Форма бизнес плана инвестиционного проекта
Об утверждении примерной формы бизнес-плана инвестиционного проекта
(с изменениями на 28 февраля 2020 года)
(в ред. Распоряжения Правительства Новгородской области от 28.02.2020 N 52-рг)
1. Утвердить прилагаемую примерную форму бизнес-плана инвестиционного проекта.
2. Разместить распоряжение на “Официальном интернет-портале правовой информации” (www.pravo.gov.ru).
Губернатор Новгородской области
А.С.НИКИТИН
Примерная форма бизнес-плана инвестиционного проекта
Утверждена
распоряжением
Правительства Новгородской области
от 16.07.2019 N 203-рг
(в ред. Распоряжения Правительства Новгородской области
от 28.02.2020 N 52-рг)
1. Резюме инвестиционного проекта
1.1. Наименование инвестиционного проекта (далее проект).
1.2. Краткая информация об инициаторе проекта.
1.3. Краткое описание проекта.
1.4. Юридический адрес, фактический адрес инициатора проекта.
1.5. Стоимость проекта без учета налога на добавленную стоимость.
1.6. Структура инвестиций.
Таблица 1. Структура инвестиций
Таблица 1 – Структура инвестиций
Сумма инвестиций без налога на добавленную стоимость | Источник инвестиций | Доля |
1.7. Подтверждение источников финансирования.
1.8. Информация о предоставлении привлеченных средств (при наличии), содержащая информацию о наименовании кредитора, объемах кредитования, сроках кредитования, валюте кредита, процентной ставке по кредиту.
Таблица 2. График получения и возврата кредитов
Таблица 2 – График получения и возврата кредитов
Период (год) | Привлечение заемных средств (тыс. руб.) | Возврат заемных средств (тыс. руб.) |
2. Сведения об инициаторе проекта
2.1. Реквизиты организации, реализующей проект.
2.2. Информация о филиалах, дочерних организациях (при наличии).
2.3. Сведения об учредителях и их доле в капитале организации.
2.4. Сведения об основных видах деятельности инициатора проекта.
3. Описание продукции, реализуемой в рамках проекта
3.1. Наименование продукции, реализуемой в рамках проекта.
3.2. Краткое описание и основные характеристики продукции, реализуемой в рамках проекта, необходимость ее лицензирования.
4. Маркетинговый план
4.1. Анализ рынка (размер, существенные изменения, перспективы развития, принципы ценообразования).
4.2. Потенциальные потребители продукции, реализуемой в рамках проекта.
4.3. Описание конкуренции на рынке.
5. Производственный план
5.1. Местоположение площадки, на территории которой реализуется (планируется к реализации) проект (требования к наличию инженерной инфраструктуры, транспортных связей, близость к рынку сбыта, потребность в площадях и производственных помещениях).
5.2. Технологический процесс.
5.3. Влияние на окружающую среду, экологическая экспертиза (при необходимости), безопасность технологических процессов.
5.4. Информация по кадровому обеспечению проекта, включающая информацию о создании новых рабочих мест.
Таблица 3. Сведения по кадровому обеспечению проекта
Таблица 3 – Сведения по кадровому обеспечению проекта
Наименование по категории | Численность персонала | Фонд оплаты труда (руб./чел. в месяц) | Фонд оплаты труда (руб.) | |
в месяц | в год | |||
ИТОГО | ||||
5.5. Планируемый объем производства продукции, график выхода на полную мощность.
Таблица 4. Объем производства продукции по годам
Таблица 4 – Объем производства продукции по годам
Наименование продукции (по группам) | Единица измерения | Год | |
количество | % от объема производства на полную мощность | ||
ИТОГО | |||
6. Организационный план
Таблица 5. План-график проекта
Таблица 5 – План-график проекта
Наименование этапа проекта | Описание | Период | Результат этапа проекта |
6.1. Партнеры по реализации проекта с кратким описанием (при наличии).
7. Финансовый план
7.1. График капитальных вложений.
Таблица 6. График инвестиций
Таблица 6 – График инвестиций
Наименование инвестиций | Стоимость инвестиций без налога на добавленную стоимость (тыс. руб.) | Налог на добавленную стоимость (тыс. руб.) <*> | Дата ввода в эксплуатацию основных средств, месяц, год (факт/план) |
Здания и сооружения | |||
… | |||
Оборудование | |||
… | |||
Прочие инвестиции | |||
… | |||
Нематериальные активы | |||
… | |||
ИТОГО |
________________
* Справочно.
7.2. Расчет доли нематериальных активов в общей стоимости инвестиций (при наличии).
Таблица 7. Доля нематериальных активов в общей стоимости инвестиций
Таблица 7 – Доля нематериальных активов в общей стоимости инвестиций (%)
Наименование инвестиций | Год | |
руб. | % | |
Всего инвестиций, в том числе: | ||
нематериальные активы | ||
7.3. Расчет амортизации.
Таблица 8. Расчет амортизации
Таблица 8 – Расчет амортизации
Перечень основных средств | Дата ввода в эксплуатацию основных средств | Первоначальная стоимость основных средств (тыс. руб.) | Амортизационная группа | Норма амортизации (% в месяц) | Норма амортизации (тыс. руб. в месяц) | Год | |||
балансовая стоимость на начало года (тыс. руб.) | начисленная амортизация (тыс. руб.) | балансовая стоимость на конец года (тыс. руб.) | среднегодовая стоимость имущества (тыс. руб.) | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
ИТОГО | |||||||||
7.4. Информация о наличии в собственности инициатора проекта, претендующего на одобрение проекта Правительством Новгородской области с целью предоставления налоговых льгот, земельных участков (при наличии).
Таблица 9. Информация о наличии в собственности инициатора проекта, претендующего на одобрение проекта Правительством Новгородской области с целью предоставления налоговых льгот, земельных участков
Таблица 9 – Информация о наличии в собственности инициатора проекта, претендующего на одобрение проекта Правительством Новгородской области с целью предоставления налоговых льгот, земельных участков
Наименование земельного участка | Дата постановки земельного участка на налоговый учет | Кадастровая стоимость земельного участка | Наличие налоговой льготы (да/нет) | Код налоговой льготы | Наименование налоговой льготы | Льготная ставка | Сумма льготы |
7.5. Информация о наличии в собственности инициатора проекта, претендующего на одобрение проекта Правительством Новгородской области с целью предоставления налоговых льгот, транспортных средств (при наличии).
Таблица 10. Информация о наличии в собственности инициатора проекта, претендующего на одобрение проекта Правительством Новгородской области с целью предоставления налоговых льгот, транспортных средств
Таблица 10 – Информация о наличии в собственности инициатора проекта, претендующего на одобрение проекта Правительством Новгородской области с целью предоставления налоговых льгот, транспортных средств
Наименование транспортных средств | Дата постановки на налоговый учет | Тип транспортного средства | Мощность двигателя | Наличие налоговой льготы (да/нет) | Код налоговой льготы | Наименование налоговой льготы | Льготная ставка | Сумма льготы |
7.6. Расчет стоимости сырья, материалов, комплектующих для производства продукции (при наличии).
7.7. Расчет стоимости тары, упаковки (при наличии).
7.8. Расчет стоимости затрат на электроснабжение, водоснабжение, водоотведение, газоснабжение.
7.9. Расчет себестоимости единицы продукции.
7.10. Расчет выручки.
7.11. Расчет доли выручки от проекта в общем объеме выручки организации, реализующей проект.
Таблица 11. Расчет доли выручки от проекта в общем объеме выручки организации, реализующей проект
Таблица 11 – Расчет доли выручки от проекта в общем объеме выручки организации, реализующей проект
Показатели | Год |
Выручка по организации всего (тыс. руб.) | |
Выручка от реализации продукции проекта (тыс. руб.) | |
Доля в общем объеме выручки по организации в целом (%) |
7.12. Информация о доходах и расходах проекта.
Таблица 12. Бюджет доходов и расходов (без учета налога на добавленную стоимость)
Таблица 12 – Бюджет доходов и расходов (без учета налога на добавленную стоимость)
Наименование статей доходов и расходов | Единица измерения | Год |
1 | 2 | 3 |
Доходы | ||
Доходы от реализации продукции | ||
Внереализационные доходы | ||
Расходы | ||
Прямые производственные расходы, в том числе: | ||
сырье, материалы, комплектующие, тара, упаковка | ||
транспортные расходы | ||
затраты на электроснабжение, водоснабжение, водоотведение, газоснабжение | ||
фонд оплаты труда основного производственного персонала | ||
другое (при наличии) | ||
Общепроизводственные расходы, в том числе: | ||
фонд оплаты труда вспомогательного персонала | ||
другое (при наличии) | ||
Общехозяйственные расходы, в том числе: | ||
страховые взносы на обязательное социальное страхование | ||
налог на имущество организаций | ||
земельный налог | ||
арендная плата за землю | ||
транспортный налог | ||
прочие налоги и сборы (с расшифровкой) | ||
фонд оплаты труда административно-управленческого персонала | ||
другое (с расшифровкой) | ||
Внереализационные расходы (с расшифровкой) | ||
Финансовый результат от текущей деятельности (по налоговому учету) | ||
Амортизация | ||
Финансовый результат с учетом амортизации | ||
% по кредиту | ||
Финансовый результат до налогообложения | ||
Налог на прибыль организаций | ||
Прибыль (убыток) после налогообложения | ||
Капитальные вложения – амортизация |
7.13. Расчет бюджетного эффекта, выпадающих доходов в консолидированный бюджет Новгородской области от реализации проекта.
Таблица 13. Бюджетный эффект от реализации проекта без учета налоговых льгот
Таблица 13 – Бюджетный эффект от реализации проекта без учета налоговых льгот (тыс. руб.)
Наименование налогов и сборов | Налоговая ставка | Год |
Доходы бюджетов | ||
Федеральный бюджет (справочно) | ||
Налог на добавленную стоимость | ||
Налог на прибыль организаций | ||
Областной бюджет | ||
Налог на имущество организаций | ||
Налог на прибыль организаций | ||
Налог на доходы физических лиц | ||
Транспортный налог | ||
Местный бюджет | ||
Налог на доходы физических лиц | ||
Земельный налог | ||
Прочие налоги | ||
Доходы внебюджетных фондов | ||
Страховые взносы с фонда оплаты труда | ||
Таблица 14. Налоговые льготы
Таблица 14 – Налоговые льготы (тыс. руб.)*
Наименование налоговых льгот | Год | Итого |
Налог на прибыль организаций | ||
Налог на имущество организаций | ||
Транспортный налог | ||
Земельный налог | ||
ИТОГО |
________________
* Таблица заполняется за период предоставления налоговых льгот.
Таблица 15. Расчет бюджетного эффекта от реализации проекта с учетом налоговых льгот
Таблица 15. – Расчет бюджетного эффекта от реализации проекта с учетом налоговых льгот (тыс. руб.)
Наименование налогов и сборов | n | n + 1 | n + … | Итого |
Налог на прибыль организаций | ||||
Налог на имущество организаций | ||||
Транспортный налог | ||||
Налог на доходы физических лиц | ||||
Земельный налог | ||||
Страховые взносы | ||||
Прочие налоги и платежи (с расшифровкой) | ||||
ИТОГО |
7.14. Расчет показателей эффективности проекта.
Таблица 16. Расчет показателей эффективности проекта
Таблица 16 – Расчет показателей эффективности проекта
N п/п | Показатель эффективности проекта | Год |
1. | Прибыль (убыток) после налогообложения (по проекту) | |
2. | Капитальные вложения – амортизация (по проекту по годам) | |
3. | Чистый денежный поток (стр. 1 – стр. 2) | |
4. | Чистый денежный поток нарастающим итогом | |
5. | Ставка дисконтирования (%) | |
6. | Коэффициент дисконтирования <*> | |
7. | Дисконтированный чистый денежный поток (стр. 3 x стр. 6) | |
8. | Дисконтированный чистый денежный поток нарастающим итогом | |
9. | Чистый дисконтированный доход (NPV) | |
10. | Внутренняя норма доходности (IRR) | |
11. | Дисконтированный срок окупаемости | |
12. | Дисконтированный денежный поток от операционной деятельности (стр. 1 x стр. 6) | |
13. | Рентабельность инвестиций <**> |
________________
*
r – ставка дисконтирования;
n – номер периода дисконтирования.
**
A – сумма значений дисконтированного денежного потока от операционной деятельности за весь период реализации проекта;
I – недисконтированная величина инвестиций за весь период реализации проекта.
8. Анализ рисков
Выводы (о бюджетной эффективности проекта, экономической эффективности проекта, социальной эффективности проекта, прочей эффективности проекта).
Приложение
Приложение
к примерной форме
бизнес-плана инвестиционного проекта
(в ред. Распоряжения Правительства Новгородской области от 28.02.2020 N 52-рг)
Таблица 1. Расчет срока окупаемости проекта без учета налоговых льгот
Таблица 1 – Расчет срока окупаемости проекта без учета налоговых льгот
N п/п | Показатель | Год |
1. | Прибыль (убыток) после налогообложения | |
2. | Прибыль (убыток) после налогообложения нарастающим итогом | |
3. | Капитальные вложения – амортизация | |
4. | Капитальные вложения – амортизация нарастающим итогом | |
Сальдо строк (стр. 2 – стр. 4) |
Таблица 2. Расчет срока окупаемости проекта с учетом налоговых льгот
Таблица 2 – Расчет срока окупаемости проекта с учетом налоговых льгот
N п/п | Показатель | Год |
1. | Прибыль (убыток) после налогообложения | |
2. | Прибыль (убыток) после налогообложения нарастающим итогом | |
3. | Капитальные вложения – амортизация | |
4. | Капитальные вложения – амортизация нарастающим итогом | |
Сальдо строк (стр. 2 – стр. 4) |
Примечание: 1. Информация, указанная в пункте 7 настоящей примерной формы бизнес-плана инвестиционного проекта, при представлении в электронной форме оформляется в формате xls, xlsx (или формате более поздней версии программы Excel).
2. Таблицы 4, 12 – 16 примерной формы бизнес-плана инвестиционного проекта, таблицы 1, 2 приложения к примерной форме бизнес-плана инвестиционного проекта заполняются за период, который соответствует двум условиям:
расчет должен включать период до наступления срока окупаемости, в том числе дисконтируемого срока окупаемости, а также один год после его наступления;
расчет должен включать период предоставления налоговых льгот, а также один год после завершения периода предоставления налоговых льгот.
(в ред. Распоряжения Правительства Новгородской области от 28.02.2020 N 52-рг)
Источник
Среди всех разделов бизнес-плана:
- Титульный лист
- Меморандум о конфиденциальности
- Резюме
- Инвестиционный план
- Маркетинговый план
- Производственный план
- Организационный план
- Финансовый план
- Анализ рисков
инвестиционный раздел в бизнес-плане – та часть, которая описывает инвестиционную фазу проекта. Должен содержать информацию касательно основных этапах осуществления описываемого проекта, начиная с проектирования и построения проектной команды (если таковая необходима), приобретения земельных участков и строительства помещения, заканчивая приобретением оборудования, его пуско-наладкой и полным запуском производства.
Структура инвестиционного плана
Следует подчеркнуть, что в инвестиционном разделе любого бизнес-плана необходимо обязательно описать следующие моменты:
- Все этапы так называемой инвестиционной фазы (установление правовой базы проекта, покупка земель, помещений, ремонт или строительство помещений, монтаж и пуско-наладка оборудования);
- Сроки проведения необходимых работ согласно указанным этапам – описывается когда впервые делается оплата по приобретению оборудования или помещений, прописываются сроки поставки и установки оборудования, сроки проведения ремонта. Обычно это делается в виде диаграммы Ганта, которая может быть построена с помощью Microsoft Project;
- Список нужного оборудования и его мощности, инструментов, материалов, запланированное время их покупки и поставки на объект;
- Мероприятия, программы, курсы, посвященные организации работы персонала и подготовке сотрудников;
- Расходы по каждому этапу инвестиционной фазы, график и суммы инвестиционных расходов (оплаты поставщикам, строителям, за объекты недвижимости, подрядчикам, авансы за сырье и готовую продукцию);
- План вывода проекта на запланированные мощности – строится график выхода в процентном соотношении от максимальной мощности предприятия;
- Список потенциальных инвесторов, кредиторов и других источников капитала, необходимого для реализации проекта.
В целом, любая инвестиционная программа подразумевает расчет всех необходимых вложений в проект, упоминание ключевых статей расходов поэтапно, а также описание существующих средств и источников капитала и общую сумму необходимых инвестиций.
Инвестиционный план на примере магазина продуктов
В рамках бизнес-план планируется открыть продуктовый магазин формата “У дома” в городе с численностьтю свыше 1 млн. человек. Магазин планируется открыть в строящемся спальном районе города, где на сегодняшний момент до сих пор нет ни одной аналогичной торговой точки. Для открытия магазина приобретеается помещение в строящемся здании на первом этаже площадью 300 кв.м. Стоимость помещения составляет 30 млн. руб.
Перед приобретением торгового помещения будет создано новое юридическое лицо, получена лицензия на торговлю алкоголем. Стоимость работ по получению документации составит:
- регистрация юридического лица – 20 тыс. руб.;
- получение лицензии на алкоголь – 50 тыс. руб.;
- получение разрешения госпожнадзора – 10 тыс. руб.
Сдача помещения планируется в черновой отделке, поэтому для начала работы магазина потребуется осуществить полный ремонт помещения, который будет включать в себя следующие работы:
- ремонтные работы – 3 000 тыс. руб.;
- электромонтажные работы – 500 тыс. руб.;
- установка пожарной и охранной сигнализации – 300 тыс. руб.;
- проведение охлаждения – 500 тыс. руб.
Кроме этого для работы магазина планируется приобретение оборудования. Стоимость, количество и вид оборудования представлены далее:
- Торговое оборудование:
- стеллажи – 200 тыс. руб.;
- низкотемпературные витрины – 1 000 тыс. руб.;
- среднетемпературные витрины – 1 000 тыс. руб.;
- банеты – 500 тыс. руб.;
- кассовое оборудование – 200 тыс. руб.;
- корзинки и тележки – 50 тыс. руб.
- Офисное оборудование
- компьютеры и оргтехника – 200 тыс. руб.;
- мебель – 50 тыс. руб.
- Вложения в оборотный капитал
- приобретение товаров – 2 000 тыс. руб.
Стоимость прочих работ по получению документации представлена ниже:
- получение разрешения СЭС;
- получение разре
Планируется, что весь объем инвестиций кроме приобретения оборотного капитала будет оплачен за счет средств инвестора, который за участие в проекте получает долю в размере 80% в организуемом в рамках данного предприятия ООО. Планируемая прибыль от проекта будет делиться пропорционально долям в ООО.
Сроки реализации инвестиционной фазы по видам работ представлены на следующем рисунке:
Планируется, что выход магазина на полную мощность будет происходить следующим образом:
| месяц | процент от нормативных продаж |
| январь 2017 | 0% |
| февраль 2017 | 0% |
| март 2017 | 0% |
| апрель 2017 | 0% |
| май 2017 | 0% |
| июнь 2017 | 30% |
| июль 2017 | 35% |
| август 2017 | 40% |
| сентябрь 2017 | 45% |
| октябрь 2017 | 50% |
| ноябрь 2017 | 55% |
| декабрь 2017 | 60% |
| январь 2018 | 60% |
| февраль 2018 | 60% |
| март 2018 | 60% |
| апрель 2018 | 65% |
| май 2018 | 65% |
| июнь 2018 | 70% |
| июль 2018 | 70% |
| август 2018 | 75% |
| сентябрь 2018 | 75% |
| октябрь 2018 | 80% |
| ноябрь 2018 | 80% |
| декабрь 2018 | 80% |
| январь 2019 | 80% |
| февраль 2019 | 80% |
| март 2019 | 80% |
| апрель 2019 | 85% |
| май 2019 | 85% |
| июнь 2019 | 90% |
| июль 2019 | 90% |
| август 2019 | 95% |
| сентябрь 2019 | 95% |
| октябрь 2019 | 100% |
| ноябрь 2019 | 100% |
| декабрь 2019 | 100% |
Как мы видим из таблицы открытие магазина состоится в июне 2017 года и в первый месяц продаж мы сможем сделать выручку в размере 30% от максимально возможной (по плану) в данном магазине. Выйти на полную мощность продуктовый магазин сможет только на третий год работы в октябре 2019 года. Графически выход на полную мощность показан ниже:
Другие примеры инвестиционного раздела бизнес-плана
Если вы хотите узнать как должен выглядеть организационный план именно по вашему бизнесу вы можете перейти на соответствующий вашему проекту бизнес-план по ссылке ниже либо воспользоваться поиском:
Источник