Готовый бизнес план магазина все для творчества
Изделия, сделанные вручную, вернулись в моду и приобретаются настоящими ценителями за высокую стоимость. Для многих домохозяек рукоделие давно превратилось в небольшой бизнес, который приносит свой доход. Поэтому изделия для рукоделия настолько разнообразны и так хорошо покупаются. Представленный бизнес-план магазина рукоделия с расчетами подходит для крупного регионального центра. Пример рассчитывался с учетом цен на 2017 год. На основе проекта каждый может посчитать свой будущий бизнес с учетом инфляции и прочих внешних факторов.
Юридическая справка
Вид деятельности: магазин товаров для рукоделия.
Форма юридической регистрации: ИП.
Целевые пользователи: розничные покупатели, в основном женского пола от 15 до 65 лет.
Расположение: магазин располагается в жилом доме центральной части города, на первом этаже. Имеется отдельный вход с улицы. В магазине отдельно оборудован торговый зал, кабинет управляющего, складское помещение, санузел.
Форма владения помещением: договор аренды. Срок действия договора составляет пять лет. После окончания срока аренды договор может продлиться на неопределенный срок при отсутствии возражений со стороны арендодателя.
На основе цен конкурентов был составлен прайс, где перечислены общие группы товара со средней ценой. В каждой группе может быть более ста наименований товаров для творчества.
Прайс:
- Бисер – от 50 руб. за 50 г.
- Спицы – от 15 руб.
- Пяльцы – от 55 руб.
- Нитки для вышивки – от 16 руб.
- Готовые наборы для вышивки – от 60 руб.
- Пряжа – от 69 руб. за 100 г.
- Иглы для вышивания – от 11 руб.
- Шерсть для валяния – от 120 руб.
- Швейная фурнитура в ассортименте – от 5 руб.
Покупателям на сумму более 3 тыс. руб. предоставляется скидка 10%. Большой ассортимент бисера, ниток для вышивки и готовых наборов представлен в каталоге. Покупатель может выбрать понравившийся товар и оплатить 30%, оставшаяся сумма вносится после получения товара. В качестве дополнительной услуги: компьютерное составление схемы для вышивки по любой фотографии, картинке. Цена услуги – 250 руб.
Режим работы: ежедневно с 10:00 до 20:00, в субботу и воскресенье – с 10:00 до 18:00. Такой график удобен для покупателей, так как большинство из них работает и сможет посетить салон только после 17:00.
При регистрации ИП в налоговую представляются следующие виды документов:
- Заявление, в котором указывается один из следующих кодов ОКВЭД: 47.51 «Розничная торговля изделиями из текстиля в специализированных магазинах»; 47.51.2 «Розничная продажа галантерейного товара». Готовая форма заявления и образец выдаются в налоговой вашего региона.
- Заверенные у нотариуса ксерокопии: паспорта, ИНН.
- Квитанция об уплате государственной пошлины.
Перечень документов в региональных отделениях может дополняться. Поэтому перед регистрацией можно обратиться в налоговую и уточнить перечень документов для регистрации ИП.
Сразу после получения свидетельства о государственной регистрации ИП необходимо перейти на упрощенную систему налогообложения. Для этого в налоговой пишется заявление о постановке на УСН. Если этого не сделать к открытию, то вы автоматически попадаете под общую систему налогообложения, а на начальном этапе бизнеса это невыгодно.
Резюме проекта
Основной функцией предпринимателя после открытия является закупочная работа. В месяц планируется вкладывать в товар не менее 450 000 руб. Эти деньги будут в обороте и при получении выручки откладываются на приобретение товара. Основной задачей предпринимателя является выгодное приобретение товара с целью удовлетворения потребительского спроса. Использование методов маркетинга помогает получить необходимую информацию о товарах, ценах, которые потребители готовы заплатить, о емкости рынка в отдельных районах. С этой целью предприниматель постоянно посещает оптовые базы, торговые предприятия, знакомится с ассортиментом и качеством выпускаемых товаров.
Магазин рукоделия будет отличаться от конкурентов высоким качеством товара и приемлемыми ценами. Важно обеспечить клиентам качественное обслуживание, предлагая товары и услуги, продолжая выполнять пожелания покупателей. При наличии постоянных клиентов магазин сможет увеличивать обороты продаж и финансовые вливания.
Чтобы достичь поставленных целей, необходимо привлечь клиентов и заслужить их доверие. Для этого тщательно отбираются поставщики, проверяется качество продукции. Раз в месяц будет устраиваться выставка работ от постоянных покупателей, победители награждаются сертификатами от магазина.
Дополнительно организуется продажа и привлечение клиентов через социальные сети. Создается специализированная группа, где выставляется новый товар, объявляются акции и принимаются заказы.
Оснащение специализированного салона
Для работы небольшого специализированного магазина понадобится оборудовать следующие зоны:
- Торговый зал.
- Подсобное помещение для персонала.
- Кабинет управляющего.
В торговый зал устанавливаются витрины:
- Специализированные – обзорные высокие витрины, укомплектованы конкретной группой товара (пряжа, все для вышивки, валяния).
- Смешанные – небольшие витрины в виде стеклянных кубов для различной галантереи.
Торговая зона оснащается дополнительными источниками света на сумму 35 000 руб. В остальных зонах достаточно стандартного света.
Для запуска приобретается следующее оборудование:
| Наименование | Количество | Расход, руб. |
| Витрины специализированные высокие | 5 | 75 000 |
| Витрины низкие для смешанного товара | 4 | 40 000 |
| Кассовый аппарат | 1 | 12 000 |
| POS-терминал | 1 | 15 000 |
| Стенды для оформления задней части торговой зоны | 6 | 15 000 |
| Шкафы для хранения мелких товаров | 2 | 11 000 |
| Шкафы высокие для хранения о товара | 3 | 15 000 |
| Стол рабочий | 1 | 3 000 |
| Стулья | 4 | 2 000 |
| Кулер | 1 | 2 500 |
| Шкаф для верхней одежды персонала | 1 | 4 500 |
| Ноутбук | 1 | 25 000 |
| Принтер | 1 | 6 500 |
| Всего | 226 500 |
Витрины и мебель заказываются в одной компании, которая занимается оборудованием для магазинов. Это снизит затраты, так как при покупке на сумму более ста тысяч рублей предоставляется скидка 10%.
Подбираем кадры
Для ежедневной работы небольшого торгового зала понадобится персонал. Для работы нанимаются опытные продавцы, которые разбираются в рукоделии. Это необходимо, так как при продаже пряжи хорошо представлять небольшой кусочек полотна, связанного этой нитью. Это поможет покупателям лучше представить текстуру будущего изделия, рассчитать затраты пряж, подобрать рисунок.
Для работы небольшого магазина нанимаются сотрудники:
| Должность | Единиц в штате | Оклад, руб. | Всего, руб. |
| Управляющий | 1 | 35 000 | 35 000 |
| Продавцы | 4 | 15 000 | 60 000 |
| Уборщица | 1 | 8 200 | 8 200 |
| Отчисления в фонды | 46 000 | ||
| Всего в месяц | 149 200 |
Продавцы будут работать по гибкому графику – два дня через два. Уборщица приходит раз в день, на несколько часов. Роль управляющего первое время на себя может взять предприниматель. Это позволяет сократить ежемесячные расходы. Продавцы получают оклад в размере 15 000 и плюс 3% от продаж. Для контроля ведется журнал, где в конце смены записывается выручка за день и ставится подпись работника.
В штат не входит бухгалтер, так как выгоднее первое время нанять приходящего человека или обратиться за подсчетами в специализированную компанию.
В конце года каждый работник получает материальное поощрение в виде 20-50% от оклада. Сумма премий зависит от возможностей работодателя.
Этапы реализации
На организацию небольшого профильного магазина рукоделия понадобится не менее трех месяцев. В более короткие сроки получится организовать отдел в торговом центре или интернет-магазин.
Ниже представлен план реализации проекта с июля по сентябрь. Открытие планируется на 1 октября.
| Этапность | Месяц реализации | |||
| Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | |
| Оформление ИП | + | |||
| Подбор места под размещение и аренда | + | |||
| Разработка проекта | + | |||
| Ремонтные работы по проекту | + | |||
| Заключение договора с ЧОП и установка сигнализации | + | |||
| Закупка витрин и прочего оснащения | + | |||
| Создание специализированной группы в социальных сетях | + | |||
| Расстановка витрин | + | |||
| Закупка товара | + | |||
| Наем персонала | + | |||
| Организация рекламы | + | |||
| Открытие | + | |||
Открытие планируется на конкретную дату, поэтому на каждый этап отводится конкретное время. Предпринимателю рекомендуется контролировать каждый процесс самостоятельно.
Доход и предстоящие расходы
Инвестиции в проект
В небольшой магазин рукоделия нужно инвестировать следующие средства:
| Статья | Сумма, руб. |
| Оформление индивидуального предпринимательства | 5 000 |
| Реклама | 35 000 |
| Ремонтные работы | 130 000 |
| Приобретение мебели и оснащение | 226 500 |
| Создание сайта и его продвижение | 100 000 |
| Закупка товара | 450 000 |
| Зарплатный фонд персонала (за 2 месяца) с выплатой в пенсионный фонд | 298 400 |
| Оплата аренды | 45 000 |
| Итого | 1 289 900 |
Минимальные вложения в 1 289 900 руб. можно сократить, если не открывать отдельный магазин, а первоначально раскрутить точку. Сократить расходы также можно за счет статьи «ремонтные работы». Но если планируется магазин, который хочет зарекомендовать себя у покупателей, то не стоит экономить на дизайне.
Ежемесячные расходы
| Статья | Расход, руб. |
| Арендная плата и коммунальные платежи | 65 000 |
| Персонал и фонды | 149 200 |
| Реклама и содержание группы в социальных сетях | 35 000 |
| Призы для победителей ежемесячного конкурса | 10 000 |
| Всего | 259 200 |
Планируем доходы
Сезонность не сказывается, и прибыль в любое время года должна только расти. В течение первых полугода магазин наберет постоянных покупателей и выйдет на стабильный доход. В месяц планируется выручка в размере 900 000 руб. Накрутка на товар 50%, так как у конкурентов не менее 70%. Чистая доходность в месяц будет составлять 450 000 руб.
Из этой суммы вычитаются расходы в месяц:
450 000 – 259 200 = 190 800 (чистый доход магазина в месяц).
Рассчитываем рентабельность:
(190 800 / 1 289 900) х 100% = 1,7%.
Чистая прибыль будет разделяться на три части:
- 40% – на увеличение оборота.
- 20% – доход предпринимателя.
- 40% – возврат инвестиций.
При таком разделении предприниматель первый год сможет получить всего 38 160 руб. При инвестиции в размере 1 289 900 рассчитываем окупаемость:
1 289 900 / 40% от прибыли (76 320) = 16,9.
В среднем окупаемость проекта составит полтора года. Когда инвестиции вернутся, то предприниматель сможет получать не меньше 110 000 руб. в месяц. Доход будет расти, так как оборот товара с каждым месяцем увеличивается.
В итоге
Представленный бизнес-план магазина товаров для рукоделия с расчетами поможет начинающим предпринимателям спрогнозировать успешность своего дела и собрать необходимые инвестиции. Через полтора года предприниматель сможет начать откладывать средства на расширение бизнеса или покупку помещения под магазин. Это сократит расходы на аренду и увеличит доходность. Окупится магазин через 1,5 года, но с учетом успешной раскрутки и наличия постоянных покупателей. Привлечь клиентов помогут необычные выставки из работ покупателей с ценными призами за первые три места и раскрутка группы в социальных сетях. Реклама в газетах и через другие средства массовой информации малоэффективна.
Резюме проекта
В настоящем бизнес-плане рассмотрено открытие розничного магазина товаров для творчества в городе с населением более 1 млн. человек. Магазин будет работать в формате минимаркета, где будут представлены товары для творчества, хобби и рукоделия с общим ассортиментом более 5000 SKU. Ценовой сегмент проекта — средний. Магазин будет расположен на одной из центральных улиц города, в арендованном помещении площадью 60 кв. метров.
Объем вложений в открытие магазина товаров для творчества составит 1,7 млн. руб. Основная часть инвестиций потребуется на проведение ремонта (432 тыс. руб. ), аренду и оплату труда персоналу в течение первых трех месяцев работы (507 тыс. руб.), товарное наполнение (457 тыс. руб.), закупку оборудования (244 тыс. руб.). Источник финансирования — собственные денежные средства инициатора проекта.
Организационно-правовая форма бизнеса — ИП. Система налогообложения — упрощенная (доход минус расход). Выход на плановый объем продаж запланирован с третьего месяца работы. Обычный срок окупаемости проекта составит 12 месяцев, дисконтированный срок окупаемости — 12 месяцев. Прочие показатели эффективности представлены в Табл. 1. бизнес-плана.
Таблица 1. Интегральные показатели эффективности
Ставка дисконтирования (r-год), % | 5 |
Ставка дисконтирования (r-мес), % | 0,41 |
Срок окупаемости (PP), мес. | 12 |
Дисконтированный срок окупаемости (DPP), мес. | 12 |
Чистая приведенная стоимость (NPV), руб. | 1 693 030 |
Коэффициент рентабельности инвестиций (ARR), % | 12,45 |
Внутренняя норма прибыли (IRR), % | 9,57 |
Индекс доходности (PI) | 1,2 |
Описание отрасли и компании
Товары для творчества, хобби и рукоделия представляют собой специализированный рынок со своими, присущими только ему особенностями. Ключевая из них состоит в расплывчатости границ: входить в него могут совершенно разные товары, начиная от бисера, товаров для вязания или акриловых красок и заканчивая настольными играми и профильной литературой. По разным данным, объем данного рынка в России составляет от 30-40 до 60 млрд. руб. В качестве основного формата торговли можно выделить небольшие магазины формата «у дома», имеющие небольшую площадь в размере до 50 кв. метров. Значительно реже встречаются форматы супермаркетов площадью до 300 кв. метров. Также имеется и формат хобби-гипермаркетов площадью от 500 до 1500 кв. метров, которые представлены сетью «Леонардо».
Формат нашего заведения будет представлять собой розничный минимаркет товаров для творчества. В магазине «Хобби Лэнд» будет представлен широкий ассортимент товаров (более 5000 SKU) по различным направлениям творчества, рассчитанный на различные возрастные группы населения, начиная с товаров для детей школьного и дошкольного возраста. Магазин будет работать в среднем ценовом сегменте и ориентироваться на граждан со средним уровнем дохода.
Месторасположением магазина станет одна из центральных улиц города, население которого составляет более 1 млн. человек. Магазин будет расположен на первой линии домов, в месте с большой проходимостью, в арендованном подвальном помещении площадью 60 кв. метров. Помещение потребует проведения ремонта и оснащения торговым и контрольно-кассовым оборудованием. Помимо этого, перед открытием предстоит осуществить несколько основных этапов, включая закупку товара и оприходование, нанять и обучить персонал, провести рекламную акцию для привлечения клиентов. Срок подготовительного периода до начала продаж составит 2 месяца.
Инвестиции в открытие минимаркета составят 1,7 млн. руб. В Табл. 2 бизнес-плана представлена структура инвестиционных затрат проекта.
Таблица 2. Инвестиционные затраты проекта
Наименование | Сумма, руб. |
Ремонт помещения (включая услуги дизайнера) | 432 000 |
Комплект оборудования | 244 400 |
Рекламная акция | 50 000 |
Прочее | 10 000 |
Оборотные средства (аренда, ФОТ на 3 месяца и проч.) | 648 000 |
Товарное наполнение | 457 000 |
Итого: | 1 700 400 |
Описание товаров и услуг
Ассортимент магазина «Хобби Лэнд» будет рассчитан на следующие направления творчества: бисероплетение, вышивание, вязание, декупаж лепка и скульптура, скрапбукинг и квиллинг, художественное творчество, флористика и прочее. Потребителям будут представлены как расходные материалы для творчества, так и необходимые инструменты и оборудование для работы. Также ассортимент будет дополнен материалами для детского творчества, игрушками ручной работы и т.д.
Магазин «Хобби Лэнд» будет работать в среднем ценовом сегменте. Товары средней ценовой категории составят около 50% ассортимента, 30% — товары низкой ценовой категории, 20% — товары высокой ценовой категории. Товар будет закупаться у оптовой компании. Номенклатура и переменные издержки по товарным группам приведены в Табл. 3. бизнес-плана.
Таблица 3. Номенклатура и переменные издержки
Товарная группа | Затраты | Торговая | Стоимость |
Бисер | 4,5 | 250 | 16 |
Вышивание | 34 | 150 | 85 |
Вязание | 88,5 | 150 | 221 |
Декупаж | 159 | 150 | 398 |
Детское творчество | 56,5 | 150 | 142 |
Изготовление бижутерии | 18 | 250 | 63 |
Изготовление игрушек | 79 | 150 | 198 |
Лепка | 142,5 | 150 | 357 |
Пэчворк | 252,5 | 150 | 631 |
Скрапбукинг и квиллинг | 129 | 150 | 323 |
Фетр, валяние | 49,5 | 250 | 124 |
Флористика | 23,5 | 250 | 82 |
Художественные материалы | 174,5 | 150 | 436 |
Шитье | 33,5 | 250 | 117 |
В качестве дополнительного источника доходов и повышения уровня рентабельности магазина планируется проведение мастер-классов, стоимость которых будет определяться в зависимости от тематики, количества участников и других факторов. При дальнейших расчетах в данном бизнес-плане использована средняя стоимость с одного человека в размере 700 руб.
Продажи и маркетинг
Магазин «Хобби Лэнд» будет заниматься прямыми розничными продажами через стационарный магазин. Целевой аудиторией выступят женщины возрастом от 25 до 45 лет со средним уровнем дохода. Именно данная категория населения является основным покупателем товаров для творчества, а также распоряжается семейным бюджетом, приобретая товары не только для себя, но и для детей и детского творчества. По статистике, рукоделием занимается около 26% россиян. Таким образом, потенциальный объем рынка для города с населением 1 млн. человек составит 260 тыс. человек. В связи с тем, что фактический и доступный объем рынка значительно ограничены территорией и высокой конкуренцией, работа компании будет нацелена на создание базы постоянных клиентов путем повышения их лояльности, а также на непосредственное стимулирование спроса на свои товары среди населения города.
Для продвижения будут использоваться следующие способы:
- печатные раздаточные материалы;
- SMM;
- программа лояльности (скидочные карты);
- проведение мастер-классов;
- наружная реклама (фасадная вывеска, уличные штендеры);
- собственный сайт (в перспективе).
Особое внимание будет уделено мерчендайзингу и расположению отделов магазина. В частности, на входе будут располагаться товары общего интереса, способные привлечь случайных покупателей и любопытствующих, внутри будут располагаться более узкие тематические отделы. Схожие по тематике отделы будут располагаться рядом друг с другом. На витринах будет представлено максимально количество товаров для создания образа изобилия независимо от количества складских остатков.
На рынке города представлено порядка 100 организаций, которые можно разделить на прямых и косвенных. К косвенным конкурентам в широком смысле можно отнести магазины канцелярских товаров , книжных магазинов, узкоспециализированные магазины тканей и прочие магазины, ассортимент которых частично совпадает с магазинами творчества. К прямым конкурентам можно отнести магазины, позиционирующие себя как магазины для творчества, рукоделия или хобби со схожим ассортиментом. В нашем случае ключевыми из них можно считать 5 магазинов, находящихся в центральной части города. Анализ сильных и слабых сторон конкурентов в сравнении с нашим магазином приведен в Табл. 4 бизнес-плана.
Таблица 4. Ключевые конкуренты
Название | Формат | Ценовой | Сильные стороны | Слабые стороны |
Хобби Лэнд | Минимаркет товаров для хобби и рукоделия | средний | Широкий ассортимент по различным видам хобби, удобное расположение, доступные цены, профессиональные продавцы, дизайнерское оформление интерьера, наличие мастер-классов, программ лояльности | Отсутствие опыта на рынке |
Машенька | Магазин рукоделия формата «у дома» | средний | Широкий ассортимент, расположение на проходимой улице, доступные цены | Жалобы на качество обслуживания, текучка продавцов-консультантов |
МастерОК | Магазин небольшого формата в ТЦ | выше среднего | Расположение на высокопроходимом месте, дизайнерское оформление магазина, наличие оригинальных товаров | Узкий ассортимент, некоторые виды хобби не охвачены |
Мастерица | Филиал городской сети магазинов рукоделия — 5 магазинов | ниже среднего | Богатый ассортимент товаров для вышивки и вязания, акцент на ткани, текстиль, опытные консультанты, платные уроки вышивания, большое число постоянных клиентов, низкие цены | Узкий ассортимент на другие виды хобби |
Умелые ручки | Магазин рукоделия формата «у дома» | средний | Профессиональный продавец, доступные цены | Узкий ассортимент, акцент исключительно на расходники, отсутствие программ лояльности, месторасположение с невысоким уровнем проходимости |
Хэнд Мейд Шоп | Минимаркет товаров для хобби и рукоделия | высокий | Широкий ассортимент товаров для рукоделия, большое количество товаров для детей, удобный график работы, удобное расположение, красиво оформленная витрина, умелая реклама и позиционирование, регулярное пополнение ассортимента, проведение мастер-классов по различным видам рукоделия | Высокий уровень наценки |
План производства
Магазин будет «Хобби Лэнд» будет располагаться на одной из центральных улиц города, на первой линии домов. Для сокращения размеров арендной платы выбрано полуподвальное помещение, что ввиду узкой специализации магазина не будет сильно сказываться на потоке клиентов. Размер помещения составит 60 кв. метров. Помещение требует проведения ремонта. Внутри будут созданы три небольших отдела, где будут размещены товары для различных видов рукоделия. Учитывая творческое направление деятельности, для создания дизайна интерьера решено воспользоваться услугами дизайнера. Стоимость услуг по проектированию и сопровождению составит 72 тыс. руб. Общие вложения в ремонт помещения составят 432 тыс. руб.
Для работы магазина будет необходимо закупить оборудование: стеллажи, прилавки, мебель для кассовой зоны, кассовый аппарат и прочее. Список всего необходимого приведен в Табл. 5 бизнес-плана.
Таблица 5. Перечь оборудования
Наименование | Цена, руб. | Кол-во., шт. | Стоимость |
Стеллаж торговый пристенный | 4 500 | 20 | 90 000 |
Кассовое оборудование | 28 000 | 1 | 28 000 |
Стеллаж торговый островной | 3 500 | 6 | 21 000 |
Стеллаж торговый перфорированный | 2 200 | 8 | 17 600 |
Стойка кассовая | 15 000 | 1 | 15 000 |
Противокражная система | 15 000 | 1 | 15 000 |
Шкаф для хранения сумок (12 ячеек) | 13 000 | 1 | 13 000 |
Стойка вращающаяся | 3 200 | 4 | 12 800 |
Вывеска | 12 000 | 1 | 12 000 |
Мебель для персонала | 10 000 | 1 | 10 000 |
Прочее | 10 000 | 1 | 10 000 |
Итого: | 244 400 | ||
В качестве поставщиков товаров выступит оптовая компания из г. Москва. Закупка будет производится исходя из запросов покупателей на каждую позицию на основе ABC-анализа. Более крупными партиями будут закупаться наиболее ходовые товары, мелкими партиями —товары более узкого спроса, необходимые для представленности на полках. Доставка продукции до магазина осуществляется с привлечением транспортной компании. Магазин будет работать ежедневно с 10:00 до 20:00. Мастер-классы планируется проводить не менее 2 раз в месяц, их время будет определяться исходя из практического опыта и пожеланий клиентов.
Производственный план проекта рассчитан исходя из «сдержанного» сценария развития событий и достижения плана продаж в размере 516 тыс. руб. в первый год работы, 620 тыс. руб. — во второй год работы, 670 тыс. руб. — в третий год работы (учитывая выручку от продаж и проведение мастер-классов).
Организационный план
Организационно-правовой формой бизнеса станет ИП с упрощенной системой налогообложения (доход минус расход). Руководить проектом будет его инициатор, имеющий опыт ведения бизнеса. В его ведении будет находится закупки, маркетинговая политика, управление финансами, стратегическое планирование, а в первое время работы —и обязанности одного из старших продавцов. Непосредственно продажи будут находится в ведении продавцов-консультантов.
Продавцы должны свободно разбираться в товарах для рукоделия, давать качественные консультации и рекомендации клиентам, способствовать увеличению среднего чека. Также в их обязанности будет входить проведение мастер-классов. Штатное расписание магазина дано в Табл. 6. Ведение бухгалтерии будет передано на аутсорсинг.
Таблица 6. Штатное расписание и фонд оплаты труда
Должность | Оклад, руб. | Кол-во, чел. | ФОТ, руб. |
Старший продавец | 30 000 | 1 | 30 000 |
Продавец-консультант | 20 000 | 3 | 60 000 |
Итого: | 90 000 | ||
Социальные отчисления: | 27 000 | ||
Итого с отчислениями: | 117 000 | ||
Подготовительный период до момента открытия магазина займет 2 месяца. Этапы реализации проекта:
- создание дизайн-проекта — 5-7 дней;
- подготовка помещения и ремонт — 30 дней;
- закупка и монтаж оборудования — 3 дня;
- поиск и найм персонала — параллельно с ведением ремонта — 14 дней;
- закупка товара, доставка, оприходование товара, мерчендайзинг — 5-9 дней;
- рекламная кампания (после создания дизайн-проекта) — 7-8 недель;
- старт продаж.
Финансовый план
Финансовый план проекта включает все доходы и затраты предприятия (подробнее см. Приложение 1). К доходом относятся выручка от ведения операционной деятельности, под которой понимаются розничные продажи товара и доходы от проведения мастер-классов по рукоделию.
Инвестиционные затраты проекта изложены в Табл. 1. В них включены затраты на ремонт и оборудование помещения, стартовую рекламную кампанию. Также в структуре этих затрат имеется фонд оборотных средств для покрытия их дефицита в первые месяцы работы магазина, включая аренду, ФОТ и прочих расходов на 3 месяца. Еще одна статья расходов включает товарное наполнение магазина.
Переменные издержки отражены в Табл. 3 бизнес-плана. К ним относятся закупка и расходы на перевозку товара до магазина, а также 30% от выручки от проведения мастер-классов, которые идут в карман ведущим, в роли которых выступают продавцы. Постоянные расходы магазина представлены в Табл. 7. В постоянных расходах учтена амортизация основных средств, которая рассчитана линейным способом на срок эксплуатации 5 лет. Фонд оплаты труда и социальные отчисления приведены в Табл. 6 бизнес-плана.
Таблица 7. Постоянные затраты предприятия
Наименование | Сумма в мес., руб. |
Арендная плата (включая коммунальные услуги) | 30 000 |
Реклама | 7 000 |
Бухгалтерия | 6 000 |
Амортизационные отчисления | 4 073 |
Итого: | 47 073 |
Оценка эффективности
Оценка эффективности проекта основана на простых и интегральных показателях эффективности, рассчитанных на 5 летний период работы (см. Табл. 1). Для учета изменения вложенных денег во времени нами принята ставка дисконтирования 5%, что отражает неинновативность выбранного вида деятельности.
Простой срок окупаемости (PP) составит 12 месяцев, дисконтированный срок окупаемости — 12 месяцев. Показатель чистой приведенной стоимости (NPV) в нашем случае положителен и составляет 1 693 030 руб. Об эффективности проекта также свидетельствует индекс доходности (PI) превышающий 1, а также внутренняя норма прибыли (IRR) – 9,57 %, превышающая ставку дисконтирования.
Риски и гарантии
Для стратегического планирования необходимо учитывать все возможные риски, которые возможны в процессе деятельности. К ним можно отнести как внутренние, так и внешние угрозы. Подробнее о рисках, вероятности их наступления, критичности последствий (оценены по 5-бальной шкале) и мероприятиях по предотвращению — см. в Табл. 8 бизнес-плана.
Таблица 8. Возможные риски и способы их предотвращения
Риск | Вероятность | Тяжесть последствий | Мероприятия по предупреждению рисков и ликвидации последствий |
Падение спроса в связи с резким снижением платежеспособности населения | 2 | 4 |
|
Материальные издержки, а также жалобы клиентов, вызванные качеством товара, производственный брак | 2 | 3 |
|
Повреждение товара в связи с некачественной транспортировкой | 2 | 2 |
|
Рост конкуренции, появление новых игроков | 2 | 3 |
|
Падение ликвидности, затоваривание | 2 | 2 |
|
Приложения
План производства и основные финансовые показатели в трехлетней перспективе
Материал https://www.openbusiness.ru/