Финансовый план субъекта малого бизнеса
В этой статье мы поговорим о том, какое место занимает финансовое планирование в успехах и неудачах малого бизнеса. Ну а точнее, о практической деятельности по управлению финансами малого бизнеса. Некоторые вопросы этой темы уже описаны в статье. Но тема финансов, финансового планирования и финансовой грамотности одна из самых важных в ведении малого бизнеса. Поэтому к ней мы будем неоднократно возвращаться.
В чем заключается финансовая деятельность бизнесмена в малом бизнесе.
В малом бизнесе финансами занимается, как правило, сам владелец бизнеса. И горе тому малому бизнесу, где финансами поручено заниматься кому- либо другому. Правильная организация управления финансами имеет первостепенное значение. Она позволит вашему бизнесу экономить немалые средства, приносить дополнительные доходы, быть всегда платежеспособным.
К главным аспектам финансовой деятельности малого бизнеса можно отнести выполнение следующих задач:
1) получение денежных средств от клиентов за проданные бизнесом товары или услуги;
2) обеспечение финансами всех видов затрат, необходимых для текущей деятельности бизнеса (расчеты с поставщиками, арендодателями, работниками и т.д.);
3) обеспечение инвестиций в развитие малого бизнеса;
4) обеспечение взаимовыгодных отношений с финансовыми организациями (банками, страховыми компаниями и т.д.), обеспечение погашения кредитов в оговоренные сроки;
5) обеспечение использования финансовых рычагов для поощрения рационального использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов;
6) выполнение финансовых обязательств перед государственными и муниципальными органами (уплата различных налогов и сборов);
7) обеспечение постоянной финансовой устойчивости и платежеспособности малого бизнеса;
8) получение дополнительных доходов (инвестирование в другие бизнесы и др.);
Ну а основными действиями для выполнения этих задач будут:
— планирование финансов;
— контроль финансов;
— анализ финансового состояния.
Остановимся на этих вопросах более подробно.
Планирование финансовой деятельности.
Начнем с планирования финансовой деятельности. Финансы малого бизнеса представляют собой непрерывное чередование поступлений и уходов денежных средств. Поступают денежные средства от реализации произведенной продукции и оплаты ее потребителем. Именно оплаты. А уходят денежные средства на оплату всех расходов малого бизнеса. Многие малые бизнесы заканчивают свою деятельность крахом только из-за того, что их владелец или не умел, или не хотел планировать свои финансы, оценить свое финансовое положение.
Часто бывает, что владелец малого бизнеса, получив в расчете за свою работу, крупную сумму денег, моментально ее тратит, приобретая предметы далеко не первой, не производственной необходимости. Например, новую мебель для офиса, новую машину и др. Он делает это, не думая о том, что у него еще не оплачены счета за материалы, аренду и пр. Он делает эти покупки, чтобы приблизиться в своем понимании к тому, что он называет богатой и роскошной жизнью, для чего он и начинал этот бизнес. Но все это оборачивается крахом. Хороший бизнесмен не совершает подобных поступков, он планирует свои расходы в зависимости от доходов. И его бизнес потому и динамично развивается, что он планирует свои траты и не расходует свои финансы на ненужные покупки.
Я часто сталкивался с малыми бизнесами, владельцы которых даже не знали, какую реальную прибыль они получают от своего бизнеса. Эти бизнесы тратили деньги сразу же, после их поступления, они были постоянно в долгах, у них постоянно не хватало оборотных средств. Как правило, эти бизнесы быстро банкротились.
Что же дает малому бизнесу финансовое планирование. В результате финансового планирования владелец малого бизнеса всегда будет знать, где и сколько у него в бизнесе денег, какую прибыль от своего бизнеса он получает еженедельно, ежемесячно, ежегодно. В бизнесе начнут образовываться финансовые резервы, создаваться страховой фонд, повышаться доходность бизнеса.
Финансовое планирование может быть долгосрочным (например, на год), среднесрочным (например, на квартал или на месяц) и оперативным (на неделю и, даже, ежедневным). Я думаю, здесь все понятно.
Схемы оперативного финансового планирования.
Как правило, в малом бизнесе можно использовать две схемы оперативного финансового планирования. Обе они очень просты и довольно похожи.
Первая схема предусматривает, прежде всего, определение величины и сроков своих постоянных расходов. Обычно для каждого малого бизнеса это стандартный набор. Сюда входят все расходы, обеспечивающие работоспособность бизнеса. После того, как рассчитаны еженедельные расходы, вы знаете, какой доход потребуется еженедельно бизнесу, чтобы существовать. Если еженедельный доход бизнеса не достигает этого уровня, необходимо направить все усилия на то, чтобы больше продавать и увеличить доходы. Если этого не удастся сделать, следует попробовать уменьшить расходы, при планировании следующей недели. В любом случае, такое планирование финансов позволяет постоянно отслеживать состояние малого бизнеса и оперативно принимать необходимые меры для его стабилизации.
Финансовое планирование по второй схеме отличается тем, что оперативное планирование осуществляется по мере денежных поступлений. Эта схема считается авторством Л. Рона Хаббарда, но, думаю, была известна с древности. Планировать к выплатам можно только реальные денежные средства, которые уже поступили на ваш счет. За расчетный период, как правило, принимается неделя или месяц, в зависимости от частоты поступления денег и частоты выплат. В первый расчетный период (в первую неделю или месяц) выплаты не производятся, и происходит накопление наличных денежных средств. Затем накопленные средства планируются к выплатам во второй расчетный период, а поступающие замораживаются до третьего и т.д. Начиная со второго периода, денежный поток должен уравновеситься и, за счет накоплений предыдущего, обеспечивать платежи следующего периода.
Планируя текущие выплаты необходимо откладывать средства и на оплату налогов, аренды и пр. Желательно учитывать все статьи расходов отдельно, завести отдельные кошельки на каждую статью. Необходимо и проранжировать платежи по важности статей расхода. Все статьи расходов важны, но по времени выплат и возможным последствиям для малого бизнеса они различны. На высший уровень следует поставить расходы, от которых непосредственно зависит работоспособность бизнеса. И пока не наполнятся самые важные кошельки, не проводить выплат по нижестоящим статьям расхода. И, я неоднократно готов это повторять, не забывать страховой фонд.
Долгосрочное финансовое планирование.
Долгосрочное финансовое планирование так же является очень важным. Проблема многих малых бизнесов заключается в нежелании уделять внимание именно долгосрочному планированию финансов. А ведь сложного в этом ничего нет. Зная сроки и размеры поступлений денежных средств, а также сроки и размеры платежей, можно легко распланировать движение финансов на длительный период.
Как правило, вы планируете количество изделий, которое предполагается выпускать в каждом месяце, знаете в какие месяцы существуют спады продаж, а в какие, наоборот, подъемы. Знаете также и сроки поступления платежей за проданную продукцию. Так что довольно просто можете запланировать ежемесячное поступление финансов.
Теперь обратимся к расходам. Все статьи расходов вам известны. Я неоднократно приводил их, например в статье. Практически все виды расходов и платежей по ним вам известны достаточно точно как по размерам, так и по срокам. Вы можете их также запланировать на год. Финансовое планирование можно проводить в совершенно произвольной форме, как кому будет удобно. План на год составляется, обычно, в последний месяц предыдущего года, на основании статистик предыдущих лет и планов развития вашего малого бизнеса. Планировать доходы лучше по минимуму, а расходы по максимуму. Это позволит минимизировать потери от ошибок или получить прибыль больше запланированной.
Заключение.
Финансовый план является индикатором вашего малого бизнеса. На его основании вы можете планировать свою прибыль и пути ее повышения. Каждый квартал или месяц, в зависимости от вида вашего бизнеса, план следует подвергать корректировке. Если корректировка незначительна, или существует тенденция к росту прибыли, значит все в вашем бизнесе в порядке. Если план не выполняется, необходимо принимать срочные меры по улучшению работы вашего бизнеса и стабилизации его финансов.
Источник
Финансовое планирование – это план получения прибыли, основывающийся на анализе расходов и доходов. Такое максимально упрощенное объяснение содержит самую суть. Цель любого бизнеса – прибыль. Ее мы и отражаем в плане в качестве основной задачи. Прибыль – это доходы минус расходы. Следовательно, необходимо проанализировать пути расходования средств и найти способы увеличения доходов.
Финансовое планирование доходов и расходов
Финансовый учет и анализ в бизнес планировании состоит из двух разделов: расходы и доходы. Конкретные статьи расходов и доходов зависят от объемов бизнеса и специфики деятельности.
Планирование финансовых затрат
Расходы любого предприятия бывают:
- разовыми;
- постоянными.
Разовые затраты – это покупка оборудования, помещений, техники, автомобилей, кассовых аппаратов и т.п. То есть это инвестиции в активы фирмы.
Постоянные расходы – это налоги, арендные и коммунальные платежи, зарплата сотрудникам, закупка сырья и материалов, реклама и т.п.
Все затраты также делятся на:
- обязательные;
- необязательные.
Обязательные платежи – то, без чего не может существовать компания. Без них никуда. Фирма по перевозке грузов не будет работать без автомобилей. Программисту нужен хороший компьютер. Магазину – профильный товар.
В категорию обязательных расходов включаются также налоги, коммунальные платежи, аренда и т.п.
Необязательные платежи необходимы для активизации бизнеса. Они осуществляются тогда, когда есть свободные средства.
Анализ финансовых результатов и планирование прибыли
Это план продаж товаров, работ и услуг. Финансовое планирование только создающейся фирмы подразумевает включение подраздела «стартовый капитал».
Источники стартового капитала
Финансовое планирование это планирование инвестиционных решений. Например, где взять деньги предпринимателю на старотвый капитал?
- Собственные сбережения. Их может оказаться недостаточно. Либо придется продать некоторое имущество. Зато есть полная свобода действий и ответственность только перед собой.
- Одолжить у близких. Велик риск испортить отношения с родными в случае неудачи. Но не придется платить проценты и можно оговаривать любые сроки возврата долга.
- Найти партнеров. С их помощью появится нужная сумма стартового капитала. Хотя партнерские отношения подразумевают ограничение свободы действий. Любое решение придется принимать сообща.
- Банковский кредит. Возможно получить необходимые деньги. Но финансовые учреждения кредитуют начинающих предпринимателей неохотно. Да и переплаты по займам получаются значительные.
- Государственные программы. Государство поддерживает малый бизнес и может дать определенную сумму на начало. Без процентов и безвозмездно. Но для получения таких субсидий нужно соблюсти ряд условий (стоять на учете в центре занятости, регистрироваться в качестве ИП впервые и т.д.).
- Инвестиции. Необходимая сумма, конечно, будет. Но инвесторы вкладывают деньги только в перспективные и новые направления.
- Деньги будущих покупателей. Отличный источник стартового капитала, в который уже закладывается будущая прибыль. Клиенты заказывают товар и дают деньги. Предприниматель, в свою очередь, покупает заказанный продукт у оптовиков. Но такой способ подходит не для каждого бизнеса.
Подсчет обязательных расходов при создании фирмы помогает определиться с необходимой суммой стартового капитала. И уже от этой суммы можно дальше «плясать», планировать тот или иной источник.
Продажи
Ключевой момент любого бизнеса. Без реализации товаров и услуг не будет прибыли. В ходе финансового планирования нужно провести маркетинговое исследование:
- кто будет клиентом фирмы;
- каковы его потребности;
- какой товар или услуга наиболее полно удовлетворит эти потребности.
Любая предпринимательская деятельность начинается с продаж!
- Находим нишу, где большой поток потенциальных клиентов.
- Создаем уникальное торговое предложение.
- Настраиваем эффективный процесс продаж.
Уникальное торговое предложение отличает конкретную фирму от конкурентов и ценно для клиента:
- услуга интересна;
- продукт решает проблемы потенциальных покупателей;
- сервис и эмоциональная окраска предложения – на высоком уровне;
- для привлечения клиентского потока будут применяться скидки, акции, дисконтные карты и т.п.
В финансовый план предприниматель закладывает расходы на формирование уникального торгового предложения. Эти траты можно считать обязательными. Без покупателя не будет продаж. А без продаж не будет прибыли.
Какие еще расходы понадобятся для увеличения продаж? Затраты на внедрение новых «фишек», тестирование продукта, рекламу, обучение персонала. Все это пойдет на благо. И такие расходы быстро окупаются.
Самый ценный актив любого предприятия – клиенты. Их нужно искать, а потом удерживать.
Финансовый план составляется на 3-4 года. Первый год существования фирмы расписывается помесячно. Четко устанавливаются цели и задачи финансового планирования. Каждый месяц проводятся мероприятия, позволяющие добиться цели. Подробный анализ затрат и источников дохода поможет вовремя рассмотреть потенциал бизнеса, его слабые места.
Источник
Хорошее планирование — основа удачной работы любого предприятия, и малые проекты — не исключение. Имея на руках бизнес-план, который был составлен грамотно, где представлены все составляющие успеха и учтены все основные риски, при должном старании обязательно можно рассчитывать на хорошую отдачу от деятельности малой компании. Разберем порядок разработки этого документа и рассмотрим пример бизнес-плана для малого бизнеса.
Хороший бизнес-план для малого предприятия: основные моменты
Бизнес-план малой фирмы, как и любой другой, должен включать в себя:
- все необходимые сведения о компании;
- товарах или услугах, которые она производит;
- рынках сбыта;
- маркетинговом подходе фирмы;
- организации всех основных производственных процессов.
Главное отличие плана для малого бизнеса заключается в том, что при его составлении нужно учесть гораздо меньше моментов, чем при разработке плановой документации для крупной фирмы.
Поэтому сами документы составляются проще и имеют меньший объем.
Однако к делу в любом случае нужно подойти со всей серьезностью, ведь ошибка может дорого обойтись. Если в плане будет одна или несколько ошибок, это может помешать вывести предприятие в плюс.
к содержанию ↑
Порядок разработки бизнес-плана малого предприятия
В плане нужно последовательно зафиксировать семь основных моментов.
- Концепция бизнеса.
- Основная информация о компании.
- Суть деятельности предприятия, информация о продаваемых товарах и предоставляемых услугах.
- Состояния рынка (здесь должна быть представлена информация о потенциальных потребителях и о конкурентах).
- Стратегия развития.
- Организация управления компанией.
- Финансовое планирование.
к содержанию ↑
Как правильно составить бизнес-план?
Чтобы составить план, нужно прежде всего ответить на несколько основных вопросов.
- Какова цель создания дела?
- Какой результат вы хотите получить?
- Каким образом будет осуществляться управление фирмой?
- Насколько деятельность компании подвержена влиянию внешних факторов?
- Насколько конкурентоспособной будет компания?
- Насколько велика будет финансовая устойчивость фирмы?
Чтобы планирование было проведено на должном уровне, необходимо иметь определенный опыт ведения бизнеса и понимать, как правильно организовать финансовые потоки.
Также необходимо правильно рассчитать соотношение инвестиций, расходов и доходов.
Если у вас не хватает знаний для этого, лучше обратиться за помощью к тем, у кого они есть, или купить готовый план и переделать его.
к содержанию ↑
Пример бизнес-плана малого бизнеса
Разберем бизнес-план фитнес-бара в сокращенном виде.
к содержанию ↑
1. Резюме
Фирма «Фитнесбар» работает на рынке общепита. Объемы продажи товара в этом месте в первый год должны достигнуть 15 000 000 руб., а прибыль — 1 300 000 руб. Для этого понадобится инвестировать 5 000 000 руб.
В дальнейшем произойдет расширение предприятия. Чтобы решить эту задачу, будут привлечены дополнительные инвестиции, также на расширение будет уходить прибыль.
к содержанию ↑
1.1. Цели
- Довести объем продаж товара в баре «Фитнесбар» в 2 раза.
- Уменьшить затраты так, чтобы они составляли не больше 15% от объема продаж.
к содержанию ↑
1.2. Миссия фирмы
Мы стремимся к тому, чтобы посетители получали удовольствие от пребывания в нашем баре и становились нашими постоянными клиентами и хотим, чтобы наше заведение стало самым популярным фитнес-баром в городе Н.
Мы работаем над повышением комфорта и созданием условий для отдыха в баре «Фитнесбар». Для этого мы улучшаем качество сервиса, организовываем трансляции матчей и спортивных передач, создаем атмосферу единения и дружелюбия.
к содержанию ↑
1.3. Ключи к успеху
- Качество: продукты, которые продаются в нашем заведении, должны быть высшего качества, также, как и сервис.
- Правильное управление финансовыми потоками.
- Строгий контроль расходов.
к содержанию ↑
1.4. Вероятные риски
- Компании-конкуренты.
- Недостаток платежеспособных клиентов в городе Н.
к содержанию ↑
2. О компании
Концепция компании предполагает:
- высокую специализацию: целевая аудитория фирмы — люди, которые увлекаются фитнесом, и мы делаем все, чтобы удовлетворить ее запросы;
- создание первоклассного сервиса: высокое качество обслуживания, комфортные места, регулярные трансляции спортивных передач;
- местоположение: бар находится в центре города и расположен в шаговой доступности от трех фитнес-центров и спортивной школы.
к содержанию ↑
2.1. Собственники
Собственник компании — Иван Иванов, фирма находится в его единоличной собственности.
к содержанию ↑
2.2. История фирмы
Фирма «Фитнесбар» основана в 2014 году.
С первых дней своей деятельности она зарекомендовала себя как компанию с первоклассным сервисом, которая предоставляет все условия для комфортного отдыха.
С каждым годом «Фитнесбар» увеличивает продажи и расширяет круг своих клиентов.
Таблица 1. Затраты на развитие
Стартовые затраты | |
Бар «Фитнесбар» | 5 000 000,00 руб. |
Активы | |
Деньги | 27 000,00 руб. |
Задолженность | 0,00 руб. |
Средства в ценных бумагах | 30 000,00 руб. |
Товарно-материальные запасы | 22 000,00 руб. |
Прочие активы | 24 000,00 руб. |
Всего активов | 103 000,00 руб. |
Недостаток средств для начала работы | 4 895 000,00 руб. |
к содержанию ↑
3. Предоставляемые услуги
Заведение представляет собой фитнес-бар, где посетители имеют возможность отобедать, просмотреть трансляции матчей и другие спортивные передачи и встретиться с друзьями, а также завести новые знакомства. В ассортименте три услуги:
- питание;
- возможность смотреть трансляции;
- продажа спортивного питания и спортивной атрибутики в розницу.
к содержанию ↑
3.1. Технология
Для проведения трансляция используются плазменные экраны.
к содержанию ↑
4. Описание рынка
Рынок является очень перспективным, поскольку с каждым годом растет число людей, увлекающихся фитнесом. Популярность фитнес-баров также растет год от года, и эта тенденция сохранится на много лет вперед.
к содержанию ↑
4.1. Сегментация рынка
Рынок состоит из трех основных сегментов:
- люди, которые увлекаются фитнесом;
- люди, которые ведут здоровый образ жизни и тщательно подходят к вопросам питания;
- болельщики.
к содержанию ↑
4.2. Состояние рынка
Конкуренция на рынке находится на низком уровне, это открывает широкие возможности для развития. В городе Н есть всего 3 конкурентных заведения на 100 000 человек, которые не удовлетворяют спрос, растущий с каждым годом.
к содержанию ↑
5. Стратегия и ее реализация
Стратегия компании состоит в удовлетворении потребностей поклонников фитнеса, людей, которые уделяют большое значение вопросам здорового питания и спортивных болельщиков.
к содержанию ↑
5.1. Конкурентное преимущество
Основное конкурентное преимущество — высокое качество питания и сервиса и особый подход к обслуживанию клиентов из всех трех рыночных сегментов.
к содержанию ↑
5.2. Маркетинговая стратегия
Фирма «Фитнесбар» позиционируется следующим образом: узкоспециализированное заведение, предоставляющее посетителям три услуги.
Это питание, розничная продажа спортпита и спортатрибутики.
Себестоимость
Сведения о себестоимости товара и оказываемых услуг приведены в таблице 2.
Себестоимость | |
Товар | 2016 |
Бар «Фитнесбар» | 5 000 000,00 руб. |
Таблица 3. План продаж
План продаж | |
2016 | |
Бар «Фитнесбар» | 25 000 000,00 руб. |
Общий объем продаж | 25 000 000,00 руб. |
Затраты на продажи | |
2016 | |
Бар «Фитнесбар» | 5 000 000,00 руб. |
Общие затраты | 5 000 000,00 руб. |
к содержанию ↑
6. Менеджмент
В штате фирмы 6 сотрудников. Управление компанией осуществляет ее владелец — Иван Иванов.
Работники выполняют три основные функции:
- занимаются налаживанием поставок и продаж;
- обслуживают технику фитнес-бара;
- занимаются вопросами бухгалтерии и администрирования.
Таблица 4. Штатное расписание
Штатное расписание сотрудников | |
2016 | |
Затраты на оплату штата | |
Директор | 15 000,00 |
Консультант | 60 000,00 руб. |
Бармен | 30 000,00 руб. |
Товаровед | 30 000,00 руб. |
Всего: | 135 000,00 руб. |
к содержанию ↑
7. Финансовый план
- Рост прибыли компании — стабильный умеренный, баланс положительный в любой момент времени.
- Остаточная прибыль инвестируется в развитие бизнеса.
к содержанию ↑
Таблица 4. Плановый баланс
Плановый баланс | |
Активы | |
2016 | |
Деньги | 27 000,00 руб. |
Задолженность | 0,00 руб. |
Средства в ценных бумагах | 30 000,00 руб. |
Товарно-материальные запасы | 22 000,00 руб. |
Прочие активы | 24 000,00 руб. |
Всего активов | 103 000,00 руб. |
Оборудование и недвижимость | 300 000,00 руб. |
Амортизационные отчисления | 60 000,00 руб. |
Оборудование и недвижимость (чистые) | 240 000,00 руб. |
Нематериальные активы | 8 556 094,00 руб. |
Прочие активы | 30 000,00 руб. |
Всего активов | 8586094 |
к содержанию ↑
7.1. Прогноз прибыли и убытков
Предполагается стабильный рост прибылей компании за счет расширения количества клиентов и открытия новых заведений в дополнение к уже существующему.
В следующие три года доходы должны вырасти в 3 раза. Так в общем виде выглядит бизнес-план для малого предприятия.
Правильно составленный план — основа успеха любой компании.
Кроме того, этот важный документ необходим для того, чтобы привлечь инвесторов. Все лица, заинтересованные во вложение денег в малое предприятие, после ознакомления с ним будут видеть полную картину. Такой план необходим для того, чтобы показать инвесторам перспективы развития бизнеса и дать им понять, какой отдачи они могут ждать от своих вложений.
к содержанию ↑
Видео на тему
Источник