Экономическая модель в бизнес плане
Автор: Кручинецкий Сергей Михайлович, руководитель компании «Питер-Консалт», ksm@piter-consult.ru
Российский бизнес пережил ряд кризисов за последние 3 десятилетия. Пора бы проанализировать причины и следствия, сделать важные выводы на будущее. Одним из выводов может стать необходимость
построения и развития финансово-экономической модели предприятия.
Нужно признать, что многие компании малого и
среднего бизнеса оказались не готовы к кризисам и были вынуждены с целью
выживания судорожно и хаотично проводить реструктуризацию. В статье «Вынужденное сокращение бизнеса» автор поделился своим опытом преобразований,
основанных на финансовой модели предприятия. Компании, использовавшие
подобный инструмент для рационального сокращения масштабов деятельности, уже
оценили его важность.
В этой статье мы хотим напомнить о методике
построения финансово-экономической модели, которая может стать инструментом управления сокращением масштабов бизнеса.
Для построения такой модели лучше воспользоваться одной из программ
бизнес-планирования, имеющихся на рынке. Экономику компании можно
промоделировать и в Excel, но
- трудоёмкость
такой работы будет выше, - гибкость
модели – меньше, - не исключены
технические ошибки.
Тем не менее, из методических соображений далее представлена
методика построения финансово-экономической модели в Excel,
поскольку выбор и описание одной из программ бизнес-планирования не является
предметом этой статьи.
Построение модели в Excel начинается
с формирования бюджета доходов и
расходов (БДР). В обычном варианте бюджетирования
плановые значения доходов и расходов представляют из себя константы, определённые при формировании бюджета на основании
статистики прошлого периода и планов деятельности компании. При построении финансово-экономической модели эти константы в расходных статьях должны быть заменены на формулы, зависящие от параметров,
причём с такой детализацией, которая позволит моделировать различные варианты сокращения
бизнеса.
Таким образом, для каждой значимой расходной статьи
бюджета доходов и расходов нужно:
- Определить
перечень параметров, от которых статья зависит, - Определить
формулы зависимости, - Сформировать
исходные значения параметров, в виде, удобном для моделирования вариантов развития, - Ввести формулы
в БДР, - Создать
необходимые связи с параметрами.
В Таблице приведён пример списка некоторых статей
БДР с перечнем рекомендуемых параметров.
Статьи | Параметры |
Аренда офиса | кол-во |
Аренда склада | объём товарного |
Зарплата | расчёт зарплаты |
Канц. товары | кол-во |
Команд. расходы | план |
Обслуживание | транспортные |
Обслуживание | ресурс |
Обучение | программа |
ИТ обеспечение | программа |
Расходы по | программа найма |
Реклама | программа |
Связь | кол-во |
Хоз. товары | кол-во |
Как
видно из примера, для построения финансово-экономической модели бизнеса необходимо ввести в
таблицы Excel расходы по таким программам, как продвижение,
развитие средств ИТ, и рассчитать стоимость таких ресурсов, как транспорт,
оргтехника и другие.
Особого внимания требует планирование доходной части БДР. Если методика моделирования
расходной части мало зависит от типа продуктового и клиентского рынка, то
план доходов строится в каждом случае по-разному. Например, для компаний,
работающих на промышленном рынке, наиболее достоверный план основывается на
прогнозах наиболее крупных клиентов. Предприятия, участвующие в выполнении
федеральных и региональных программ, будут вынуждены учесть данные
соответствующих бюджетов. Для компаний, оперирующих на рынке FMCG, можно воспользоваться статистикой прошлого
периода, скорректированной с учётом аналитических данных о сокращении
потребления на соответствующем рынке в кризисный период.
Теперь перейдём к построению бюджета движения денежных средств (БДДС). БДДС рассчитывается
на основе БДР и ряда дополнительных параметров. На Рис. 1 представлена схема
расчёта БДДС торговой компании. В представленном примере для расчёта БДДС
используются такие параметры как оборачиваемость по складу, условия оплаты
реализации клиентами, условия оплаты поставщикам товаров и услуг, планы продаж,
планы инвестиционной и финансовой деятельности. Подробнее об этом смотрите в нашем вебинаре “Управление оборотными средствами с помощью БДДС”.
Таким образом, мы получаем БДР и БДДС, данные в
которых зависят от параметров моделирования. Теперь к модели нужно добавить формулы расчёта финансового результата, и можем приступить к моделированию вариантов сокращения бизнеса. О том, какие данные входят в финансовый результат, можно узнать, посмотрев запись нашего вебинара по ссылке.
В результате работы по моделированию экономики
предприятия владельцы компании получают инструмент, позволяющий построить прогноз финансового результата каждого из вариантов сокращения бизнеса. Решение, как всегда, остаётся за
человеком и в этот момент понадобится интуиция и опыт руководства. Важно, что
решение принимается на основе объективных данных, а не эмоций, которые могут и подвести.
Рис 1. Схема построения бюджетов
Пример финансово-экономической модели в Excel размещён на нашем сайте. Как заказать построение модели можно узнать по представленной ссылке. В разделе “Стоимость финансовой модели” вы узнаете о возможностях оптимизации её цены.
Если вы заполните эту форму, мы подготовим коммерческое предложение, учитывающее особенности вашей задачи.
Источник
Без финансовой модели любой бизнес-план — это расплывчатые фантазии. Которые не дают четкого представления о развитии компании и не способны убедить инвесторов в прибыльности проекта. В статье расскажем: что из себя представляет финансовая модель бизнеса и на простом примере пошагово покажем, как ее составить.
Что такое финансовая модель?
Финансовая модель — это набор связанных между собой характеристик, отражающих текущее состояние дел и прогнозы на будущее компании. А если проще, то это выражение вашей бизнес-модели в конкретных цифрах.
Чтобы было понятнее, объясним на примере идеи для малого бизнеса «Изготовление домашних пельменей». Пример условно-упрощенный, чтобы «на пальцах» показать суть процессов. На этом же примере будем раскрывать нюансы построения финмодели.
Некий предприниматель задумал устроить небольшой цех по производству пельменей на дому. Чтобы понять, насколько рентабельным будет такой бизнес, ему нужно просчитать: объемы продаж, прибыль, расходы и т.д. — на несколько месяцев вперед. Такой анализ позволит понять: выгодно ли вообще этим заниматься, сколько можно зарабатывать, как наращивание темпов производства отразится в итоге на доходности, возможные темпы роста и за какое время вложения начнут окупаться.
Теоретически понятно, что увеличение продаж даст большую прибыль, а рост издержек растянет период окупаемости. Но вот как влияют конкретные показатели друг на друга в цифрах — не очевидно. Финансовая модель помогает связать все возможные параметры между собой в одном файле и одним нажатием клавиши спроектировать, например, насколько процентов надо увеличивать объем продаж каждый месяц, чтобы закрыть кредит на полгода раньше запланированного срока.
Нужна финансовая модель, если:
- вы хотите построить стабильно растущий бизнес, устойчивый к рыночным колебаниям;
- ищете инвесторов (тогда финмодель будет обоснованием выгодности вложений в ваш проект);
- у вас уже есть бизнес, вы хотите быть уверенными, что ему не грозит банкротство, и понимать, как различные решения отразятся на финансовых показателях.
С чего начать предпринимателю, пошагово
Вам нужны будут входные данные, которые можно разбить на 3 группы:
- Инвестиции. Сюда входят все, во что вы вкладываетесь для старта проекта: покупка активов (оборудования, зданий и т.д.) и стартовые затраты (лицензии, регистрация, набор персонала и т.д.). Плюс нужно зафиксировать для себя начало, окончание и график финансирования каждого инвестиционного этапа.
- Расходы. Это: прямые (переменные) издержки (цены материалов, нормы расхода, расходы на производство единицы продукции), общие (постоянные) издержки (аренда помещения, содержание оборудования, хозяйственные расходы, маркетинговые затраты и т.д.) и персонал (график работы, оклады, премии и проценты).
- Доходы. Это: цены продаж (с указанием сезонности цен и инфляции), объем продаж (в единицах и с учетом сезонности спроса). Здесь надо прописать все продукты и услуги, от которых планируете получать прибыль.
Порядок действий такой (сейчас кратко, а чуть ниже раскроем каждый шаг подробно):
- Составьте инвестиционный план.
- Спланируйте продажи.
- Спрогнозируйте расходы.
- Рассчитайте операционную прибыль.
- Не забудьте учесть налоги, амортизацию, проценты по кредиту.
Совет: не старайтесь сразу охватить все аспекты. Идите от простого к сложному, иначе рискуете запутаться в формулах и ссылках. Сначала внесите в таблицы основные показатели финансовой модели и пропишите связи между ними (например, «объем продаж → выручка» или «стоимость материалов → затраты»), а потом будете дополнять и корректировать параметры и связи между ними.
Инвестиционный план
Здесь расписываем стартовые затраты (подсчитываем, сколько нам нужно денег, чтобы начать): что необходимо закупить, кого нанять, цену аренды помещения и т.д. И указываем начало и конец каждого периода.
Вернемся к нашему примеру: вносим в таблицу все необходимое оборудование, получение сертификата соответствия, регистрация ИП — получаем цифру, которая нам необходима, чтобы начать производство. Арендовать помещение не надо — производство будет организовано на дому. Работники на первом этапе тоже не нужны — наш предприниматель будет сам лепить, собирать и развозить заказы.
Если это разовое событие (но имеющее цену) — указывайте для него только «дату начала».
Если это длящееся во времени событие — указывайте «дату начала» и «дату окончания».
Стоимость этапа можно ввести и одной суммой, но если она оплачивается несколькими платежами — лучше разбить платеж по месяцам. Но общую сумму тоже надо указать.
Планирование доходов
Сюда вносим все источники предполагаемой прибыли и суммы по месяцам: текущему и планы на последующие. Данные можно написать теоретические или взять из прошлогодних отчетов, если ваш бизнес уже функционирует.
В нашем примере источник один — продажа пельменей. Указываем цену за килограмм продукта и сколько планируем продавать.
Планирование расходов
В этой вкладке собираем все расходы: на аренду, зарплату, производство, управление, уплату налогов, процентов по кредиту, себестоимость производства и т.д.
Так как наш предприниматель производит пельмени на дому, то наши расходы будут примерно следующими (повторимся — перечень и суммы берем условные):
Операционная прибыль
Операционная прибыль — это разница между валовой прибылью и всеми затратами по проекту.
В нашем примере она будет выглядеть так:
Можно подробно расписать каждый пункт выручки и каждую статью расходов. Мы для простоты указали итоговые цифры из предыдущих вкладок.
По сути сейчас вы получаете полную картину движения денежных средств в вашем бизнесе: откуда приходят деньги, на что тратятся и сколько оседает в виде чистой прибыли.
Налоги, проценты
Сюда собираем все обязательства: налоги, проценты по кредитам, страховку. Эти цифры учитываем как отдельную статью расходов при планировании.
По сумме налогов лучше проконсультироваться у специалиста, которые посчитает их в зависимости от выбранной вами при регистрации системы налогообложения.
В нашем примере не учитываются проценты, потому что кредит предприниматель не брал, а начал бизнес на собственные сбережения. А сумму обязательных налогов и страховых взносов мы указали одной цифрой в строке «Налоги» на странице планирования расходов.
Финансовая модель в формате Excel
Для построения финмодели чаще всего используют MS Excel. Есть еще программа Project Expert, но она скорее для профессионалов и предназначена для проведения очень глубокого анализа.
Общие правила составления финансовой модели в Excel:
- разделяйте расчеты разных процессов по разным листам. А потом используйте гиперссылки, чтобы учесть итоговое значение в расчетах на других листах;
- структурируйте данные просто, давайте комментарии, используйте общепринятые обозначения — чтобы посторонний человек (например, будущий инвестор) смог разобраться «что к чему» в вашей модели;
- прописывайте формулы там, где это возможно, а не вставляйте просто значения входных данных. Так вы сможете, изменив один параметр, увидеть последствия для всего бизнеса;
- если параметров много, для наглядности выделяйте статьи разными цветами, например, доходы голубым, расходы желтым и т.д.
А можно воспользоваться готовыми шаблонами финансовых моделей из интернета. Но так как нет единого решения даже для одинаковых бизнесов, их все равно придется адаптировать под свой проект. Если у вас нет профильного образования и вообще вы плохо ориентируетесь во всей этой бухгалтерии — лучше доверить создание финмодели профессионалам.
Читай также
Источник
В качественно проработанном бизнес плане, независимо от вида деятельности, большое внимание уделяется расчетной части, благодаря которой мы получаем такие важнейшие показатели для бизнеса, как: чистая прибыль, рентабельность, срок окупаемости и прочее.
Данные расчеты интегрируются с другими основными разделами, чтобы на выходе получился полноценный бизнес-план.
Портал “Технология Бизнеса” предлагает готовые финансовые модели, выполненные в виде калькулятора в формате Excel, в которых достаточно подставить лишь свои исходные данные. Все финансовые модели разработаны с учетом особенностей конкретного вида бизнеса и типа отрасли, результат пересчитывается автоматически.
В настоящий момент доступны для скачивания следующие финансовые модели для расчета бизнес-плана:
Автобизнес
- Финансовая модель бизнеса – автомойка на несколько постов
- Финансовая модель бизнеса – мойка самооблуживания
- Финансовая модель бизнеса – сухая автомойка
- Финансовая модель бизнеса – магазин автозапчастей
- Финансовая модель бизнеса – служба такси
Красота и здоровье
- Финансовая модель бизнеса – открытие массажного салона
- Финансовая модель бизнеса – открытие фармакологической аптеки
- Финансовая модель бизнеса – открытие салона красоты с нуля
Мода и стиль
- Финансовая модель бизнеса – парикмахерская эконом класса
Продукты и напитки
- Финансовая модель бизнеса – продажа и производство сахарной ваты
- Финансовая модель бизнеса – производство мороженого
- Финансовая модель бизнеса – мини завод по производству колбасных изделий
- Финансовая модель бизнеса – открытие собственной мини пивоварни
- Финансовая модель бизнеса – открытие продуктового магазина у дома
- Финансовая модель бизнеса – производство домашних пельменей
- Финансовая модель бизнеса – открытие кондитерского магазина
- Финансовая модель бизнеса – мобильная кофейня на колесах
- Финансовая модель бизнеса – “кофе с собой” точка продаж
- Финансовая модель бизнеса – молодежное кафе
- Финансовая модель бизнеса – открываем пекарню
- Финансовая модель бизнеса – производство мясных полуфабрикатов (котлеты)
- Финансовая модель бизнеса – расчет открытия ресторана
- Финансовая модель бизнеса – еда по подписке
- Финансовая модель бизнеса – магазин разливного пива
- Финансовая модель бизнеса – рыбный магазин
- Финансовая модель бизнеса – ларек с шаурмой
- Финансовая модель бизнеса – кальянная
Производство
- Финансовая модель бизнеса – производство плитки из резиновой крошки
- Финансовая модель бизнеса – цех по производству мебели
- Финансовая модель бизнеса – переработка пластика и пластиковых бутылок
- Финансовая модель бизнеса – производство полиэтиленовых пакетов
- Финансовая модель бизнеса – производство тротуарной плитки
- Финансовая модель бизнеса – мини завод по производству товарного бетона
- Финансовая модель бизнеса – производство бумажных пакетов
- Финансовая модель бизнеса – собственное производство пеноблоков
- Финансовая модель бизнеса – производство пеллет
- Финансовая модель бизнеса – производство саморезов
- Финансовая модель бизнеса – производство гробов из картона
- Финансовая модель бизнеса – завод по переработке и утилизации шин
- Финансовая модель бизнеса – мусороперерабатывающий завод
Разведение и выращивание
- Финансовая модель бизнеса – разведение и содержание кроликов в домашних условиях
- Финансовая модель бизнеса – выращивание бройлеров в подсобном хозяйстве
- Финансовая модель бизнеса – сбор меда и выращивание пчел
- Финансовая модель бизнеса – разведение и продажа индоуток (мускусная утка)
- Финансовая модель бизнеса – бизнес по разведению раков
- Финансовая модель бизнеса – ферма по разведению дождевых червей на продажу
- Финансовая модель бизнеса – разведение цесарок в подсобном хозяйстве
- Финансовая модель бизнеса – ферма по разведению осетра на мясо и икру
- Финансовая модель бизнеса – крестьянско-фермерское хозяйство
- Финансовая модель бизнеса – как правильно вырастить рассаду на продажу
- Финансовая модель бизнеса – мобильная бойня скота
Развлечения и спорт
- Финансовая модель бизнеса – фитнес клуб с бассейном
- Финансовая модель бизнеса – ночной клуб
- Финансовая модель бизнеса – как открыть тренажерный зал
Торговля
- Финансовая модель бизнеса – открытие зоомагазина
- Финансовая модель бизнеса – магазин женской одежды
- Финансовая модель бизнеса – комиссионный магазин
- Финансовая модель бизнеса – цветочный бизнес
Услуги
- Финансовая модель бизнеса – агентство по организации праздников
- Финансовая модель бизнеса – прокат инструмента
- Финансовая модель бизнеса – частный детский сад
- Финансовая модель бизнеса – создание фотостудии
- Финансовая модель бизнеса – ателье по пошиву и ремонту одежды
- Финансовая модель бизнеса – клининговая компания
- Финансовая модель бизнеса – открытие хостела
- Финансовая модель бизнеса – свой ломбард
- Финансовая модель бизнеса -гостиничный бизнес
- Финансовая модель бизнеса – ассенизаторский бизнес
- Финансовая модель бизнеса – школа рисования
- Финансовая модель бизнеса – расчет открытия антикафе
Бесплатно скачать образец финансовой модели для расчета бизнес-плана.
Чтобы получить файл с интересующей вас финансовой моделью в формате Excel, пожалуйста заполните форму обратной связи ниже, в тексте письма укажите название необходимого финансового расчета, либо иной заказ.
Стоимость одного файла с финансовой моделью бизнес-плана составляет – 299 рублей.
Внесение изменений в финансовую модель по исходным данным специалистом портала (ИП, ООО на УСН) – 699 рублей.- Внесение изменений в финансовую модель по исходным данным специалистом портала (ОСНО НДС) – 799 рублей.
Разработка финансовой модели для бизнеса (по исходным данным заказчика) – 1499 рублей.
Пожалуйста, подтвердите, что вы человек:
красный
зеленый
черный
фиолетовый
– Выберите черный квадрат
* Все поля обязательны для заполнения
Источник