Классификация рисков в бизнес плане
Анализ рисков в бизнес-плане
Основные определения
Бизнес-план — это документ, в котором описывается стратегия развития фирмы, ее внутренние ресурсы, внешнее рыночное окружение. Задача бизнес-плана — дать экономическое обоснование деятельности фирмы, грамотно спрогнозировать ее денежные потоки, прибыль, рентабельность и ряд других показателей. Бизнес-план описывает этапы развития фирмы, анализирует ее конкурентов и перспективы развития.
В таблице кратко описаны основные разделы бизнес-плана и их содержание. В зависимости от конкретной отрасли и целей бизнеса, бизнес-план может содержать и другие разделы.
| Раздел бизнес-плана | Содержание раздела |
|---|---|
| Фирма и ее бизнес-модель | Анализ актуальности и перспективности бизнес-модели, общее описание фирмы |
| Продукт | Детальное описание продукта фирмы и его преимуществ |
| Рынок | Анализ объема и динамики развития рынка, потребительского спроса, перспектив развития отрасли |
| Конкуренты | Анализ конкурентов, их стратегий развития |
| Финансы | Денежные потоки организации, выручка, прибыль, рентабельность, EBITDA и другие экономические показатели |
| Производство | Анализ производственных ресурсов и процессов организации |
| Маркетинг | Маркетинговая стратегия фирмы, реклама и продвижение |
| Организационная структура и персонал | Описание структуры фирмы, краткое резюме руководства и ключевых сотрудников |
| Риски | Оценка и профилактика негативных ситуаций, возникающих в процессе деятельности фирмы |
Предпринимательский риск — это опасность того, что фирма не достигнет запланированных результатов. Таким образом, вложенные средства, ресурсы, время и силы будут потеряны. Риск также понимается как опасность появления экономического урона в процессе ведения бизнеса. Анализ бизнес-рисков — необходимый элемент бизнес-плана, без него документ теряет смысл. Именно определение и профилактика рисков придают бизнес-плану вес в глазах предпринимателей и инвесторов.
Анализ рисков в бизнес-плане
Классификация бизнес-рисков
Общее описание предпринимательских рисков представлено в таблице.
| Тип риска | Краткое описание |
|---|---|
| Неконтролируемые риски | Экономическая, политическая и социальная обстановка Общественные потрясения, экономический кризис, национализация активов. Стихийные бедствия Землетрясения, ураганы, цунами и др. Валютные риски Колебания валютных курсов, изменения принципов валютного регулирования. Изменение налогообложения Увеличение налоговой нагрузки. Изменения в законодательстве Законодательные инициативы, негативно влияющие на бизнес-среду. |
| Контролируемые риски | 1. Производственные . Технологические риски, опасность возникновения брака, нарушение производственных цепочек. 2. Финансовые. Нехватка оборотных средств, дебиторская задолженность, рост себестоимости продуктов фирмы. 3. Кадровые. Несоответствие квалификации сотрудников выполняемой работе, увольнение ключевых сотрудников, саботаж, трудовое законодательство. 4. Рыночные. Негативные для фирмы изменения на отраслевом рынке: новые технологии, принципы торговли и др. 5. Операционные . Нарушения в выполнении бизнес-процессов и операций, в частности — бухгалтерского учета. |
Неконтролируемые риски не могут управляться самой фирмой, при этом на контролируемые риски предприятие может влиять. Бизнес-план должен предусматривать профилактику всех видов бизнес-рисков.
Бизнес-план должен предусматривать профилактику всех видов бизнес-рисков
Профилактика рисков в бизнес-плане
Раздел, посвященный рискам, как правило, идет после описания производственной, финансовой, кадровой и маркетинговой стратегий фирмы. Задача этого раздела — обобщенный критический анализ бизнес-плана, пересмотр ряда пунктов с точки зрения описания и профилактики рисков, выдача конкретных рекомендаций по предотвращению и минимизации бизнес-рисков.
В зависимости от типа предпринимательского риска в бизнес-плане используются следующие методы профилактики.
Неконтролируемые риски
Несмотря на то, что фирма не может повлиять на возникновение этих рисков, бизнес-план должен предусматривать способы минимизации их последствий. Существуют финансовые и организационные методы профилактики неконтролируемых рисков.
К финансовым относятся:
- страхование имущества;
- создание денежных резервов;
- смежное инвестирование.
Организационные меры включают:
- развитие ИТ-инфраструктуры и создание резервных копий всех критически важных данных, чтобы в случае стихийного бедствия не потерять коммерческую информацию;
- расширение географии присутствия фирмы и диверсификация регионов продаж;
- материально-техническая профилактика последствий стихийных бедствий.
Также к профилактике неконтролируемых рисков относят повышение ликвидности продукции и ее ценности в глазах потребителя, что позволяет сохранить спрос даже в условиях изменений макроэкономической конъюнктуры.
Контролируемые риски
Контролируемые риски
Влияние этого типа рисков можно либо убрать вообще, либо снизить до незначительного уровня. Во многом именно грамотное управление контролируемыми рисками становится конкурентным преимущество ряда компаний. Рассмотрим способы профилактики и устранения этих рисков.
Производственные риски
Производственные риски
- Контроль за материально-техническим оснащением, грамотное управление амортизацией и заменой устаревшего оборудования.
- Контроль за ключевыми точками технологического процесса, оптимизация производственных цепочек.
- Контроль качества продукции на всех этапах производства.
Финансовые риски
Финансовые риски
- Контроль за финансовой устойчивостью компании, управление долей заемных средств в общем объеме финансирования.
- Диверсификация источников финансирования.
- Грамотное управление дебиторской задолженностью.
- Анализ и прогнозирование денежных потоков компании.
- Привлечение финансового аудитора.
Кадровые риски
Кадровые риски
- Выстраивание корректной HR-политики фирмы, направленной на привлечение, удержание и развитие лучших специалистов.
- Мониторинг и соблюдение трудового законодательства.
- Своевременное ознакомление персонала с техниками безопасности и особенностями технологического процесса.
- Организация обучения и повышения квалификации персонала.
- Ротация кадров.
Рыночные риски
Рыночные риски
- Краткосрочный и долгосрочный анализ рынка, отрасли и конкурентов.
- Оперативное реагирование на появление новых технологий, изменение потребительских предпочтений и выход на рынок новых игроков.
- Мониторинг законодательства и государственного регулирования.
- Диверсификация компании по отраслевому и географическому признакам.
- Расширение ассортимента.
Операционные риски
- Комплексное выстраивание бизнес-процессов на всех стадиях.
- Максимально возможная автоматизация бизнес-процессов.
- Контроль за документацией, внутренними инструкциями и регламентами.
- Постоянное обучение и контроль за деятельностью ключевых специалистов.
Автоматизация бизнес процессов
При анализе конкретного бизнес-плана, следует поэтапно перебрать все известные риски и применить их к рассматриваемому бизнес-кейсу. Следует проанализировать влияние каждого риска на деятельность компании, ранжировать риски по уровню опасности и описать в бизнес-плане меры по устранению или минимизации влияния каждого риска.
Важно понимать, что бизнес-план это — не статический, а динамический документ. Анализ рисков — это не разовое мероприятие, ведь рыночное окружение постоянно меняется. Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании.
Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании
Источник
В статье описано понятие риска и основные его характеристики. Также статья содержит описание классификации рисков, и подробно раскрывает определения финансовых и инвестиционных рисков.
Понятие риска и его характеристики
Любое коммерческое предприятие в своей работе сталкивается с предпринимательскими рисками, лежащими в основе принятия практически каждого управленческого решения.
В общем смысле, риск — это вероятность возникновения неблагоприятных результатов в процессе реализации проектов или отдельных направлений предпринимательской деятельности. Подобными результатами могут быть:
- упущенные выгоды;
- убытки;
- нулевой коммерческий результат;
- маленькая норма прибыли;
- проблемы с получением доходов будущих периодов.
Классификация характеристик предпринимательских рисков:
- Экономический характер. Это определенная категория, занимающая место в системе экономический определений, связанных с характеристиками предпринимательской деятельности. Связан с процессами формирования прибыли и влиянием на них.
- Объективные проявления. Риск – объективное явление и сопровождает все этапы деятельности коммерческой фирмы.
- Вероятность возникновения. Природа риска вероятностна – это означает, что он может наступить, а может и нет. Для определения степени вероятности используются различные аналитические инструменты.
- Неопределённость последствий. Эта характеристика подразумевает недетерминируемость риска – то есть нельзя заранее предсказать, позволит ли его наступление увеличить прибыль, или потерять ее. И если потерять, то в каком объеме.
- Неблагоприятные последствия. Риск в предпринимательстве измеряется уровнем возможных негативных следствий: потеря прибыли, потеря выручки, капитала и имущества компании.
- Уровень риска изменчив. Он зависит от длительности реализации проекта, и от других внешних и внутренних факторов.
- Оценка риска субъективна. Сам риск, как показатель, объективен, а его оценка – всегда субъективна, так как для определения величины и степени вероятности наступления, используются большие массивы данных, которые не всегда позволяют математически рассчитать риск – используются вероятностные распределения и статистика.
Классификация предпринимательских рисков позволяет сформировать политику риск – менеджмента и обеспечить устойчивость компании в условиях неопределенности и рисковой составляющей конкурентной рыночной среды. Чтобы качественно спроектировать бизнес, скачайте с нашего сайта полноценный готовый бизнес-план, включающий расчеты основных экономических и финансовых показателей. Или вы можете заказать индивидуальный бизнес-план «под ключ», в котором будут учтены особенности создания конкретного предприятия или компании.
Классификация и виды рисков
- Классификация предпринимательских рисков по роду опасности:
- техногенные – связаны с деятельностью человека;
- природные –непредсказуемое поведение природы;
- смешанные — совокупность природных и техногенных факторов.
- По сферам проявления:
- политические — вероятность коммерческих потерь из-за действий власти;
- социальные — риски, вызываемые социальной напряженностью и кризисами;
- экологические — потери в виде ответственности за нарушение экологических норм;
- коммерческие — вероятность экономических потерь от коммерческой деятельности. Включают в себя финансовые риски и производственные риски;
- профессиональные — этот вид рисков относится к строго определенным профессиям и возникает в связи с исполнением своих служебных обязанностей.
- По возможности предвидения:
- прогнозируемые – их влияние возможно предсказать и оценить;
- непрогнозируемые — невозможно предсказать их появление. Такие риски делятся на регулируемые и нерегулируемые деятельностью компании.
- Классификация предпринимательских рисков по источникам возникновения:
- внешние или рыночные — это риски, возникающие независимо от работы компании (инфляционный, процентный, валютный, конкурентный, конъюнктурный, налоговый).
- внутренние – риски, которые несет сама деятельность организации (кадровые, управленческие, технологические, планирования и неверной оценки ситуации и пр.).
- По размеру возможного ущерба:
- допустимый — риск потери прибыли;
- критический — возможная потеря всего валового дохода;
- катастрофический — полная или частичная утрата собственного капитала и имущества.
- По комплексности исследования:
- простой – не содержит подвидов (инфляционный);
- сложный — имеет подвидов (инвестиционный – проекта, инструмента и т.д.).
- Классификация предпринимательских рисков по финансовым последствиям:
- экономические потери – выражены в финансовых результатах;
- упущенной выгоды – неосуществимость прибыльного действия из-за наступившего риска;
- спекулятивный – который может нести прибыль или потери, в зависимости от результата операции, характерен для финансовых и инвестиционных рынков.
- По характеру проявления во времени:
постоянный – сопровождает деятельность всегда;
временный — присутствует на отдельных этапах и операциях.
- По возможности страхования:
- страхуемые – есть страховые продукты для рисков;
- не страхуемые — нет страховых продуктов для рисков.
- По частоте реализации:
- высокие – часто наступают;
- средние-частота наступления невысока;
- малые – с очень маленькой вероятностью наступления.
Классификация инвестиционных рисков
Инвестиции — это вложения средств с различным периодом использования с целью получения прибыли. Они являются двигателем экономики и развития страны, регионов и отдельных предприятий.
Инвестиционные риски – это обязательный элемент деятельности в рамках инвестиционных проектов, и их необходимо анализировать, планировать и разрабатывать контрмеры для снижения их негативного влияния. Они характеризуют вероятность потерь их величину, которые могут возникнуть в результате исполнения инвестиционного проекта, а также другие результаты, которые могут быть и положительными.
Классификация инвестиционных рисков по полученному результату:
- отрицательный, в виде убытка;
- нулевой, когда нет ни убытка, ни прибыли;
- положительный, — получена прибыль.
Крупная классификация инвестиционных рисков разделяет их на две основные группы:
- Чистые – когда полученный результат может быть только отрицательным или нулевым:
- природные – форс – мажорные обстоятельства, вызванные природными явлениями;
- экологические – связанные с ухудшением экологической обстановки;
- социально-политические изменения политики и социальные обострения в обществе;
- транспортные – возникают на всех доступных способах транспортных бизнес — сообщений;
- Спекулятивные – в результате их наступления компания может получить как положительный, так и отрицательный результат:
- финансовые — риски отрицательного финансового результата;
- риски изменения покупательской способности денег (инфляционные, дефляционные, валютные, риски ликвидности);
- инвестиционные риски (упущенной выгоды, снижения доходности, прямых финансовых потерь – биржевые, селективные, риски банкротства, кредитные риски).
Существует и другая классификация инвестиционных рисков:
- деловые – риски возврата полученных инвестиций;
- финансовые – иски, вызванные большой долей заемных средств в капитале;
- снижение покупательской способности отечественной валюты;
- процентные – риски изменения курсов ценных бумаг и ставок доходности от финансовых операций;
- ликвидности – отсутствие активов, которые можно реализовать в рамках проекта.
- рыночные – паление котировок акций компании;
- случайные – все риски, являющиеся форс — мажорными и незапланированными.
Оценка рисков — это только части инвестиционного анализа. Эффективность проекта: показатели оценки и расчет их величин поможет вам полноценно и всесторонне ее оценить.
Классификация финансовых рисков
Финансовый риск компании — это вероятность потери дохода, капитала или имущества в результате рисковой неопределенности ведения его финансовой деятельности.
Основы классификации финансовых рисков:
- снижения финансовой устойчивости — определяется структурой собственного и заемного капитала
- риск неплатёжеспособности — зависит уровня ликвидности активов и баланса движения денежных средств;
- инвестиционный – риски получения доходности и возврата вложенного капитала – делятся на риски реального (материальные объекты и проекты) и финансового (ценные бумаги и пр.) инвестирования;
- инфляционный финансовый риск – возможные негативные влияния инфляционных процессов, выраженные в снижении стоимости финансовых активов и доходности финансовых операций;
- процентный – незапланированные изменения ставок по используемым финансовым ресурсам – кредитам, ценным бумагам и пр.;
- валютный – его несут предприятия, имеющие отношения к импорту или экспорту, связан с изменениями курсовых разниц;
- депозитный – вероятность потерь депозитных вкладов (ненадежный банк, например);
- кредитный – риск невозврата кредита, предоставленного клиенту;
- налоговый — риск изменения налоговой политики – увеличение ставок налогов, появление новых видов налогов, пересмотр действующих налоговых льгот;
- структурный – результат неэффективного управления переменными и постоянными операционными расходами;
- криминогенный – противоправные действия партнеров и клиентов, цель которых – нанесение ущерба предприятию;
- прочие виды рисков.
Формируя, например, бизнес-план в сфере общепита по открытию ресторана, пекарни или столовой, обратите внимание на расчет эффективности проекта.
Классификация финансовых рисков дает отличную возможность изучить и применить на практике знания, которые способны обезопасить бизнес от большинства предсказуемых рисков. Чтобы грамотно и оперативно запустить свой инвестиционный проект – скачайте на нашем сайте полноценный готовый структурированный бизнес-план, с ключевыми расчетами финансовых и экономических показателей эффективности. Это позволит сократить сроки проектирования и запуска компании, своевременно обеспечив ее инвестициями. Или закажите индивидуальный бизнес-план «под ключ», в котором раскроется еще большее количество моментов организации конкретного бизнеса.
Источник
В процессе осуществления бизнес-проектов компании сталкиваются с большим количеством рисков, причем многообразие рисков растет год от года. Развитие техники и технологии, появление новых видов деятельности, современных видов предоставления услуг, развитие цифровых технологий приводят к возникновению новых рисков, которые достаточно часто взаимозависимы и взаимообос-нованы. Провести сквозную классификацию рисков не представляется возможным. Для более полного охвата возможных рисков их следует группировать на основе определенных признаков.
В качестве основных признаков классификации рисков можно использовать следующие признаки: источники риска; специфика риска; время возникновения; сфера действия; возможность регулирования; ожидаемые последствия (табл. 9.1).
Производственный риск связан с невозможностью выполнения компанией планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, определенных в бизнес-лане, в результате неблагоприятного изменения внешней среды, а также в результате возникновения внутренних проблем компании, т. е. это риски, которые связаны непосредственно с процессом осуществления предпринимательского проекта.
Финансовый риск связан с финансовым обеспечением проекта. К данной группе рисков относятся кредитный, валютный, депозитный, инвестиционный, процентный, налоговый. Финансовый риск может возникнуть вследствие изменения финансовых характеристик проекта, таких как ликвидность и финансовая устойчивость.
Кооперационные риски возникают в результате непредсказуемости поведения поставщиков, заказчиков и партнеров по различным видам договорных отношений бизнес-проекта, а также в результате невозможности выполнения договорных обязательств самой компанией.
Снабженческий риск связан с процессом обеспечения предпринимательской деятельности оборудованием, сырьем, материалами, комплектующими.
Маркетинговый риск обусловлен возможными ошибками при определении цены продукции или услуги, рынков сбыта и каналов реализации продукции на этапе бизнес-планирования.
Табл. 9.1. Классификация рисков в предпринимательской деятельности
Признак классификации | Виды рисков |
Источники риска | Политический, региональный, производственный, финансовый, кооперационный, снабженческий, маркетинговый, рыночный, социальный, юридический или правовой, риск развития, информационный, природно-экологический, техногенный, экологический |
Масштаб воздействия | Типичный, специфичный |
Время возникновения | Постоянный, временный |
Сфера действия | Внутренний, внешний, смешанный |
Возможность регулирования | Управляемый, условно управляемый, неуправляемый |
Ожидаемые последствия | Допустимый, критический, катастрофический |
На появление рыночного риска влияют инфляционные процессы, возможные колебания процентных ставок, изменчивость рыночной конъюнктуры.
Юридический или правовой риск связан с изменчивостью, противоречивостью законодательства, регулирующего предпринимательскую деятельность. Он обусловлен вероятностью возникновения потерь в результате изменения законодательства на федеральном уровне, ужесточения требований регулирующих органов к качеству продукции, введения эмбарго на ввоз или вывоз определенной продукции или сырья, увеличения таможенных пошлин и т. д.
Социальный риск — возможность непредвиденных потерь вследствие ограничения деятельности общественных организаций или социальных волнений в регионе реализации бизнес-проекта.
Риск развития связан с возможными потерями при невозврате средств, вложенных в создание нового производства, или производство новых потребительских товаров, так как освоение новых направлений в предпринимательской деятельности всегда несет в себе повышенный риск.
Информационный риск обусловлен, с одной стороны, качеством, т. е. достаточностью, достоверностью и своевременностью самой информации, а с другой— умением предпринимателя или сотрудников компании правильно оценить и использовать определенную информацию.
Природно-экологический риск связан с возможным загрязнением окружающей природной среды в процессе реализации бизнес-плана и, соответственно, с возникновением потерь, а также с возмещением экологического ущерба.
Техногенный риск возникает в результате техногенных катастроф, аварий в самых разных отраслях промышленности: химической, нефтеперерабатывающей и др. В настоящее время источником повышенной техногенной опасности являются многие виды транспорта, такие как морской и речной, трубопроводный, воздушный. По силе своего воздействия техногенные риски могут быть очень значительными, так как они влияют на все сферы предпринимательской деятельности и несут в себе значительные потери, поэтому их учет в процессе бизнес-планирования очень важен.
Деление рисков по масштабам воздействия необходимо осуществлять по той причине, что, наряду с рисками, которые характерны для большинства компаний, реализующих свои проекты в определенном регионе или определенной стране, существуют и риски, характерные только для небольшой группы предпринимательских организаций или только для отдельной компании. Соответственно, типичные риски — это события, которые с высокой долей вероятности влияют на любой бизнес-проект, эти риски отличаются тем, что они изначально прогнозируемы и должны приниматься в расчет при разработке любого бизнес-плана, вне зависимости от его специфики. К специальным рискам относят такие, которые характерны только для конкретного рынка, сегмента рынка, отрасли, вида деятельности или для одной конкретной предпринимательской организации.
С точки зрения времени воздействия выделяются две группы рисков: постоянные и временные. Постоянные риски — это риски, вероятность возникновения которых существует в течение всего жизненного цикла бизнес-проекта. Временные же риски связаны с определенными бизнес-процессами проекта или с определенными жизненными стадиями бизнес-проекта. Как правило, любой проект включает в себя три стадии: предынвестиционную, стадию строительства и стадию эксплуатации. Для каждой стадии характерны свои специфические риски, которые должны быть учтены в бизнес-плане.
По сфере действия риски могут быть внутренними, внешними и смешанными. Источником возникновения внутренних рисков является сама компания, реализующая проект. Это риски, возникающие в результате ошибок допущенных при выборе стратегии и тактики деятельности предприятия. Источником возникновения внешних рисков является внешняя по отношению к предпринимательской организации среда, и, соответственно, компания не может оказывать на них влияние, а может только учитывать эти риски в процессе осуществления своей деятельности и, соответственно, приспосабливаться к изменяющимся условиям внешней предпринимательской среды.
В связи с тем, что некоторые риски трудно отнести строго к внешним или внутренним рискам, так как вызывающие их факторы могут находиться как во внешней, так и во внутренней среде компании, целесообразно выделять смешанные риски.
По возможности регулирования степени рисков последние можно разбить на управляемые, неуправляемые и слабоуправляемые. К. управляемым рискам относятся внутренние риски, так как источник их возникновения — сама предпринимательская организация и, соответственно, она может ими управлять. Неуправляемые риски — это риски внешней среды, на которые влиять достаточно сложно, однако у разных компаний в этом смысле различные возможности. Например, крупная предпринимательская структура в отличие от небольшой фирмы, может влиять на изменения законодательства путем лоббирования своих интересов, поэтому выделяют еще одну группу рисков — слабоуправляемые риски.
Классификация рисков по ожидаемым последствиям представляет собой выделение трех видов риска: допустимого, критического, катастрофического. Допустимый риск — это угроза полной или частичной потери чистой прибыли в процессе осуществления предпринимательской деятельности. Критический риск связан с опасностью потерь не только чистой прибыли, но и части или полного объема выручки. Катастрофический риск обусловлен возможностью потери части имущества предпринимательской организации, что может привести ее к банкротству.
Приведенная выше обобщенная классификация рисков, которые необходимо учитывать на этапе бизнес-планирования, является достаточно условной, так как многие виды рисков взаимообусловлены и взаимосвязаны друг с другом.
Источник