Экологическая и нормативная информация бизнес план

ТРЕБОВАНИЯ К БИЗНЕС ПЛАНУ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ЕГО СОСТАВЛЕНИЮ,

Разработанные Федеральным Фондом поддержки малого предпринимательства

Общие положения

Настоящие требования подготовлены ФФПМП с целью помочь субъектам малого предпринимательства при обращении за финансированием.

В каждом проекте есть свои элементы риска – производственного, сбытового, финансового или правового. ФФПМП должен оценить потенциальные риски до принятия обязательств о выделении средств на проект, а также понять, каким образом можно смягчить и /или поделить эти риски с другими заинтересованными сторонами.

Бизнес-план является как инструментом для привлечения инвестиций, так и основой внутрифирменного планирования. Последовательность составления и принципы детализации бизнес-плана для разных компаний и проектов не совпадают. При составлении бизнес-плана необходимо учитывать, что это всегда итерационный процесс, подразумевающий внесение изменений на основе вновь полученной информации и применения различных сценариев. В то же время существует внутренняя логика структуры бизнес-плана и общепризнанные принципы его разработки.

Рекомендуемая структура бизнес-плана с краткими рекомендациями по его разработке приведена ниже. Предлагаемая схема составления бизнес-плана не является обязательной;

Фонд будет рассматривать бизнес-планы написанные и в другой форме (при условии освещения всех ключевых вопросов). Форма представления бизнес-плана в большой степени будет зависеть от тех вопросов, которые являются наиболее значимыми для предприятия и необходимости привлечения средств иностранных компаний, фондов и др. кредиторов; в последнем случае требуется соответствие общепринятым в международной деловой практике требованиям.

Следуя требованиям сценарного подхода имеет смысл разработать несколько альтернативных прогнозов изменения значения исходных данных, соответствующих пессимистичному и оптимистичному вариантам развития проекта.

Рекомендуется также составление финансовой части бизнес-планов с помощью программного продукта Project Expert фирмы “ПРО-ИНВЕСТ КОНСАЛТИНГ”, или пакетов “Альт-Инвест” фирмы “Альт”, “АНАЛИТИК” – фирмы “ИНЭК”. (Необходимо отметить, что само по себе использование указанных или иных программных продуктов еще не гарантирует составления бизнес-плана на качественном уровне, и ФФПМП оставляет за собой право запрашивать дополнительную информацию или настаивать на доработке представленных документов).

СТРУКТУРА БИЗНЕС-ПЛАНА

ОБЗОРНЫЙ РАЗДЕЛ (РЕЗЮМЕ)

ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)

АНАЛИЗ РЫНКА

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

ПЛАН СБЫТА

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА

ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ И НОРМАТИВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПРИЛОЖЕНИЯ

1. ОБЗОРНЫЙ РАЗДЕЛ (РЕЗЮМЕ)

Резюме представляет собой краткий обзор бизнес-плана.

Резюме должно включать следующую информацию:

– наименование проекта;

– характеристика организации, обращающейся за предоставлением средств:

· наименование

· организационно-правовая форма

· форма собственности

· среднесписочная численность

· уставной фонд

· оборот за последний год

· точный почтовый адрес, телефон

· банковские реквизиты (в т.ч. рублевый, валютный, депозитный счета)

· фамилия, имя, отчество, возраст и квалификация руководителя проекта.

-описание проекта, особо выделив, идет ли речь о начале работы “с нуля” или о расширении существующего дела;

– описание предприятия, его специфических черт, основные этапы в его развитии;

– краткие сведения о квалификации управленческого персонала, какими особенностями, применительно к настоящему проекту, обладает управленческий персонал, каковы доли участия управленческого персонала в капитале предприятия;

– описание ситуации на рынке (отечественном и зарубежном) и в отрасли;

– преимущество продукции или услуг предприятия, собственные ресурсы компании и ее текущее финансовое состояние;

– долгосрочные и краткосрочные цели проекта, какого роста можно ожидать, какие доходы предполагается получить, за какой период времени;

– тактический план, краткое изложение того, как будут достигаться поставленные цели;

– степень согласования проекта с федеральными, региональными и отраслевыми приоритетами;

– потребность в инвестициях, направления их использования, предполагаемые источники финансирования, как они будут возвращаться (погашаться) инвесторам;

– если заявитель является физическим лицом, то инвестор должен знать, каким имуществом он владеет;

– наличие лицензий, сертификатов, разрешений и т.д.;

– ключевые экономические показатели эффективности проекта;

– возможные риски и система страховок.

В случае необходимости (возможности) привлечения иностранных инвесторов резюме составляется как на русском, так и на английском языках. В резюме также отражается степень конфиденциальности изложенной в бизнес-плане информации.

1. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

В этом разделе необходимо охарактеризовать предприятие, обратив внимание на его отличия от других компаний, присутствующих на рынке:

– цели и задачи на ближайший период и на перспективу;

– перечень основных владельцев, роль каждого из них в основании и деятельности предприятия;

– события, повлиявшие на развитие предприятия;

– финансирование предприятия в прошлом и в настоящее время;

– организационная структура и кадровый состав;

– тенденции в сбыте продукции (услуг) в ближайшее время и в перспективе;

– основные достижения предприятия;

– показатели финансовой эффективности предприятия за последние три года;

– каковы преимущества предприятия;

– какие потребности заказчиков обеспечивает предприятие;

– объем рынка продукции или услуг, предоставляемых предприятием;

– какова доля предприятия на рынке и каковы тенденции;

– каковы возможности рекламы;

– сезонность;

– как увеличить долю предприятия на рынке;

– используемые ноу-хау;

– территориальное расположение клиентов;

– основные конкуренты и их сильные стороны;

– уровень технологии;

– анализ издержек;

– с какими проблемами сталкивается предприятие;

– анализ сильных и слабых сторон предприятия ( качество продукции и услуг, возможности сбыта, уровень производственных издержек, квалификация, опыт персонала, уровень технологии, условия поставок материалов или комплектующих, уровень менеджмента).

– географическое положение предприятия;

– ближайшие транспортные магистрали.

1. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)

В этом разделе приводится подробная характеристика производимой предприятием продукции или услуг, производится сравнение ее с продукцией конкурентов, анализируются планы развития производства.

Характеристика продукции:

– функциональное назначение продукции, для каких целей она предназначена;

– примеры использования продукции;

– стоимость в зависимости от объемов производства;

– технологичность;

– универсальность;

– соответствие продукции принятым стандартам;

– на какой стадии находится продукт в настоящее время (идея, рабочий проект, опытный образец, серийное производство и т.п.);

– требования к контролю качества;

– требования к подготовке пользователей;

– требования к гарантийному и послегарантийному обслуживанию;

– имеются ли возможности для дальнейшего развития продукта;

– патентно-лицензионная защита.

Анализ продукции конкурентов, имеющейся на рынке:

– описание функциональных и потребительских свойств конкурирующих продуктов;

– почему продукты конкурентов пользуются определенным спросом;

– принципы ценообразования конкурентов;

– способы стимулирования сбыта, используемые конкурентами.

Исследования и разработки:

– цели и описание планируемых НИОКР;

– существующие технологические риски;

– технологическое состояние конкурентов, возможность их технологических достижений влиять или повлиять в будущем на деятельность предприятия;

– описание концепции развития продукта следующих поколений. Финансирование:

– принятая концепция ценообразования ;

– оптимальные размеры заказов и формы оплаты;

– условия приобретения сырья, материалов и комплектующих;

– уровень запасов;

– производственная кооперация.

1. АНАЛИЗ РЫНКА

В этом разделе должно быть показано, что продукция или услуги имеют рынок сбыта, а также возможность предприятия добиться успеха на этом рынке; необходимо показать затраты в связи с выходом на рынок и возможные риски.

Характеристика рынка:

– размеры рынка (регион, РФ, СНГ, мировой рынок);

– уровень и тенденции развития рынка;

– динамика цен на рынке за последние 5 лет;

– специфические особенности рынка, например, трудности доступа к операциям на рынке;

– независимые прогнозы относительно развития рынка в будущем;

– предполагаемая доля рынка, которую займет продукция предприятия;

– планы относительно зарубежных рынков; экспортный потенциал;

– особые цели на рынке.

Характеристика потребителей продукции:

-тип потребителя(покупатели, производители, единичные самостоятельные потребители и т.п.);

– их географическое расположение;

– их мнение о продукции.

Стратегия продвижения продукции на рынок:

– расчет и обоснование цены. ценовая политика;

– система распределения (продаж) в настоящее время и в перспективе;

– реклама;

– стимулирование сбыта;

– сервисное и гарантийное обслуживание;

– связи с общественностью.

Характеристика конкурентов:

– перечень предприятий – основных конкурентов;

– их сильные и слабые стороны;

– их финансовое положение;

– уровень технологии;

– удельный вес в обороте рынка;

– используемые конкурентами стратегии маркетинга;

– возможная реакция конкурентов.

1. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Этот раздел должен подробным образом описывать путь, посредством которого предприятие планирует эффективно производить продукцию или услуги и поставлять их потребителю. Необходимо отразить все этапы подготовительного периода в календарном плане ( сетевом графике). Календарный план выполнения работ в рамках проекта должен включать прогноз сроков действий (мероприятий) и потребности в финансовых ресурсах для его реализации.

Описание технологического процесса должно отразить:

– обеспеченность сырьём, оборудованием, комплектующими, энергией;

– потребность и условия приобретения технологического и прочего оборудования;

– потребность в участках земли, зданиях и сооружениях, коммуникациях;

– потребность и условия поставки сырья, материалов, комплектующих, производственных услуг, контроль качества и дисциплины поставок;

– требования к источникам энергии и их доступность;

– требования к подготовке производства;

– возможности совершенствования технологии производства;

– требования к контролю качества на всех этапах производства продукции. Требования к квалификации и наличие необходимого персонала:

– административный персонал;

– инженерно-технический персонал;

– производственный персонал;

– условия оплаты и стимулирования;

– условия труда;

– структура и состав подразделений;

– обучение персонала;

– предполагаемые изменения в структуре персонала по мере развития предприятия.

1. ПЛАН СБЫТА

План сбыта должен отражать стратегию продаж компании в различные временные периоды и показывать:

– цену продукции;

– методы ценообразования и установления гарантийного срока;

– схему реализации продукции (с авансом, в кредит, на экспорт);

– размеры скидок;

– время на сбыт;

– уровень запасов;

– процент потерь;

– условия оплаты (по факту, с предоплатой, в кредит);

– время задержки платежа.

1. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Этот раздел бизнес-плана должен дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях).

Следует подробным образом описать потребность в финансовых ресурсах, предполагаемые источники и схемы финансирования, ответственность заемщиков и систему гарантий. Особое значение следует уделить описанию текущего и прогнозируемого состояния окружающей экономической среды. Должны быть отражены труднопрогнозируемые факторы, их альтернативные значения для различных вариантов развития событий.

Требуется четкая разбивка расходов по проекту и использования средств.

Должны быть описаны условия всех остальных относящихся к проекту или уже находящихся на балансе кредитов. Необходимо четко показать, как и кем (самим предприятием или независимым подрядчиком) составлялась смета расходов; предполагаемая степень четкости сметы. Должны быть описаны условия, оценки и предположения, базируясь на которых, рассчитывались финансовые результаты проекта.

Необходимо отразить (помесячно, поквартально, по годам):

– изменение курса рубля к доллару;

– перечень и ставки налогов;

– рублевую инфляцию (возможен различный процент, в зависимости от объекта);

– формирование капитала за счет собственных средств, кредитов выпуска акций и т.д.

– порядок выплаты займов, процентов по ним и т.д.

Обычно финансовый раздел бизнес-плана представлен тремя основными документами:

– отчетом о прибылях и убытках (показывает операционную деятельность предприятия по периодам);

– планом движения денежных средств (Кэш-Фло);

– балансовой ведомостью (финансовое состояние предприятия в определенный момент времени).

При необходимости может быть представлен график погашения кредитов и уплаты процентов; сведения об оборотном капитале с указанием изменений и исходных посылок в течение срока кредита; предполагаемый график уплаты налогов.

В дополнение к этому прилагаются расчеты основных показателей платежеспособности и ликвидности, а также прогнозируемые показатели эффективности проекта.

Сроки прогнозов должны совпадать (как минимум) со сроками кредита/инвестиций, которые запрашиваются по проекту.

9. Экологическая и нормативная информация

В бизнес-плане должно содержаться достаточно сведений относительно экологических аспектов проекта, чтобы можно было оценить его экологические последствия, в т.ч.:

– местонахождение объектов проекта;

– описание строительных работ или физических изменений, связанных с проектом;

– предлагаемые меры по смягчению воздействия на окружающую среду или её улучшению;

– заявление о распределении обязанностей при любом загрязнении и/или ответственности за него;

– размеры штрафов за загрязнение окружающей среды;

Необходимо осветить следующие аспекты:

– какие правительственные лицензии или разрешения потребуются для выполнения проекта; каким образом предприятие намеревается их получить и сколько на это потребуется времени;

– каков характер ввозных тарифов и квот;

– наличие ограничений на импорт на рынках сбыта за рубежом;

10. Приложения

В приложения включаются документы, которые могут служить подтверждением или более подробным объяснением сведений, представленных в бизнес-плане. К числу обязательных относятся следующие:

– биографии руководителей предприятия или проекта, подтверждающие их компетенцию и опыт работы;

– результаты маркетинговых исследований;

– заключения аудиторов (включая аналитическую часть);

– подробные технические характеристики продукции;

– гарантийные письма или контракты с поставщиками и потребителями продукции и т. д.

ГЛАВА 2. БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ ДЛЯ ФИНАНСОВОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1. Технико-экономическая характеристика ФГУП «КЭМЗ»

КЭМЗ изначально являлся ярким представителем оборонно-промышленного комплекса. Практически все награды, которые имеет завод, вручены ему за выпуск аппаратуры военного назначения. Например, с помощью аппаратуры, сделанной на Калужском электромеханическом, были приняты первые в истории фотоснимки обратной стороны Луны.

Сегодня на заводе есть современные обрабатывающие центры, фрезерные и токарные. Есть центры по обработке металлического листа, новые гальванические линии. После кризиса номенклатура по спецтехнике была обновлена наполовину. По старой номенклатуре объемы стали падать. Благодаря освоению новой продукции не только компенсировано падение этих объемов, но и увеличены общие объемы производства. Это позволило и вкладываться в развитие и ликвидировать имевшиеся ранее задолженности по зарплате, завершить выплаты по реструктуризированным налогам.

В настоящее время осуществляется переход на трехлетнее планирование. Трехлетнее планирование гособоронзаказа позволит решать несколько задач. Первое – это то, что мы четко видна перспектива на ближайшие три года. Второе – можно четко выстроить технологические цепочки под те объемы, которые заводу планируются. Третье – видно, где и по каким направлениям нас ждет падение объемов и что надо сделать, чтобы это падение компенсировать.

Товары и услуги ФГУП «КЭМЗ»:

Замковые изделия повышенной секретности (разработка совместно с НИИ МВД) в широком ассортименте, в т.ч. 4 класса устойчивости., сейфы и защитные устройства

Замки навесные

Кабельная и проводная арматура для линий электропередачи

Коробки распределительные электрические

Антенны, волновые излучатели и коллекторы

Компоненты электронные сложные

Микроструктуры пассивные

Селекторы ОВЧ (очень высокие частоты)

Усилители антенные

Дополнительное оборудование и принадлежности автомобилей и автотранспортных средств

Противоугонные устройства для легковых автомобилей

Оборудование для технического обслуживания и ремонта автомобилей и автотранспортных средств

Прессы механические вырубные, гибочные для металлообработки

Прессы гидравлические и пневматические для обработки металла

Прессы гидравлические чеканочные (в т.ч. для чеканки монет)

Машины и оборудование для обработки листа, плит, бруса, профилей и труб из металла

Машины, станки рихтовочные для профилей из металла

Машины и оборудование для электронной промышленности

Производство (цеха):

•Цех механический;

• Цех по выпуску цветных телевизоров;

• Сборочный цех;

• Фрезерные ЧПУ;

• Центры по обработке листа;

• Гальванические линии;

• Литейные машины;

• Токарно-фрезерные центры;

• Производственные цеха.

ХАРАКТЕРИСТИКА ФИНАНСОВОГО ОТДЕЛА

Финансовый отдел подчиняется непосредственно заместителю директора по финансово-экономическим вопросам.

Финансовый отдел может иметь в своем составе структурные подразделения (группы):

– группа планирования бюджета предприятия,

– группа исполнения утвержденного бюджета,

– группа контролирующая соблюдение утвержденного бюджета.

Финансовый отдел выполняет следующие функции:

1.Формирует бюджет предприятия и вносит изменения в финансовые и кредитные планы предприятия, – осуществляет взаимоотношения с финансовыми органами, банками и прочими организациями;

2.Систематически анализирует финансовое состояние предприятия по данным бухгалтерской и оперативной отчетности;

3.Определяет размеры доходов и расходов, поступлений и отчислений средств, кредитные взаимоотношения и взаимоотношения с государственными органами формирующими бюджет;

4. Составляет кассовые планы и кредитные заявки;

5. Ведет оперативный учет движения денежных документов;

6.Осуществляет и организует проведение работ по операции с ценными бумагами;

7.Контролирует исполнение годовых, полугодовых, квартальных, месячных бюджетов предприятия;

8. Выявляет отклонения в исполнении утвержденного бюджета и причины их возникновения.

9. Разрабатывает и проводит мероприятия по устранению выявленных отклонений с целью оптимизации использования финансовых ресурсов предприятия.

10. Участвует в анализе выполнения требований контрактов (договоров) и доводит поправки к контрактам до заинтересованных служб.

 11. Выполняет требования системы менеджмента качества ГОСТ Р ИСО 9001-2001, ГОСТ РВ 15.002-2003, СТП 01.31 СМК.

12. Контролировать и анализировать, выполнение контрактов (договоров) систематически и обеспечивать:

• Координацию работ по выполнению требований контракта;

• Соответствия формулировок контрактов, заключенных , с исполнителями, требований заказчика (потребителя);

• Периодический анализ выполнения требований контракта;

• Проведение своевременных корректировок с оформлением ТЗ и контрактов при отклонениях от требований контракта и контроль их выполнения;

• Уверенность в возможности выполнять требования контракта.

• Проверить, как сделана поправка к контракту и правильно ли она доведена до заинтересованных служб.

Взаимоотношения (служебные связи):

Для выполнения функций и реализации прав, предусмотренных настоящим положением, финансовый отдел взаимодействует: с отделом бухгалтерского учета и отчетности, с планово-экономический отделом, с отделом маркетинга и сбыта. Регламент взаимодействия финансового отдела с другими структурными подразделениями показан в таблице1.

Таблица 1

Регламент взаимодействия финансового отдела с другими структурными подразделениями

Таблица 2

Основные технико-экономические показатели ФГУП «КЭМЗ» за 2005-2007гг.