Формула расчета рентабельности бизнес плана
Бизнес, каким бы он ни был, требует затрат. Предприниматель, вкладываясь в новый проект, ожидает отдачи в виде высокой прибыли и ее постоянного роста. Для оценки показателя эффективности вложений рассчитывается рентабельность бизнеса. Что она дает и как определяется, расскажем в статье.
Необходимость расчета прибыльности каждый предприниматель определяет для себя сам. Крупные компании содержат в штате экономиста, в обязанности которого входит регулярный расчет эффективности деятельности и планирование дальнейшей работы с учетом полученных значений. Помимо общей доходности, для данной цели рассчитывается показатель чистой рентабельности активов, рентабельность основных средств, инвестиций, реализации, персонала, собственного капитала и прочие коэффициенты.
Как определяется рентабельность
Посчитать рентабельность бизнеса не так сложно, если под рукой готовая бухгалтерская отчетность. Индивидуальным предпринимателям, не ведущим бухгалтерский учет или только планирующим открыть свое дело, придется сводить все «на глаз». Рентабельность считается в основном в процентах. Формула расчета следующая:
Рентабельность производства = (Прибыль балансовая / Затраты на производство и реализацию) x 100
Такой расчет позволит определить, сколько прибыли до уплаты налогов приходится на 1 рубль затраченных средств. Для удобства можете подобрать в сети удобный онлайн-калькулятор или скачать специальную программу. В среднем, нормальный коэффициент составляет 15-35%, но сильно зависит от специфики коммерческой деятельности. Для розничной торговли 10-15% – приличный результат, а вот для индустрии красоты или строительства такой показатель будет маленьким. Для этих направлений нужно исходить из 50-100%, для юридических услуг, торговли нематериальными активами – от 100%.
Указанный расчет показывает номинальное значение прибыльности. Существует еще реальная рентабельность – та, что определяется с учетом инфляции. Для оценки покупательной способности предприятия. Когда показатель получается низким или даже отрицательным, это говорит об отсутствии эффективности работы и грядущем банкротстве. Бизнес с большой рентабельностью считается перспективным, полноценно получающим отдачу от вложенных средств.
Факторы, влияющие на уровень рентабельности
Поскольку рентабельность – показатель относительный, его значение во многом зависит от внутренних изменений компании и внешних рыночных условий. Основные из них:
- Производительность труда.
- Технические моменты в производстве.
- Колеблющиеся цены на приобретаемые предприятием ресурсы, материалы, сторонние услуги, рабочую силу.
- Изменение ассортимента и цен на реализуемую продукцию в связи с меняющимся спросом, кризисом.
- Сезонность, временный простой оборудования или брак продукции.
Уровень рентабельности можно повысить, ускорив товарооборот, сократив затраты, рационально увеличив цены. В любом случае для стабилизации ситуации следует рассчитать и принять во внимание ряд других экономических показателей и моментов: производительность труда, качество продукции, ситуацию с конкурентами.
Пример расчета рентабельности
Покажем для лучшего понимания простой пример вычисления уровня рентабельности по приведенной выше формуле.
Исходные данные:
- Совокупные расходы (закупка сырья, зарплата, аренда, материалы для работы, ГСМ и прочее) – 18 млн руб.
- Совокупные доходы (выручка) – 22 млн руб.
Для начала посчитаем прибыль: доходы – расходы = 4 млн руб.
Рентабельность = (4 млн руб./18 млн руб.) х 100 = 22,2%
Расчет можно производить за месяц, год, квартал. Для удобства часто считается отдельно рентабельность по каждому виду товара или отделу производства.
Важно сравнивать показатели в динамике, предпринимать меры для их повышения. Также отдельно рассчитывается рентабельность капиталов, персонала, активов и прочего. К экономическому анализу необходимо подходить серьезно. Это возможность выяснить слабые места компании и улучшить ее общую прибыльность.
Название показателя
Правильное название показателя — Accounting Rate of Return (ARR), в переводе на русский язык — учетная норма прибыли.
Параллельно используется множество синонимов:
- рентабельность проекта;
- коэффициент эффективности инвестиций;
- средневзвешенная ставка рентабельности;
- учетная доходность;
- средняя норма прибыли и другие.
Несмотря на обилие названий, сущность показателя остается неизменной: он определяет, сколько рублей может получить вкладчик за каждый рубль, инвестированный в конкретный проект.
Формула расчета
Есть три варианта расчета учетной нормы прибыли.
Вариант 1. Расчет по средней стоимости вложений
Применяется, если по ходу осуществления проекта все инвестиции будут списаны на расходы без остатка.
ARR = (чистая среднегодовая прибыль / ½ * общая сумма инвестиций) * 100%
Например. Предприятие планирует купить новое оборудование за 3 000 000 рублей. Срок его эксплуатации составляет три года. Ожидаемые расходы составят 1 500 000 рублей в первый год, а дальше будут возрастать на 4% ежегодно. Амортизация будет начисляться линейным способом, то есть каждый год на расходы будет списываться по 1 000 000 рублей. Налог на прибыль — 20%. Прогнозируемая сумма выручки по годам представлена в таблице.
Исходные данные для расчетов:
Таким образом, среднегодовая чистая прибыль = (400 000 + 512 000 + 307 000) / 3 = 406 000 рублей.
ARR = (406 000 / ½ * 3 000 000) * 100% = 27%
Вариант 2. Расчет с учетом остаточной стоимости имущества
Применяется, если нужно учесть остаточную стоимость актива. То есть разницу между его первоначальной стоимостью и суммой износа, начисленной за весь срок его использования.
ARR = (чистая среднегодовая прибыль / ½ * (первоначальные инвестиции — остаточная стоимость)) * 100%
Например. Предприниматель планирует купить производственную линию за 5 200 000 рублей. Износ будет начисляться линейным способом на протяжении пяти лет, то есть каждый год на расходы будет списываться по 1 000 000 рублей. Остаточная стоимость оборудования по истечении срока его эксплуатации составит 200 000 рублей. Прогнозируемая среднегодовая прибыль — 400 000 рублей.
ARR = (400 000 / ½ * (5 200 000 — 200 000)) * 100% = 16%
Вариант 3. Расчет по размеру первоначальных инвестиций
Применяется для оценки проектов, которые обеспечивают равномерный объем доходов на очень длительный или неопределенный срок. К таким проектам относится, например, покупка недвижимости, которую можно сдавать в аренду в течение многих лет.
ARR = (чистая среднегодовая прибыль / сумма инвестиций) * 100%
Например, компания планирует купить недвижимость и сдавать ее в аренду коммерческим предприятиям. Стоимость объекта нежилого фонда — 100 миллионов рублей. Ожидаемая среднегодовая сумма прибыли — 30 миллионов рублей. Подсчитаем рентабельность проекта.
ARR = 30 / 100 * 100% = 30%
Итак, рентабельность проекта отражает прибыльность объекта инвестирования. Чем она выше, тем больше прибыли получит вкладчик.
Величина показателя сравнивается:
- во-первых, с показателем рентабельности собственного капитала самого предприятия: учетная норма прибыли проекта должна быть выше;
- во-вторых, со среднеотраслевыми значениями рентабельности капитала (показателями конкурентов).
Например, рентабельность собственного капитала компании составляет 30%. То есть на 1 рубль, вложенный в свой бизнес, предприятие получает 30 копеек чистой прибыли. Руководству предложили поучаствовать в новом проекте, норма прибыли которого оценивается в 20%. Стоит ли компании принять предложение? Если других выгод вроде выхода на новые рынки или улучшения деловой репутации сделка не принесет, то не стоит. Ведь доходов от этого проекта будет меньше, чем может получить фирма от своей обычной деятельности.
Универсального значения учетной нормы прибыли не существует. Она зависит от отрасли, в которой планируется реализовать проект. Например, для сельского хозяйства норма прибыли в 15% — очень хороший показатель, он выше среднеотраслевой рентабельности капитала. А для строительства и 50% будет недостаточно.
Величина показателя должна соответствовать степени риска. Если инвестируется стабильное предприятие, давно и плотно занявшее свою нишу на рынке, норма прибыли на уровне среднеотраслевых значений считается хорошей. Но если вкладчику предстоит инвестировать новый инновационный проект, когда существует риск потери дохода или всех вложенных денег, норма рентабельности должна быть на порядок выше.
Если вкладчик выбирает самый доходный проект из нескольких, нужно рассчитать и сравнить нормы прибыли по каждому из них.
Преимущества и недостатки
Основное достоинство учетной нормы прибыли — простота расчета. С другой стороны, она не учитывает такие факторы:
Стоимость денег во времени
В данном случае деньги, поступающие на n-ый год реализации проекта, оцениваются по тому же уровню рентабельности, что и поступления в первый год. Один рубль сегодня стоит больше, чем через год. Деньги можно пустить в оборот и на конец года получить реальный доход. Если же инвестор сможет вернуть вложения только через несколько лет (проект с длительным сроком реализации), то он потеряет возможность получения такого дохода. Кроме того, деньги ежегодно дешевеют из-за инфляции.
Распределение прибыли по годам
Например, инвестор рассматривает два взаимоисключающих проекта. Базовые данные в обоих случаях идентичны: стоимость 20 миллионов рублей, ожидаемая среднегодовая прибыль — 6 миллионов рублей. На первый взгляд проекты выглядят равнозначными, поскольку учетная норма прибыли одинакова:
ARR = (6 / ½ * 20) * 100% = 60%
Однако прогнозируемые объемы прибыли по годам заметно отличаются. В таблице приведены ожидаемые показатели за пять лет реализации проекта.
Из таблицы видно, что второй проект привлекательней для инвестора, поскольку прибыль в первые два года здесь значительно выше.
Разницу в продолжительности срока жизни активов
Если оценивать несколько проектов равной стоимости с приблизительно равной суммой ежегодной прибыли, но разным сроком эксплуатации актива, то результат расчетов будет очень схож. Однако если срок службы активов заметно отличается, то инвестору выгоднее вложить деньги в тот проект, который просуществует дольше.
Сложность прогнозирования будущей прибыли
Если речь идет о новом бизнесе, то прогнозирование прибыли может вызывать затруднения. А в условиях отечественной экономики разброс между ожидаемым и реальным результатом может быть значительным.
Использование различных методов амортизации
Например, амортизация на предприятии начисляется не линейным, а иным способом, то есть сумма варьируется из года в год и спрогнозировать ее нереально. В таком случае расчет по приведенному алгоритму теряет смысл.
Вывод: учетная норма прибыли — удобный и простой инструмент, но область его применения ограничена. Он хорошо подходит для прогнозирования прибыли от внедрения краткосрочных проектов при условии равномерного поступления доходов.
Владлена Г.
22 февраля · 44,3 K
Работаю в сфере автоматизации бизнеса. Пишу про бизнес и финансы, веду подкаст-рубрику с… · obretu.ru
Я расчитываю рентабельность любых проектов по максимально простой схеме.
Беру суммарную прибыль по проекту за квартал и расходы за этот же период. Далее просто делю доходы на расходы, чтобы узнать сколько денег мне приносит каждый вложенный рубль.
Так я смотрю на рентабльных в сфере услуг. Например, если я решил запустить новую услугу, к примеру, установка гардин, то я делаю отдельную рекламную компанию в сетах под эту услугу. Далее за квартал уже смотрю по результатам. Сколько было потрачено на рекламу услуги? Сколько было заказов? Какой средний чек? Какой максимальный чек? Сколько прибыли на каждый вложенный рубль получено?
Для малоэффективных услуг, где на вложенный рубль получается нулевая доходность, либо совсем небольшая, не далается отдельная рекламная компания. Такие услуги прикручиваются к рекламе более востребованных услуг. В целом, такая схема всегда работала и помогала оптимизировать расходы и увеличить общую рентабельность дела.
Есть понятие точка безубыточности и просчитать ее можно по формуле: ВЕР= TFC:(P-VC), TFC=BEP*(P-VC)
1.Р… Читать дальше
30 лет уже: маркетинг, реклама, продажи, PR. О маркетинге на сайте · marketch.ru
Друзья, отвечающие на вопрос, пара строк вначале — к вам. Спрашивающий в вопросе точен. Он не спрашивает о прибыльности, не говорит о инвестициях и, точно, под бизнесом понимает не только продажи. Внимательнее!
Вопрос ваш, да, сложнее, чем беглый ответ и вот почему… Коэффициент рентабельности бизнеса рассчитывается как отношение прибыли к активам… Читать далее
Алексей Иванов. Кандидат экономических наук. Автор Дзен-канала «Переводчик с бух…
Скорее всего, речь идет о рентабельности продаж (Return on Sales, ROS). Она показывает сколько копеек чистой прибыли приходится на 1 рубль поступившей выручки.
Зачем мне считать ROS?
Показатель рентабельности продаж помогает собственнику компании ответить на два вопроса.
1. Какую часть поступившей выручки можно «вынуть» из бизнеса?
2. Насколько моя… Читать далее
Наша компания занимается разработкой бизнес-планов для предприятий из всех отраслей. · masterplans.ru
Чтобы оценить общую рентабельность бизнеса, надо рассчитать показатель IRR (ставку внутренней рентабельности). Для того, чтобы ее рассчитать, можно использовать стандартную формулу Excel Чиствндох().
Расчет делается на основе сформированного в финансовой модели Cash Flow.
Подробнее про финансовые модели можно прочитать тут.
Копирайтер, журналист, маркетолог. Помогаю инфобизнесу собирать аудиторию на мероприятия… · textov.net
Есть несколько показателей рентабельности, это три коэффициента которые важно рассчитать.
Рентабельность активов (ROA). Показывает финансовую отдачу от использования активов. Финансовые аналитики и владельцы бизнес могут с помощью этого показателя оценить эффективность компании с точки зрения её доходности. Формула расчёта:
ROA = Чистая прибыль / Акти… Читать далее
Миссия нашего портала: соединить науку и практику, расширить роль науки в нашей жизни. · sciencehunter.net
Для определения рентабельности вы можете использовать коэффициенты EBIT и EBITDA. Сделать это можно автоматически через онлайн сервис либо вручную, как описано в этой статье https://www.sciencehunter.net/Handbook/Ebitda
Резюмируя кратко, скажу, что формула вычисления довольно проста:
— EBITDA = Выручка продаж – Затраты без учета амортизации, налогов… Читать далее
Какой бизнес открыть?
Обучение + база прямых поставщиков + закрытая ватсап группа + безлимитная поддержка ????… · 8par.ru
Открыть бизнес можно разный, важно понять какой у вас стартовый капитал и какие амбиции?
Делюсь своим опытом…
Я занялся продажей кроссовок в Новосибирске более трёх лет назад, закупив одну коробку (8пар) детских кроссовок Nеw Ваlance по 550 рублей. Оставили две пары детям, остальные 6 пар жена продала на Авито за 2 дня заработав чистыми 1000 рублей с каждой пары. На следующий день я закупил коробку мужских кроссовок Nikе по 600 рублей и все 8 пар продали через Авито и Инстаграм жены за 3-4 дня. Мы поняли, что в этом направлении надо развиваться дальше и расширять ассортимент. Через месяц я снял помещение около 10 кв.м. и открыл небольшой магазинчик возле дома. Нанял продавца, параллельно занялся оптом… С тех пор прошло уже более 3 лет и сейчас я ещё занимаюсь обучением этому бизнесу. Помогаю людям с разных городов России начать этот бизнес с минимальными вложениями и без рисков.
При правильном подходе со второго месяца можно спокойно зарабатывать чистыми от 30.000 рублей, причём в любом городе и возрасте!
Плюсы бизнеса на кроссовках если коротко:
- МИНИМАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ —
Для старта нужно 7000-10000 рублей на закуп первой коробки.
- НЕ НУЖЕН МАГАЗИН/ОФИС —
Продавать можно из дома или делая доставку до клиента, а так же отправлять Почтой России в другие города.
- НЕ НУЖЕН САЙТ И РАСКРУЧЕННЫЕ СОЦ.СЕТИ —
С первых дней можно (и нужно) делать продажи через площадки Авито и Юла, которые при правильной выкладке объявлений дают много! клиентов.
- В ЛЮБОМ ГОРОДЕ И ВОЗРАСТЕ —
Здесь нет никаких ограничений! У меня есть ученики от 14 до 65 лет, которые успешно зарабатывают в своих городах.
- СТАБИЛЬНЫЙ СПРОС —
Кроссовки это товар массового спроса в любое время года. Это товар первой необходимости. Ниша — огромная. Конкуренция большая, но при правильном подходе зарабатывать можно много!
- ПРОДАЖИ В КРИЗИС —
Люди босиком ходить не будут. Даже на пособия люди будут покупать кроссовки, т.к. это недорогая, практичная и удобная обувь.
- КАК ПОДРАБОТКА ДЛЯ КАЖДОГО —
Очень многие начинают перепродавать кроссовки в качестве дополнительного дохода, работая на основной работе и в любое свободное время дополнительно зарабатывают от 30.000₽ уделяя этому бизнесу 1-2 часа в день. Постепенно (через 2-3 месяца многие уходят с основной работы и плотно начинают заниматься только кроссовками.
- ОТСУТСТВИЕ РИСКОВ —
Не продаются кроссовки — скидывайте цену. Сроков годности у кроссовок нет, а по себестоимости продать можно всегда за пару дней все остатки!
В перепродаже кроссовок, как и во многих других видах бизнеса, есть некоторые нюансы о которых расскажу дальше…
- ЗАКУП У ПРЯМЫХ ПОСТАВЩИКОВ —
Сейчас около 95% оптовых продавцов в России это перекупы! А во время кризиса важно дать розничному покупателю минимальную (конкурентную) цену. Поэтому закупать кроссовки на 300-500 рублей дороже — смерти подобно!
- ХОДОВЫЕ МОДЕЛИ И РАСЦВЕТКИ —
Если закупать кроссовки ориентируясь на свой вкус, то можно «заморозить» деньги в оборотке на долгое время, т.к. только опыт в розничных продажах может дать знания о том какие модели продаются лучше, а какие хуже. Ходовые модели — это краеугольный камень для многих новичков.
- КАЧЕСТВО ВЫШЕ СРЕДНЕГО —
Многие новички жаждут продавать LUX качество, не понимая что в кризис такие модели (как и оригинальные) продаются с каждым днём все хуже. Всему виной цена. Нужно закупать недорогие, но при этом качественные кроссовки, чтобы давать розничную цену конечному покупателю от 1500 до 2200 рублей. В этом ценовом диапазоне можно зарабатывать больше и стабильнее. Закуп при этом должен быть от 500 до 1000 рублей и за такую закупочную стоимость (у прямых поставщиков) можно найти массу кроссовок популярных брендов, которые будут носиться по 2-3 года. Люксом сейчас заниматься не рекомендую!
- ПРАВИЛЬНАЯ РЕКЛАМА —
Первое время, когда денег на рекламу нет, важно правильно и эффективно использовать всю возможную бесплатную (или почти бесплатную) рекламу. Многие начинают спускать деньги в директ и таргетинг, получая при этом минимальные продажи. Это не правильный подход на старте!
Вообщем, на кроссовках можно зарабатывать всем кто потерял работу или ищет дополнительные источники дохода. Ниша — огромная. Потенциал роста — тоже. Вход — минимальный. Рисков — ноль.
Если у кого-то есть вопросы, пишите, помогу.
Всем Мира и добра!
Прочитать ещё 3 ответа
Как рассчитать коэффициент рентабельности?
Руководитель консалтинговой компании «БИЗНЕС-РЕГИСТРАТОР». Консультирование компаний… · bizreg.me
Рентабельность это отношение прибыли к затратам или отношение прибыли к выручке. Какой из показателей выбрать зависит от того какую рентабельность вы рассчитываете. Отношение прибыли к затратам, показывает вам размер прибыли которую вам приносит каждый потраченный рубль. Отношение прибыли к выручке, показывает, сколько прибыли, вы получаете на каждый рубль выручки.
Прочитать ещё 4 ответа
Бизнес торговля, чем выгоднее торговать?
Отец троих детей. Занимаюсь бизнесом на кроссовках более трёх лет. Помогаю…
В условиях кризиса пожалуй вариантов не сильно много… Товары первой необходимости будут покупать всегда! Еда, одежда, обувь… Я уже более 3 лет занимаюсь продажей кроссовок и могу с уверенностью заявить, что это один из самых простых, понятных и прибыльных видов бизнеса даже в условиях кризиса! Кроссовки продаются всегда, люди босиком ходить не будут…
Я, так же, как и многие мои ученики начал продавать кроссовки закупив всего одну коробку (8 пар) и потихоньку начал продавать через Авито/Юлу/ВК/Инсту. В день спокойно можно продавать 1-2 пары, причём затрачивая на это 2-3 часа в день.
Коробку кроссовок можно купить за 4000-5000₽ (8 пар по 500-600 рублей) и продавать с маржей 1000₽ на пару — не составит особого труда.
А теперь главное:
Важно, чтобы это была ходовая модель т.к. я три года назад закупал кроссовки на свой вкус и многие модели «зависали», а с ними и »зависали« деньги в оборотке.
Важно, сразу иметь выход на лучших поставщиков т.к. по моим прикидкам около 95% в России это — перекупы (переплата с каждой пары 300-700₽, в зависимости от модели)
Важно закупать кроссовки хорошего качества, которые будут служить вашим клиентам 2-3 года, а таких моделей масса!
“Стартануть” можно в этом бизнесе всего с 9000₽ и выйти на чистую прибыль 30.000₽ уже через месяц. Не нужны продавцы, магазин, регистрация… Поверьте, я знаю о че говорю, я помог «запуститься» многим людям с разных городов России и большая часть моих учеников заработала 30.000₽ уже через месяц. При условии, что первый месяц из оборота деньги не выдёргивать… Кроссовки это товар массового спроса, продаётся в любое время года, нет сроков годности, и т.д.
Хотите начать бизнес на кроссовках или перепродавать в свободное время в качестве подработки? Пишите вопросы в комментариях ниже или на вaтcaп (мои кoнтaкты в oпиcaнии пpoфиля) отвечу и помогу стартануть в этом бизнесе.
Прочитать ещё 5 ответов
Какой будет стоимость компании, если ее чистая прибыль 2 млрд$?
Маркетолог, индастриал-музыкант, мамкин угнетатель
Есть отличный антисемитский анекдот на эту тему
Пустыня. Недалеко от маленького городка стоит старый еврей с пятью бутылками воды и табличкой «Бутылка воды таки 100 тысяч долларов». Проходит его сосед мимо и говорит:
- Ицхак, почему ты таки не работаешь?
- Самуил, разве ты не видишь, что у меня таки бизнес? — отвечает старый еврей соседу.
- Ицхак, дай Б-же тебе ума понять, что ты творишь…
Так продолжается еще несколько дней, пока рядом с лотком не глохнет от перегрева прогулочный джип арабского шейха. Шейх даёт ему котлету баксов, заливает воду в карбюратор и уезжает. Старый еврей считает деньги и сворачивает лоток, мимо него идет сосед с урожаем оливок и говорит:
- Ицхак, смотри какой я собрал урожай оливок! А у тебя как дела с твоим бизнесом?
- Самуил, пока ты собирал оливки и благодарил Г-спода за то, что он даровал тебе достаточно ума для работы, я организовал бизнес с недельным оборотом в полмиллиона долларов.
Прочитать ещё 1 ответ