потенциальных пациентов. Фактически рынок по объему составляет не более 2.5 тысяч человек.
Маркетинговая стратегия проекта на локальном рынке платных медицинских услуг строится на максимальной концентрации усилий при работе с целевой аудиторией.
Основные направления продвижения и структура продаж
Продажа услуг осуществляется двумя основными вариантами:
- оказание услуг клиентам в клинике
- оказание услуг с выездом к клиенту.
Целевая аудитория бизнеса, принимаемая при расчете экономических параметров — это женщины репродуктивного возраста преимущественно от 18 до 35 лет. При этом средний доход семьи должен составлять не менее 20 тысяч рублей на человека. Т.е. в 80% случаев клиенты бизнеса — люди, принадлежащие к категории высокооплачиваемых специалистов, работников, предпринимателей малого и среднего бизнеса, государственных и муниципальных служащих, составляющие большую часть среднего класса.
Приоритетные методы продвижения услуг:
- система скидок (до 15-20%), в том числе и с использованием дисконтных карт
- работа по индивидуальным заказам клиентов;
- работа с клиентами на дому
В качестве рекламных методов и инструментов наиболее эффективными будут:
- реклама в СМИ
- реклама в печатных буклетах
- реклама в интернете
Организационной схемой реализации бизнес-плана гинекологического кабинета со средним траффиком 200-300 человек в месяц, определены следующие необходимые мероприятия для начала работы бизнеса.
Регистрация бизнеса
Для юридической регистрации частной компании, предоставляющей узкоспециализированные медицинские услуги, наиболее предпочтительный вариант — ИП. Формат ИП дает преимущества использования упрощенной системы ведения налоговой и бухгалтерской отчетности (УСН) и налоговую ставку — 6% от доходов.
Для регистрации ИП нужно подать заявление в местное подразделение ФНС по юридическому адресу нахождения предприятия. Предельный срок регистрации — 3 рабочих дня. Стоимость регистрации — 10 000 рублей.
При оформлении заявления в ФНС в подаваемом заявлении на регистрацию, следует указать следующие виды деятельности по специальному классификатору ОКВЭД:
86.2 — «медицинские консультации и лечение в области общей и специальной медицины, предоставляемые врачами общего профиля, врачами-специалистами и хирургами, стоматологами и т.д.»;
86.22 — «медицинские консультации и лечение в области специализированной медицины врачами-специалистами и хирургами».
Кроме юридической регистрации потребуется оформить лицензию и пакет разрешительных документов.
Для получения лицензии подается заявление в региональное подразделение Росздравнадзора. К этому заявлению должны быть приложены:
1. Оригиналы или нотариально заверенные копии всех учредительных документов компании;
2. Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность владельца компании;
3. Выписка из федерального реестра регистрации ИП (ЕГРИП);
4. Копии документов на помещение, технический паспорт, договор аренды, пожарный сертификат, санитарный сертификат;
5. Копии документов, подтверждающих квалификацию медицинского персонала;
6. Платежный документ (квитанция, приходный ордер, платежное поручение с отметкой банка), подтверждающий оплату государственной пошлины на получение лицензии;
Срок рассмотрения заявления на получение лицензии — 30 дней. Стоимость лицензирования — 45 000 рублей. И 55 000 рублей на получение пакета разрешительных документов. Потребуется заключить контракты с местными коммунальными предприятиями — поставщиками электроэнергии, водоснабжения, обслуживания прилегающей территории.
Помещение и оборудование
Помещение для гинекологического кабинета лучше арендовать рядом с поликлиниками или договориться об аренде помещения в здании больницы. Во-первых, здесь основной поток потенциальных клиентов. Во-вторых, муниципальные поликлиники, испытывая дефицит финансирования, могут предложить оптимальные условия аренды.
Площадь кабинета составит 55 кв. м. Внутри будут: осмотровой кабинет, процедурная, офис администратора и хозяйственные бытовые помещения. Срок аренды — 10 лет.
Оборудование
В частности, можно использовать для оборудования кабинета гинекологический мультифункциональный комплекс «ZERTS Multifunction». Он предназначен для выполнения 90% гинекологических процедур.
Остальное оборудование:
1. Вентиляционная система (климат контроль)
2. Гинекологический комплекс ZERTS Multifunction
3. Медицинский инструментарий (компл).
4. Спецодежда и униформа персонала (компл)
5. Компьютеры и оргтехника (компл.)
6. Мебель для офиса
7. Мебель для комнаты отдыха (компл.)
8. Хозяйственный инвентарь (компл.)
9. Охранная сигнализация
10. Пожарный инвентарь
Кроме основного лечебно-диагностического оборудования в перспективе предлагается приобретение микроавтобуса для работы с клиентами на дому.
6. Организационная структура
Предусмотрен подбор и наём квалифицированного медицинского персонала с опытом работы не менее 10 лет.
Штатное расписание:
Персонал | Кол-во | Зарплата на 1 сотрудника (руб.) | Зарплата. Итого, (руб.) |
---|---|---|---|
Администратор — управляющий | 1 | 40 000 | 40 000 |
Ведущий врач — специалист | 1 | 36 000 | 36 000 |
Врач — ассистент | 1 | 30 000 | 30 000 |
Медсестра | 1 | 25 000 | 25 000 |
Специалист по визовой поддержке | 1 | 30 000 | 30 000 |
Бухгалтер (аутсорсинг) | 1 | 20 000 | 20 000 |
Общий фонд ЗП руб. | 181 000 |
1. Администратор-управляющий. Работает с клиентами, ведёт прием и учет заявок, медицинских карт, проводит расчет и оплату услуг. Он работает с поставщиками оборудования, расходных материалов, медикаментов, обеспечивает материальное и техническое функционирование компании, управляет рекламным бюджетом, обеспечивает маркетинговые мероприятия.
2. Ведущий врач-специалист и врач-ассистент оказывают услуги клиентам компании.
3. Медсестра — выполняет вспомогательные функции по приему и обслуживанию клиентов, подготавливает и обслуживает медицинскую технику и инструменты.
4. Специалист по визовой поддержке. Обеспечивает необходимые документы для тех, кто желает или кому предписано продолжить лечение в частных клиниках за рубежом. Ведёт переговоры с зарубежными частными клиниками, оценивает стоимость, организовывает трансфер и страховку.
Режим работы персонала, система оплаты.
Весь персонал работает по нормированному рабочему графику: 5 дней в неделю. Оплата труда — комбинированная. Система оклад + процент от суммы ежемесячной выручки для управляющего и ведущего врача-специалиста, оклад + премия за 3,6 и 12 месяцев для остальных работников.
Для выполнения функций по ведению бухгалтерского учета будут использованы услуги стороннего бухгалтера на базе договора возмездного оказания услуг (аутсорсинга).
Инвестиции на открытие | |
Регистрация, включая получение всех разрешений | 100 000 |
Ремонт помещения | 500 000 |
Расходы на первый месяц работы | 300 000 |
Реклама на открытие | 30 000 |
Расходы на аренду помещения в первые два месяца | 33 000 |
Закупка оборудования | 1 547 000 |
Прочее | 30 000 |
Итого | 2 540 000 |
Ежемесячные затраты | |
ФОТ (включая отчисления) | 212 468 |
Аренда помещения | 16 500 |
Амортизация | 38 889 |
Коммунальные услуги | 15 000 |
Реклама | 30 000 |
Бухгалтерия (удаленная) | 20 000 |
Расходы на обслуживание и закупку расходных материалов | 245 845 |
Расходы на услуги охраны ЧОП | 30 000 |
Итого | 608 701 |
Показатель | Значение |
Дисконтированный срок окупаемости, мес. | 10 |
Чистый дисконтированный доход, руб. | 3 505 059 |
Индекс прибыльности | 2,38 |
Внутренняя норма рентабельности,% | 112,74 |
Рентабельность продаж, % | 59% |
План продаж на 24 месяца с учетом сезонности, прогноз эффективности инвестиций и расчет экономических показателей бизнеса представлен в финансовой модели.
8. Риски бизнеса и методы управления ими
Медицинские услуги, оказываемые частными клиниками, медицинскими компаниями и лабораториями постепенно занимают все больше места в структуре спроса среди 50% населения, по сравнению с государственными и муниципальными учреждениями. Однако из этого не следует, что на рынке частных медицинских услуг все складывается идеально. На этом рынке имеются свои риски:
- жесткая конкуренция со стороны государственных медицинских центров, специализирующихся на оказании услуг в области гинекологии и акушерства, и других частных клиник. Нередко приходится конкурировать с зарубежными клиниками, так как обеспеченные граждане предпочитают пользоваться медицинскими услугами за границей.
- сильное регулирование сферы частных медицинских услуг государственными надзорными органами.
- претензии клиентов клиники, которые могут выражаться в прямых судебных исках за некачественные услуги. Рекомендуется страховать персонал и компанию от гражданской ответственности и претензий со стороны третьих лиц.
- Приобретение некачественных импортных лекарственных средств, расходных материалов и диагностического оборудования.
Скачать финансовую модель
Финансовая модель гинекологического кабинета
Источник