Как составить бизнес план ветеринарной клиники
1. Краткий инвестиционный меморандум
Согласно статистике, более 60% российских семей имеют хотя бы одного домашнего питомца. Люди заводят различных домашних животных, несмотря на то, что в современных условиях питомец не всегда несет пользу (нет необходимости в ловли мышей, охране дома).
В условиях городской жизни, где животные обитают в квартирах, не выходят на улицу, необходима качественная медицина, которая сможет быстро диагностировать болезнь, вовремя вылечить животное, а также выполнить ряд профилактических мер и подсказать хозяину, как ухаживать за питомцем.
В России существуют как муниципальные, так и частные ветеринарные клиники. Последние открываются все чаще, по принципу в каждом районе по клинике. Все больше людей обращаются именно в частные ветеринарные клиники из-за скорости обслуживания и качества сервиса. Однако большое значение будет иметь именно специалист, который ведет прием. Если ветеринар помог животному в кризисной ситуации, то хозяева питомцев захотят обращаться в клинику снова и снова. Таким образом, специалист должен быть максимально компетентным, добросовестно выполнять работу и любить животных. Очень часто клинику открывают люди с ветеринарным образованием, таким образом, они наряду с другими специалистами могут сами вести прием, а также заниматься организационными моментами.
Если клиника будет иметь все необходимое оборудование, квалифицированный персонал, то можно достаточно быстро выйти в прибыль и окупиться.
Сумма первоначальных инвестиций — 920 600 рублей
Ежемесячная прибыль — 85 000 рублей
Срок окупаемости — 14 месяцев
Точка безубыточности — 3 месяца
Рентабельность продаж — 26%
2. Описание бизнеса, продукта или услуги
Ветеринарная клиника может находиться как в центре города, так и на ее окраинах в спальных районах. Выбирая расположение в центре, стоит понимать, что стоимость аренды выше, а жителей намного меньше, чем в спальных районах, а ехать с животными в другой район не все хотят. Поэтому, оптимально будет выбрать помещение площадью 70 м2 в спальном районе с удобным расположением (можно на дороге, чтобы клинику было видно) и небольшой парковкой для машин.
Перед началом работы необходимо подготовить прайс-лист по услугам, которые будет оказывать клиника. Следует понимать, что услуги будут предоставляться только для домашних животных, таких как собаки, кошки, хомячки, черепахи, кролики и т.д. Так, в представленном бизнес плане будут представлены следующие услуги:
- Консультация ветеринара — включает первичный осмотр животного, ответ на вопросы хозяев питомцев по жалобам, определение графика профилактических мер (прививки, стрижка когтей), консультация по корму с особенностями животных.
- Вакцинация — мероприятие, направленное на формирование у питомца стойкого иммунитета к вирусам и бактериям—возбудителям опасных заболеваний (таких как, бешенство, чума, кальцивирусная инфекция и других). Профилактическая вакцинация позволит предотвратить развитие болезни и подарит животному счастливую полноценную жизнь.
- Хирургические ветеринарные операции — это комплекс взаимосвязанных хирургических манипуляций различной сложности, которые проводит хирургом с целью лечения, восстановления и коррекции функций организма животного оперативным методом при помощи хирургических инструментов и оборудования. Большинство хирургических операций осуществляют с применением общего наркоза или сочетания местных анестетиков и седативных препаратов.
Консультация и вакцинация будет проводиться в приемном отделении (кабинете), а операции в операционной. В зависимости от сложности и вида животного стоимость будет варьироваться. Так, любая одинаковая операция собакам обойдется дороже, чем кошкам (к примеру, из-за большего веса необходимо большее количество аппарата анестезии и т.д.).
Каждому животному заводят паспорт (если ранее не было заведено), куда будет вписываться история болезней и виды профилактических мер.
Ветеринарная клиника будет работать с 10.00 до 21.00 ежедневно без обеда и выходных. Основной поток клиентов в будние дни после 17.00 и утром в выходные дни.
Так как клиника ориентирована на домашних животных, то покупателями услуг будут их хозяева. В соответствии со статистикой можно произвести классификацию:
- Владельцами кошек (составляют 60%) являются обычно семьи с детьми, женщины старше 45 лет и пенсионеры. Доход клиентов обычно можно понять по породе кошек. Так обладатели таких породистых кошек с родословной, как мейн-кун, бенгал, сафари, саванна и др. обычно имеют доход выше среднего. Иногда люди с высоким доходом заводят обычных «дворовых» кошек, однако люди с доходом ниже среднего редко заводят породистых кошек.
- Владельцы собак (составляют 30%) чаще всего являются обладателями частных домов. Однако с распространением таких пород, как йокширский терьер, болонка, такса, все больше людей заводят собак в квартирах. Доход хозяев животных аналогично можно определить по породе питомца.
- Других животных (хомячки, морские свинки, кролики, черепашки и др.) (составляют 10%) обычно заводят родители для своих детей, так как те не требуют большого внимания. Такие животные появляются в различных семьях, чаще всего в квартирах. Также есть люди, которые профессионально занимаются разведением тех или иных животных.
Преимущества и недостатки ветеринарной клиники показаны в таблице:
Сильные стороны проекта: | Слабые стороны проекта: |
|
|
Возможности проекта: | Угрозы проекта: |
|
|
Для любого бизнеса необходимо продвижение, ветеринарная клиника не является исключением.
Во-первых, необходимо заявить о себе в Сети. Нужно добавить ветеринарную клинику на все карты (Яндекс, Гугл), добиться добавления адреса в различные справочники в Интернете. Очень часто справочная информация добавляется совершенно бесплатно. Далее необходимо создать сайт, страничку в социальных сетях и подключить сервисы по контекстной рекламе.
Во-вторых, необходимо расклеить объявления по району, о том, что открылась новая ветеринарная клиника.
В-третих, на остановках и ближайших местах скопления людей можно раздавать флайеры с информацией и схемой проезда до клиники.
В-четвертых, можно воспользоваться рекламой на радио и телевидении.
В-пятых, подключить систему лояльности для постоянных клиентов (в виде скидки или бонусов на следующий прием).
Также можно участвовать в различных благотворительных акциях. Так как все еще в России большое число бездомных животных, которые нуждаются в помощи, то можно устраивать дни приема таких животных (которых будут приводить неравнодушные люди) совершенно бесплатно, рассказывая об этом в соцсетях, иногда лечение начинают спонсировать спонсоры. Такие мероприятия увеличиваю доверие людей к клинике.
Для открытия ветеринарной клиники необходимо пройти ряд этапов:
- Регистрация бизнеса в качестве Индивидуального предпринимателя, система налогообложения будет упрощенная «Доходы» с налоговой ставкой 6%.
- Поиск и подбор помещения.
- Получение разрешений на помещение и ремонт. Так как клиника является лечебным заведением, то ремонт и отделка должны быть в соответствии с действующим ГОСТ. Таким образом, требуются большие вложения на ремонт по стандартам, поэтому иногда целесообразнее выкупить помещение в собственность.
- Подбор поставщиков, закупка оборудования и медикаментов. Проверка на качество и подлинность.
- Подбор персонала с учетом требований ветеринарной клиники.
- Начало проведения маркетинговой кампании и открытие ветеринарной клиники.
Как начать бизнес
6. Организационная структура
В штате ветеринарной клиники должно быть не менее пяти человек. Ключевым сотрудником будет ветеринарный врач, в штате их должно быть, как минимум двое, которые будут работать посменно. Ветеринарный врач должен иметь одну из трех категорий, которые присваиваются врачам. Любая категория подтверждает наличие высшего образования по специальности «Ветеринария» и наличие/либо отсутствие опыта работы. К обязанностям ветеринарного врача будет входить оказание тех медицинских услуг, которые включены в прайс-лист клиники.
Владелец клиники (ветеринар или человек, не имеющий ветеринарного образования), должен отвечать за оперативные и организационные задачи, за поиск и подбор персонала, маркетинговую кампанию и находить поставщиков медикаментов. Он может не быть в штате клиники и получать только дивиденды от прибыли.
Ветеринарные врачи будут иметь оклад и проценты от выручки организации.
Также в штат потребуется два администратора-кассира, которые будут встречать посетителей, оформлять договоры, осуществлять расчеты с покупателями, а также отвечать на телефонные звонки.
Для поддержания чистоты в клинике потребуется уборщица со свободным графиком работы. Бухгалтер (бухгалтерская компания) будет работать удаленно, в связи с небольшим объемом работы.
Расчет фонда оплаты труда представлен в таблице:
Постоянные расходы | Оклад | Количество сотрудников | Сумма |
Администратор-кассир | 25 000 | 2 | 50 000 |
Ветеринар | 40 000 | 2 | 80 000 |
Уборщица | 15 000 | 1 | 15 000 |
Страховые взносы | 43 500 | ||
Итого ФОТ | 188 500 |
Полный расчет ФОТ на 24 месяца с учетом премиальной части и страовых взносов представлен в финансовой модели.
Инвестиционные затраты на открытие данного бизнеса составляют 920 600 рублей.
Полный перечень инвестиций на открытие ветеринарной клиники представлен в таблице:
Инвестиции на открытие | |
Регистрация, включая получение всех разрешений | 40 000 |
Ремонт | 500 000 |
Вывеска | 30 000 |
Рекламные материалы | 15 000 |
Аренда на время ремонта | 70 000 |
Закупка оборудования | 255 600 |
Прочее | 10 000 |
Итого | 920 600 |
Наибольшие затраты будут связаны с ремонтом помещения, так как ремонт должен соответствовать ГОСТ, соответственно должно быть получено разрешение на размещение клиники в том или ином помещении. В связи со сложностями, потребуется большее время на ремонт, таким образом, совокупность ремонтных работ и аренды во время ремонта составят наибольшие инвестиционные затраты.
Важными затратами также будет закупка необходимого оборудования. Необходимо выбирать качественные модели тех или иных ветеринарных инструментов, таких как УЗИ сканер и ветеринарный ИВЛ.
Полный перечень оборудования представлен в таблице:
Наименование | Количество | Цена за 1 шт. | Обшая сумма |
Кассовый терминал (онлайн касса) | 1 | 17 000 | 17 000 |
Смотровой стол ветеринарный | 1 | 15 000 | 15 000 |
Умывальник | 2 | 4 000 | 8 000 |
Шкаф для медикаментов | 2 | 3 500 | 7 000 |
Весы | 1 | 10 000 | 10 000 |
ИВЛ ветеринарный | 1 | 10 000 | 10 000 |
Портативный УЗИ сканер | 1 | 20 000 | 20 000 |
Стол | 1 | 4 000 | 4 000 |
Стул | 8 | 1 200 | 9 600 |
Компьютер | 1 | 30 000 | 30 000 |
Светильник медицинский | 1 | 15 000 | 15 000 |
Оборудованный туалет | 1 | 35 000 | 35 000 |
Операционный стол ветеринарный | 1 | 15 000 | 15 000 |
Хирургические инструменты | 300 | 200 | 60 000 |
Итого: | 255 600 |
К основным ежемесячным затратам относится фонд оплаты труда, покупка препаратов и аренда помещения. За покупкой препаратов должен стоять один ответственный сотрудник из штата клиники, который будет искать выгодную качественную продукцию, отвечать за склад в клинике (проводить ежеквартальную инвентаризацию совместно с бухгалтером) и проверять срок годности тех или иных препаратов. Также к ежемесячным расходам относятся реклама, коммунальные услуги, работа бухгалтера и непредвиденные расходы, которые могут возникать в различных ситуациях.
План продажу на 24 месяца с учетом сезонности, прогноз эффективности инвестиций и расчет экономических показателей бизнеса представлен в финансовой модели.
В данном виде бизнеса существуют несколько основных факторов риска. Первый из них — это возможная нехватка квалифицированного персонала. Данный риск минимизируется путём выплаты хорошей зарплаты и разделения трудовых обязанностей — ветеринарный врач занимается своими непосредственными обязанностями, для записи, встречи и оформления клиентов введена должность администратора.
Второй фактор риска — это возможная нехватка клиентов из-за большой конкуренции. В данном случае для обеспечения потока клиентов выделен рекламный бюджет. Также помещение необходимо выбрать с учётом удобства подъездных путей.
Ещё одним фактором риска является возможность распространения инфекционных заболеваний внутри клиники. Для минимизации риска будет проводиться тщательная уборка помещения с временным интервалом, а также уборка по необходимости. Также не допускается скопление животных в одном помещении.
Скачать финансовую модель
Финансовая модель ветеринарной клиники
Источник
Уважаемые посетители сайта, ниже представлен пример бизнес-плана ветеринарной клиники с экономическими расчетами, который был подготовлен для получения кредита в банке. Данный образец показывает хорошие показатели окупаемости проекта, почему может быть успешно взят для работы.
Расчеты подготовлены в формате Excel и могут быть легко адаптированы для расчетов по другим бизнес-плана ветклиник. При необходимости вы можете запросить данные расчеты с помощью формы комментирования, группы вконтакте или написав нам на почту.
Резюме
О том, что должен содержать резюме читайте статью Структура резюме бизнес-плана.
Цель: открытие ветеринарной клиники в небольшом городе
Задачи: обеспечение качественной ветеринарной помощью владельцев домашних животных в небольшом городке
Инициатор проекта
Инициатором проекта выступает ветеринарный доктор, имеющий большой опыт работы (более 20 лет) и работающий на местном предприятия ветеринаром. Такой большой опыт и знакомство с местным населением позволит достаточно легко начать бизнес и иметь постоянных клиентов, которые не будут ездить в ближайший крупный город, а будут лечить своих питомцев во вновь открытой ветеринарной клинике.
Инвестиционные расходы
Расходы на открытие ветеринарной клиники составят 1 960 тыс. руб., основная сумма пойдет на ремонт помещения и приобретение оборудования. Помещением для клиники будет являться первый этаж собственного дома ветеринара.
Финансирование проекта
Для осуществления затрат на открытие клиники будут использоваться как собственные средства предпринимателя, так и кредит банка. Займ банк предоставит на приобретение оборудования в сумме 850 тыс. руб. под 15% годовых на срок до 10 лет под с аннуитетным графиком погашения. Залог по кредиту будет выступать имеющийся в собственности предпринимателя дом.
Показатели окупаемости проекта
Для понимания окупаемости был подготовлен экономический расчет бизнес-плана ветеринарной клиники, который показал следующую эффективность проекта:
- NPV – 1 114 тыс. руб.;
- IRR – 24,3%;
- Простой срок окупаемости – 5,17 лет;
- Дисконтированный срок окупаемости – 6,75 лет.
Такие низкие сроки окупаемости объясняются тем, что клиника не арендует и не покупает в собственность помещение, а пользуется площадями дома предпринимателя.
Поставщики и подрядчики
В целях осуществления ремонта планируется заключить договор со строительной бригадой из крупного города, имеющих опыт аналогичных работ по ремонту помещений в клиниках, ветеринарных клиниках и аптеках, а также имеющих опыт работы с электрикой и канализацией.
В целях закупки оборудования будет заключен договор с крупной Московской компанией на поставку и установку оборудования для ветеринарных клиник.
Услуги
Открываемая ветеринарная клиника будет работать со следующими видами домашних животных:
- Кошки,
- Собаки,
- Грызуны
И будет оказывать следующие услуги по их лечению:
- Первичный осмотр, консультация;
- услуги терапевта;
- хирургические операции;
- услуги стоматолога;
- вакцинация;
- взятие лабораторные анализов (в силу того, что лабораторное оборудование не будет закуплено, анализы будут передаваться в лабораторию для проведения исследований).
Остальные услуги не смогут быть оказаны либо в силу отсутствия компетенций у предпринимателя, либо в силу отсутствия необходимого оборудования.
В Н И М А Н И Е !!!
Практика показывает, что заказав бизнес-план у специалистов вы сэкономите время, увеличите качество готового документа в 4-5 раз и увеличите шансы на получение инвестиций в 3 раза.
Заказать БИЗНЕС-ПЛАН
Инвестиционный план
О том как составить инвестиционный раздел читайте статью о структуре инвестиционного плана бизнес-плана.
Объем инвестиций
Вложения в проект составят 1 960 тыс. руб. Эти деньги в основном пойдут на ремонт помещения и приобретение оборудования для ветклиники. Расшифровка всех инвестиционных расходов представлена ниже в таблице:
| Наименование расходов | Кол-во | цена | Сумма |
| Ремонт помещения (основные работы) | 600 000,00 | ||
| Устройство электрики и освещения | 100 000,00 | ||
| Устройство канализации и водоснабжения | 100 000,00 | ||
| Устройство охранно-пожарной сигнализации и видеонаблюдения | 150 000,00 | ||
| Оборудование | |||
| Стол хирургический | 1 | 20 000,00 | 20 000,00 |
| Анестезиологическое оборудование | 1 | 200 000,00 | 200 000,00 |
| Элетрокоагулятор | 1 | 100 000,00 | 100 000,00 |
| Узи сканер | 1 | 200 000,00 | 200 000,00 |
| Светильник хирургический | 1 | 50 000,00 | 50 000,00 |
| Стоматологическое оборудование | 1 | 100 000,00 | 100 000,00 |
| Оборудование для инъекций и вакцинаций | 1 | 15 000,00 | 15 000,00 |
| Холодильное оборудование | 1 | 50 000,00 | 50 000,00 |
| Инструменты и прочее малоценное оборудование | 115 000,00 | ||
| Мебель и оргтехника | |||
| Столы | 2 | 5 000,00 | 10 000,00 |
| Стулья | 5 | 2 000,00 | 10 000,00 |
| Диван для посетителей | 1 | 15 000,00 | 15 000,00 |
| Компьютер | 1 | 15 000,00 | 15 000,00 |
| Прочее | |||
| Учетная программа для бухгалтерии | 1 | 10 000,00 | 10 000,00 |
| Изготовление вывески и указателей | 100 000,00 | ||
| ИТОГО | 1 960 000,00 |
План инвестиционных оплат и работ
Ниже представлен план работ по открытию ветеринарной клиники:
Ниже представлен график оплат по инвестиционным расходам (тыс. руб.):
| Наименование работ | 1 мес | 2 мес | 3 мес | 4 мес | 5 мес | 6 мес | 7 мес | 8 мес | 9 мес |
| Ремонтные работы | 300 | 300 | 300 | 50 | |||||
| Приобретение оборудования | 400 | 400 | 50 | ||||||
| Приобретение мебели и оргтехники | 30 | 30 | |||||||
| Реклама | 50 | 50 | |||||||
| ИТОГО | 300 | 300 | 700 | 450 | 80 | 30 | 50 | 50 |
Производственный план
О том, что должен содержать производственный раздел бизнес-плана читайте статью Структура производственного плана бизнес-плана.
Помещение
Под помещение для ветклиники будет переделан первый этаж собственного дома предпринимателя. В клинике будут выделены следующие кабинеты:
- холл для приема гостей;
- комната для персонала;
- хирургический кабинет;
- терапевтический кабинет;
- ортодонтологический кабинет;
- стерилизационная;
- туалет;
- операционная.
Ниже представлена планировка помещения ветеринарной клиники.
Время работы
В целях удобства посетителей клиника будет работать с 8-00 до 20-00 без выходных. Однако, в выходные будет работать не полностью, а в ней будет находиться лишь дежурный врач. И если обратится пациент с действительно тяжелым случаем будет приниматься решение о выходе лечащего врача.
Процесс оказания услуг
Процесс оказания услуг в ветеринарной клинике будет происходить следующим образом:
- Клиент для обращения за помощью и приводит/приносит своего питомца в клинику и обращается к администратору (возможна предварительная запись по телефону);
- Питомца осматривает врач-терапевт и назначает анализы;
- У питомца берут анализы и направляют в лабораторию;
- После получения результатов анализов терапевт назначает лечение либо отправляет к доктору;
- Доктор в зависимости от тяжести заболевания либо производит хирургическое вмешательство, либо стоматологические, либо направляет на лечение в ближайшую крупную клинику, либо назначает медикаментозное лечение.
Средняя наценка на услуги
Средняя наценка на услуги зависит от вида услуги. Так, если услуга оказывается непосредственно ветеринарной клиникой, то в ее себестоимость входит только зарплата персонала (согласно системы мотивации это 30% от стоимости самой услуги). Если же непосредственно сама услуга оказывается другим заведением (например, исследование проб на анализы будет делать лаборатория в городе), то в данном случае клиника будет иметь лишь 10% от стоимости анализа, а от этой суммы 50% будет передаваться медсестре за забор анализов.
Ниже в таблице представлена себестоимость оказываемых ветеринарной клиникой услуг:
- Первичный осмотр, консультация – 50%;
- услуги терапевта – 50%;
- хирургические операции – 50%;
- услуги стоматолога – 50%;
- вакцинация – 50%;
- взятие лабораторных анализов – 5%.
Маркетинговый план
О том, что должен содержать маркетинговый раздел бизнес-плана читайте статью Структура маркетингового плана бизнес-плана.
Конкуренция и месторасположение
Открытие ветеринарной клиники планируется в небольшом городе, где на сегодняшний день нет ни одного аналогичного заведения. При наличии болезни владельцы едут в ближайшую ветклинику, расположенную в другом городе. Это создает нагрузку как на владельца животного так и на само животное, которое и так плохо себя чувствует, а еще и вынуждено испытывать трудности дороги.
Ассортимент услуг и цены
Для ассортимента предоставляемых услуг были выявлены наиболее часто встречающиеся болезни животных, лечение которых будет осуществляться в клинике. Увеличение ассортимента оказываемых услуг на сегодняшний день невозможно ввиду того, что есть ограничения по величине помещения, приобретаемому оборудованию и отсутствию компетентных ветеринаров в городе.
Планируется, что на первоначальном этапе будут предлагаться следующие виды ветеринарных услуг:
- Первичный осмотр, консультация;
- услуги терапевта;
- хирургические операции;
- услуги стоматолога;
- вакцинация;
- взятие лабораторных анализов.
Цены на них, себестоимость и структура продаж указаны в следующей таблице:
| Наименование услуг | себестоимость | цена | наценка | Доля в продажах |
| Первичный осмотр, консультация | 400 | 600 | 50% | 18% |
| услуги терапевта | 400 | 600 | 50% | 16% |
| хирургические операции | 2000 | 3000 | 50% | 11% |
| услуги стоматолога | 1 333 | 2000 | 50% | 11% |
| вакцинация | 200 | 300 | 50% | 15% |
| взятие лабораторных анализов | 476 | 500 | 5% | 28% |
| ИТОГО | 646 | 905 | 40% | 100% |
Ниже представлен график, отражающий структуру продаж новой ветклиники:
.png)
Объем продаж
Планируется, что средний чек по услугам в клинике составит 1 500 рублей. При этом, среднемесячная выручка по всем услугам составит около 1 300 тыс. руб. Однако, это указана среднемесячная выручка, в течение года по месяцам она будет изменяться в зависимости от индексов сезонности, которые указаны в графике ниже:
.png)
Кроме этого, главный ветеринарный врач хоть и имеет широкую популярность в своем городке, все равно не сможет обеспечить поток клиентов сразу. Кто-то еще будет заканчивать лечение в той клинике, которой начала лечиться, кто-то больше доверяет другим ветеринарам. Чтобы привлечь таких людей потребуется время. Ниже представлен график выхода работы клиники на оптимальный объем продаж:
.png)
Рекламная стратегия
В связи с отсутствием других ветеринарных клиник в городе, а также небольшими размерами самого города нет необходимости проводить широкомасштабную рекламную кампанию. Для оповещения клиентов об открытии ветклиники будут предприняты следующие шаги:
- размещен баннер на дороге в центре города об открытии клиники – на первые 2 месяца работы, стоимость изготовления баннера составит 10 000 руб., стоимость размещения – 5 000 руб. в месяц;
- изготовлена и размещена на ветклинике вывеска, которая будет видна даже в ночное время – стоимость 20 000 руб.:
- будут сделаны указатели с дороги на клинику – стоимость 5 000 руб.
SWOT-анализ
В данном разделе рассмотрим все сильные и слабые стороны предприятия:
Сильные стороны
- Отсутствие конкурентов;
- Большой опыт работы ветеринаром инициатора проекта и хорошие отношения с жителями города;
- Наличие бесплатного помещения (нет ни арендной платы, ни стоимости его приобретения)
Слабые стороны
- Небольшое количество населения в городе;
- Отсутствие коммерческого опыта работы.
Трудности
- Отсутствуют
Возможности
- Расширение ассортимента оказываемых услуг
Организационный план
О том как составить организационный раздел читайте статью о структуре организационного плана бизнес-плана.
Форма ведения бизнеса
В целях ведения бизнеса инициатор проекта будет оформлен как индивидуальный предприниматель. Налоги будут уплачиваться исходя из базы 6% на доходы ветклиники. Такая форма ведения бизнеса позволит снизить расходы на его регистрацию, а также позволит снизить уплачиваемые налоги.
Персонал и штатная структура
Для работы в клинике планируется нанять дополнительный персонал. Должности, оклады, система мотивации представлены в таблице ниже:
| Должность | Кол-во | оклад | премия |
| Главный ветеринарный врач | 1 | 15 000 | 10% от прибыли |
| Ветеринарный врач | 1 | 13 000 | 5% от стоимости оказанных услуг |
| Ветеринарный фельдшер | 1 | 10 000 | 3% от стоимости оказанных услуг |
| Администратор | 1 | 10 000 | 2% от выручки |
| Уборщица | 1 | 12 000 | |
| ИТОГО | 5 | 60 000 |
Ниже представлена структура подчиненности в ветклинике:
Финансовый план
О том как составить финансовый раздел читайте статью о структуре финансового плана бизнес-плана.
Предпосылки
Для расчета окупаемости бизнес-плана были приняты следующие макроэкономические предпосылки:
- Ежегодная инфляция составляет 10% годовых;
- Коэффициент дисконтирования – 12%
Кроме этого, были запланированы следующие налоговые начисления;
- НДС – 0% (упрощенная система налогообложения);
- НДФЛ – 13%;
- Социальные отчисления – 34,2%;
- Налог на прибыль – 6% с дохода ветклиники.
Финансирование проекта
Финансирование проекта будет осуществляться из двух источников:
- Собственные средства инициатора проекта;
- Кредит банка.
Займ в банке будет предоставлен на срок до 10 лет под 15% годовых с аннуитетным графиком погашения. Залогом по кредиту будет выступать имеющееся в собственности инициатора проекта помещение.
Показатели окупаемости проекта
Расчеты бизнес-плана дают следующие показатели эффективности проекта:
- NPV – 1 114 тыс. руб.;
- IRR – 24,3%;
- Простой срок окупаемости – 5,17 лет;
- Дисконтированный срок окупаемости – 6,75 лет.
Точка безубыточности
В рамках модели были осуществлены расчеты точки безубыточности проекта, которые показали, что ветеринарная клиника начинает работать в прибыль, если ее выручка превысит 500 тыс. руб., что является достаточно низким показателем для нее. Конечно, низкая величина точки безубыточности объясняется отсутствием арендной платы за помещение.
Анализ устойчивости проекта
Для устойчивости проекта в зависимости от изменения различных факторов были просчитаны различные варианты показателей эффективности проекта при изменении основных показателей проекта – средней цены, заработной платы, объема инвестиций. Результаты вычислений мы обобщили в таблице ниже, где мы представили изменение показателя NPV при изменении входных данных.
| Наименование фактора | -20% | -10% | +10% | +20% | |
| Цены | 1 893 | 2 645 | 3 456 | 4 213 | 5 057 |
| Расходы | 4 312 | 3 879 | 3 456 | 3 012 | 2 674 |
| Объем инвестиций | 4 032 | 3 772 | 3 456 | 3 111 | 2 840 |
Анализ рисков
В этой разделе мы укажем те риски, которые могут существенно повлиять на окупаемость проекта и снизить его доходы.
Самый главный риск – это снижение покупательской способности населения и, соответственно, снижение объема выручки или цен на услуги. Это действительно сильно повлияет на доходность клиники, но как мы уже видели в разделе анализа устойчивости проекта, даже существенное снижение цен на 20% не делает его убыточным в течение 10 лет построения модели.
Другой риск – увеличение налоговых и неналоговых платежей, что также может снизить доходы по проекту, но также несущественно.
Одним из дополнительных рисков – ужесточение законодательства в части получения лицензии или разрешения Роспотребнадзора, которые сделают невозможным осуществление деятельности в данном помещении. В таком случае, одним из вариантов решения проблемы становится переезд в другое помещение и аренда эта помещения.
Как мы видим, практически все риски является решаемыми либо не оказывают критического воздействия на проект, что позволяет смело осуществлять его.
Выводы
Данный пример бизнес-плана ветеринарной клиники с расчетами показывает очень хорошие показатели окупаемости, поэтому проект будет интересен как для инициатора, так и для инвесторов – частных или кредитных организаций.
Источник