Финансовый план для малого бизнеса

      В этой статье мы поговорим о том, какое место занимает финансовое планирование в успехах и неудачах малого  бизнеса. Ну а точнее, о практической деятельности по управлению финансами малого  бизнеса. Некоторые вопросы этой темы уже описаны в статье. Но тема финансов, финансового планирования и финансовой грамотности одна из самых важных в ведении малого бизнеса. Поэтому к ней мы будем неоднократно возвращаться.

     В чем заключается финансовая деятельность бизнесмена в малом бизнесе.

     В малом бизнесе финансами занимается, как правило, сам владелец бизнеса. И горе тому малому бизнесу, где финансами поручено заниматься кому- либо другому. Правильная организация управления финансами имеет первостепенное значение. Она позволит вашему бизнесу экономить немалые средства, приносить дополнительные доходы, быть всегда платежеспособным.  

     К главным аспектам финансовой деятельности малого бизнеса можно отнести выполнение следующих задач:

    1) получение денежных средств от клиентов за проданные  бизнесом товары или услуги;

    2) обеспечение финансами всех видов затрат, необходимых для текущей деятельности бизнеса (расчеты с поставщиками, арендодателями, работниками и т.д.);

     3) обеспечение инвестиций в развитие малого бизнеса;

    4) обеспечение взаимовыгодных отношений с финансовыми организациями (банками, страховыми компаниями и т.д.), обеспечение погашения кредитов в оговоренные сроки;  

    5) обеспечение использования финансовых рычагов для поощрения рационального использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов;

    6) выполнение финансовых обязательств перед государственными и муниципальными органами (уплата различных налогов и сборов);

    7) обеспечение постоянной финансовой устойчивости и платежеспособности малого  бизнеса;

      8) получение дополнительных доходов (инвестирование в другие бизнесы и др.); 

     Ну а основными действиями для выполнения этих задач будут:

    — планирование финансов;

    — контроль финансов;

    — анализ финансового состояния.

      Остановимся на этих вопросах более подробно.

             Планирование финансовой деятельности.

      Начнем с планирования финансовой деятельности. Финансы малого бизнеса представляют собой непрерывное чередование поступлений и уходов денежных средств. Поступают денежные средства от реализации произведенной продукции и оплаты ее потребителем. Именно оплаты. А уходят денежные средства на оплату всех расходов малого бизнеса. Многие малые бизнесы заканчивают свою деятельность крахом только из-за того, что их владелец или не умел, или не хотел планировать свои финансы, оценить свое финансовое положение.

    Часто бывает, что владелец  малого бизнеса, получив в расчете за свою работу, крупную сумму денег, моментально ее тратит,   приобретая  предметы далеко не первой, не производственной необходимости. Например, новую мебель для офиса, новую машину и др. Он делает это, не думая о том, что у него еще не оплачены счета за материалы, аренду и пр. Он делает эти покупки, чтобы приблизиться в своем понимании к тому, что он называет богатой и роскошной жизнью, для чего он и начинал этот бизнес. Но все это оборачивается крахом.  Хороший бизнесмен не совершает подобных поступков, он планирует свои расходы в зависимости от доходов. И его бизнес потому и динамично развивается, что он планирует свои траты и не расходует свои финансы на ненужные покупки.

     Я часто сталкивался с малыми бизнесами, владельцы которых даже не знали, какую реальную прибыль они получают от своего бизнеса. Эти бизнесы тратили деньги сразу же, после их поступления, они были постоянно в долгах, у них постоянно не хватало оборотных средств. Как правило, эти бизнесы быстро банкротились. 

     Что же дает малому бизнесу финансовое планирование. В результате финансового  планирования владелец малого бизнеса всегда будет знать, где и сколько у него в бизнесе денег, какую прибыль от своего бизнеса он получает еженедельно, ежемесячно, ежегодно. В бизнесе начнут образовываться финансовые резервы, создаваться страховой фонд, повышаться доходность бизнеса.

      Финансовое  планирование может быть долгосрочным (например, на год), среднесрочным (например, на квартал или на месяц) и оперативным (на неделю и, даже, ежедневным).  Я думаю, здесь все понятно.

     Схемы оперативного финансового планирования.

     Как правило, в малом бизнесе можно использовать две схемы оперативного финансового планирования. Обе они очень просты и довольно похожи.

      Первая схема предусматривает, прежде всего, определение величины и сроков своих постоянных расходов. Обычно для каждого малого бизнеса это стандартный набор. Сюда входят все расходы, обеспечивающие работоспособность бизнеса. После того, как  рассчитаны еженедельные расходы, вы знаете,  какой доход  потребуется еженедельно бизнесу, чтобы существовать. Если  еженедельный доход бизнеса не достигает этого уровня, необходимо направить все усилия на то, чтобы больше продавать и увеличить доходы. Если этого не удастся сделать, следует попробовать уменьшить расходы, при планировании следующей недели. В любом случае, такое планирование финансов позволяет постоянно отслеживать состояние малого бизнеса и оперативно принимать необходимые меры для его стабилизации.

      Финансовое планирование по второй схеме отличается тем, что оперативное планирование осуществляется по мере денежных поступлений. Эта схема считается авторством Л. Рона Хаббарда, но, думаю, была известна с древности. Планировать к выплатам можно только реальные денежные средства, которые уже поступили на ваш счет. За расчетный период, как правило, принимается неделя или месяц, в зависимости от частоты поступления денег и частоты выплат. В первый расчетный период (в первую неделю или месяц) выплаты не производятся, и происходит накопление наличных денежных средств. Затем накопленные средства планируются к выплатам во второй расчетный период, а поступающие замораживаются до третьего и т.д. Начиная со второго периода, денежный поток должен уравновеситься и, за счет накоплений предыдущего, обеспечивать платежи следующего периода.

    Планируя текущие выплаты необходимо откладывать средства и на оплату налогов, аренды и пр. Желательно учитывать все статьи расходов отдельно, завести отдельные кошельки на каждую статью. Необходимо и проранжировать платежи по важности статей расхода. Все статьи расходов важны, но по времени выплат и возможным последствиям для малого бизнеса они различны. На высший уровень следует  поставить расходы, от которых непосредственно зависит работоспособность бизнеса. И пока не наполнятся самые важные кошельки, не проводить выплат по нижестоящим статьям расхода. И, я неоднократно готов это повторять, не забывать страховой фонд.

                 Долгосрочное финансовое планирование.

    Долгосрочное финансовое планирование так же является очень важным. Проблема многих малых бизнесов заключается в нежелании уделять внимание именно долгосрочному планированию финансов. А ведь сложного в этом ничего нет. Зная сроки и размеры поступлений денежных средств, а также сроки и размеры платежей, можно легко распланировать движение финансов на длительный период.

      Как правило, вы планируете количество  изделий, которое предполагается выпускать в каждом  месяце, знаете в какие месяцы существуют спады продаж, а в какие, наоборот, подъемы. Знаете также и сроки поступления платежей за проданную продукцию. Так что довольно просто можете запланировать ежемесячное поступление финансов.

     Теперь обратимся к расходам. Все статьи расходов вам известны. Я неоднократно приводил их, например в статье.  Практически все виды расходов и платежей по ним вам известны достаточно точно как по размерам, так и по срокам. Вы можете их также запланировать на год. Финансовое планирование можно проводить в  совершенно произвольной форме, как кому будет удобно. План на год составляется, обычно, в последний месяц предыдущего года, на основании статистик предыдущих лет и планов развития вашего малого бизнеса.  Планировать доходы лучше по минимуму, а расходы по максимуму. Это позволит минимизировать потери от ошибок или получить прибыль больше запланированной.

                                        Заключение.

      Финансовый план является индикатором вашего малого бизнеса. На его основании вы можете планировать свою прибыль и пути ее повышения.  Каждый квартал или месяц, в зависимости от вида вашего бизнеса, план следует подвергать корректировке. Если корректировка незначительна, или существует тенденция к росту прибыли, значит все в вашем бизнесе в порядке. Если план не выполняется, необходимо принимать срочные меры по улучшению работы вашего бизнеса и стабилизации его финансов.