Что входит в финансовый план бизнес проекта
Среди всех разделов бизнес-плана:
- Титульный лист
- Меморандум о конфиденциальности
- Резюме
- Инвестиционный план
- Маркетинговый план
- Производственный план
- Организационный план
- Финансовый план
- Анализ рисков
финансовый раздел отвечает за предоставление сводной денежной информации. В целом, все бизнес-планы могут быть написаны по разным методикам и согласно разным требованиям. Их формат будет во многом зависеть от целей проекта, его масштаба и основных характеристик. Те же различия могут присутствовать и в финансовых разделах подобных планов, однако, как правило, процесс написания данной главы может быть разделен на несколько главных этапов, а именно:
- Расчетные нормативы;
- Общепроизводственные расходы;
- Смета затрат и подсчет себестоимости товара или услуги;
- Отчет о главных финансовых потоках;
- Отчет о прибылях и убытках;
- Ориентировочный финансовый баланс проекта;
- Анализ основных финансовых показателей;
- Описание способа (способов) финансирования.
Структура финансового плана бизнес-плана
1. Расчетные нормативы
В данном пункте необходимо определить и описать следующие моменты:
- Цены, которые будут указаны в бизнес-плане (постоянные, текущие, с учетом или без учета налогов);
- Систему налогообложения, размер суммы налога, сроки его выплаты;
- Сроки, которые охватывает бизнес-план (горизонт планирования). Как правило, данный срок составляет около трех лет: первый год описывается более подробно, разделяется на ежемесячные периоды, тогда как следующие года разделяются на кварталы.
- Указание текущего уровня инфляции, данные об инфляции за последние несколько лет. Учет данного фактора касательно цен на расходные материалы, сырье и т.д. – всего, что необходимо будет закупать для реализации описываемого проекта.
2. Общепроизводственные расходы.
Данные по зарплатам коррелируют с ранее изложенной в организационном и производственном планах информацией.
Переменные, ситуативные расходы зависят от особенностей производства, товаров, услуг. Здесь могут учитываться разные факторы, к примеру, сезонность. Произвести правильные расчеты переменных расходов можно, только проанализировав объемы выпуска товара или оказания услуг и примерные уровни продаж.
Постоянные, регулярные расходы зависят от единственной переменной – времени. Данные расходы включают траты на управление бизнесом, маркетинг, поддержку помещений, обслуживание оборудование и т.д.
3. Смета затрат и подсчет себестоимости товара или услуги
Смета затрат (инвестиционные издержки) – это, по сути, перечень расходов, которые необходимо будет понести, чтобы реализовать проект, изложенный в бизнес-плане. Данный пункт должен быть описан максимально детально, так как он позволяет определить финансовую перспективность и эффективность инвестиций.
Если бизнес-проект предполагает производство определенной продукции, затраты на его организацию и осуществление должны покрываться при помощи начальных оборотных средств, которые тоже являются частью инвестиционных издержек.
Источниками таких средств могут стать инвестиции и, к примеру, кредитные средства.
Себестоимость же продукции рассчитывается исходя из информации о затратах, зарплатах, накладных расходах и т.д. При этом также нужно учитывать общие объемы производства и уровни продаж за конкретный период времени (к примеру, месяц или год).
4. Отчет о главных финансовых потоках
В данный пункт входит описание всех денежных потоков. Несомненно, этот отчет является одной из главных частей финансового плана, так как он призван показать, что проект будет финансово обеспечен на любом этапе его деятельности и что в течение проекта не будут случаться кассовые разрывы.
5. Отчет о прибылях и убытках
В этом пункте проводится финансовая оценка деятельности предприятия, описываются ее доходы, расходы, прибыли и убытки.
6. Финансовый баланс проекта
Для написания этого раздела необходимо составить прогноз баланса на основе всех предыдущих подсчетов или уже имеющихся отчетов (если предприятие уже функционирует). Данный прогноз также делится на месяцы, первый год, кварталы последующих годов и третий год ведения деятельности.
7. Анализ финансовых показателей проекта
После того, как вы составите баланс, вы сможете проанализировать главные финансовые показатели. Подобный анализ делается за весь срок реализации плана, после чего подводятся итоги, касающиеся финансовых характеристик проекта: его устойчивости, платежеспособности, рентабельности, сроков окупаемости, приведенной стоимости проекта.
9. Описания способов финансирования
В данном пункте необходимо описать, на какие средства будет реализовываться проект. Существует несколько видов финансирования, а именно акционерное, лизинговое и долговое. В качестве спонсора может выступать государство в виде субсидирования или кредитования или частные инвесторы, и это обязательно нужно указать в финансовом разделе бизнес-плана.
В этом же пункте нужно описать процесс займа и возврата заемных денег, указав источники, суммы, процентные ставки и график погашения долга.
Следует подчеркнуть, что финансовый план – это наиболее важная и сложная часть бизнес-плана. Любая допущенная ошибка может вылиться в отказ от финансирования, а значит, лучше доверить его составление человеку компетентному. Впрочем, если ваш проект прост и не подразумевает, к примеру, производство больших партий товара и их дальнейшую реализацию, вы можете составить его и самостоятельно.
Другие примеры финансового раздела бизнес-плана
Если вы хотите узнать как должен выглядеть финансовый раздел именно по вашему бизнесу вы можете перейти на соответствующий вашему проекту бизнес-план по ссылке ниже либо воспользоваться поиском:
Источник
Первостепенная задача любого бизнеса – это прибыль. Однако, прежде чем предприятие начнет приносить доход, в него необходимо вложить деньги и заставить инвестированные средства работать на себя. Грамотно составленный финансовый план в бизнес плане, поможет избежать образование дефицита в бюджете организации, когда расходы на осуществление работы проекта превышают доходы.
Любое развитие всегда требует вложений, которые должны быть предусмотрены при составлении финансово плана для бизнес -проектов.
Что такое финансовый план в бизнес плане: цели и задачи
Финансовый план – это важная часть любого бизнес-проекта, в котором отображены результаты работы предприятия за определённый финансовый период в денежном эквиваленте.
Основная функция финансового плана в бизнес плане — расчёт рентабельности предприятия на несколько лет вперёд, чтобы в дальнейшем правильно настроить организационные процессы, вовремя вносить коррективы, привлекать дополнительные источники дохода (инвесторы, кредиторы, партнёры).
Помимо математических расчётов, финансовый раздел бизнес плана включает в себя прогнозы и анализ деятельности организации. Нестабильное состояние рыночной экономики очень сильно влияет на конкурентоспособность того или иного предприятия, спрос на предмет реализации, цены на сырье, оборудование и энергетические ресурсы. Главная задача составителей финансового плана – учесть все риски и предусмотреть возможные изменения в экономике. Несоответствия в документе могут привести организацию к банкротству.
Задача финансово плана – сохранять баланс расходов и доходов предприятия для получения и приумножения прибыли.
Когда цели и задачи отчетного финансового периода сформулированы, необходимо определить следующие расчётные показатели:
- сумма, затрачиваемая на организацию производственных процессов;
- все источники финансирования;
- все необходимые расходы: оплата труда, налоги, аренда помещения, оплата коммунальных услуг, закупка сырья и оборудования, реклама и прочее;
- факторы, обуславливающие финансовую устойчивость организации, и условия, при которых доходность будет принимать максимальное значение;
- организация рекламной кампании, привлечение инвесторов и партнёров;
- промежуточные и итоговые результаты деятельности организации (прогноз).
Финансовый план является центром управления финансовыми механизмами предприятия, который демонстрирует прямую перспективу и выгоду для потенциальных инвесторов.
Содержание финансового плана в бизнес плане
В бизнес плане любого предприятия в обязательном порядке должны быть представлены три формы финансовой отчётности. Такой формат утвержден Законодательством Российской Федерации, а финансовые отчётности имеют следующий вид:
- Отчёт о движении денежных средств. Документ позволяет рассмотреть финансовое состояние предприятия, способно ли оно покрывать текущие расходы на организацию производства и выполнение других обязательств. В отчёте должны быть указаны все источники финансирования и доходов, а также перечень нужд, на которые денежные средства были потрачены. Отчёт позволяет контролировать сохранение баланса между доходами и расходами предприятия: 1.1 Факт нехватки денежных средств должен быть вовремя выявлен и устранен (например, посредством денежного займа), не приостанавливая при этом деятельность организации; 1. 2 При фиксировании нецелесообразных трат, компенсировать расходы путем экономии; 1.3 Регулярная проверка достоверности данных, на которых были построены прогнозы на финансовый отчетный период; 1.4 Иметь запас денежных средств на случай непредвиденных трат, например, поломка или замена оборудования, нарушение условий сделки, низкие показатели сбыта) ; 1.5 Определение степени самоокупаемости предприятия.Для составления такого рода отчётности данных по прогнозам недостаточно. Человек, ответственный за формулировку документа должен хорошо разбираться в нюансах работы фирмы и точно знать, когда и откуда возможно поступление денежных средств, и в каких направлениях они будут применимы.
- Отчёт о прибыли и убытках. Документ демонстрирует уровень доходности предприятия, какая ожидается прибыль при осуществлении тех или иных затрат. Отчёт основывается на информации о выручке с продаж и расходах на уплату обязательств (заработная плата, коммунальные платежи, налоги, кредиты и прочее). Таким образом рассчитывается предполагаемая прибыль предприятия. Такой отчёт направлен на выявление наиболее доходных форм и выгодных направлениях деятельности предприятия. Для составления прогнозов учитываются следующие показатели: 2.1 Прогноз реализации сбыта; 2.2 Затраты переменного значения, учитывающие рост и падение цен; 2.3 Постоянные расходы за отчетный период. Данный отчёт также помогает выявить какой именно товар пользуется наибольшим спросом, чтобы увеличить его производство, и, напротив, снизить количественные поставки товаров и услуг, не пользующихся популярностью у покупателей.
- Баланс предприятия. Документ является главной формой бухгалтерской отчетности, имеющей две составляющие: активы и пассивы. Активы – это все имущество организации в денежном эквиваленте, а пассивы – способы приобретения активов: кредиты и займы, инвестиции, акции. Баланс предприятия позволяет зафиксировать денежную стоимость предприятия на конкретную дату. Сравнение показателей с прошлыми отчетными периодами для инвесторов считается основой динамического развития предприятия и его надёжности. Баланс предприятия составляется помесячно в первый год существования фирмы, и далее поквартально.
Совокупность трех вышеописанных отчетностей позволяет дать объективную оценку финансового состояния организации.
Образец финансового плана бизнес проекта
Расчёт и анализ рисков
Чтобы грамотно произвести расчёты в бизнес плане бизнес-проекта, необходимо заранее проанализировать все возможные непредвиденные ситуации и сопряженные с этим риски. Своевременная реакция на негативные события, предупреждение её возникновения или оперативное устранение последствий – сложный и кропотливый процесс.
На каждом поприще существует ряд особых рисков, которые связаны с нюансами конкретной области производства. При планировании отчета необходимо составить перечень всех рисков с максимально возможной конкретизацией, для удобства дальнейшей их ликвидации.
Все риски условно делятся на 3 основные группы:
- Коммерческие риски, которые возникают при взаимодействии организации с факторами внешней среды: партнёрами, банками, рекламными компаниями и прочее):
• снижение спроса на товар, по независящим от предприятия причинам (снижение спроса на зонты в зимний период);
• конкуренция;
• безответственные партнёры (нарушение сроков поставки сырья, низкое качество материалов и оборудования);
• рост цен на сырье;
• рост цен на различные услуги (повышение стоимости аренды помещения услуг транспорта, коммунальных услуг, услуг связи и прочее). - Финансовые риски – отсутствие ожидаемой доходности предприятия, и связанное с этим нарушение финансовой устойчивости:
• повышение дебиторской задолженности или неуплата (несвоевременная уплата) продукции контрагентами;
• изменение законодательной базы, повышение налогов, увеличение МРОТ и прочее;
• повышение процентных ставок по кредитам;
• изменение курса валют.Производственные риски:
• низкая квалификация сотрудников;
• забастовки и другие акты вредительства;
• производственный брак;
• устаревшее оборудование и технологии производства;
• нарушение техники безопасности.
Все вышеперечисленные риски должны быть предусмотрены при составлении финансового плана в бизнес плане, а также организованы профилактические меры: страхование имущества, наличие финансового резерва мониторинг деятельности и ценовой политики конкурентов, регулярные проверки работы персонала и оборудования.
Расчёт показателей эффективности
При составлении бизнес плана в бизнес проекте обязательно должны учитываться показатели эффективной деятельности предприятия: доходность окупаемость организации, рентабельность и необходимость дополнительного финансирования.
Как рассчитать финансовый план и показатели посредством математических формул, нужно учитывать актуальность цифровых показателей.
Для приведения формулы используется показатель чистого дисконтированного дохода (ЧДД или NPV), который зависит от уровня инфляции, и, таким образом, финансовый план в бизнес плане пример расчета дохода организации за 3 года:
ЧДД =_НК + (Д1-Р1)/(1+СД1) + (Д2-Р2)/(1+СД1) +(ДР3-ДР3)/(1+СД3), где
НК – стартовый капитал с вложениями и затратами,
Д – доход за 1й, 2й и 3й годы соответственно,
Р – расходы за 1й,2й и 3й годы соответственно,
СД – ставка дисконта (уровень инфляции за отчетный период).
Если ЧДД =0, значит предприятие как минимум не является убыточным и окупает себя.
Рентабельность предприятия – показатель не столь конкретный как доходы и расходы предприятия, так как при её расчете применяется много нестабильных данных: продажи, источники и величина финансирования, деятельность активов и прочее.
Расчёт рентабельности предприятия финансовый план в бизнес плане пример:
РООД = ПОР/ПЗ, где
РООД – рентабельность от основной деятельности,
ПОР – прибыль от реализации (продаж),
ПЗ – понесенные затраты.
Сроки окупаемости изменяются не в денежных единицах, а во времени. Расчёт окупаемости финансового плана проекта пример формулы:
СО = НК/ЧДД, где
СО — сроки окупаемости;
НК – начальный капитал;
ЧДД – чистый дисконтный доход.
Финансовый план в бизнес плане образец расчета окупаемости на конкретном случае: вложения в бизнес составляет 2 000 000 рублей, доходность предприятия равна 170 000 рублей, соответственно СО = 2 000 000/170 000 = 11,76. Таким образом, предприятие окупится за 1 год. Но не стоит забывать рассчитать показатель ЧДД с учётом инфляции, ставок по кредиту и прочее.
Анализ полученных данных
Анализировать финансовый план в бизнес плане – процесс необходимый для своевременного выявления слабых сторон стратегии и устранять их посредством корректировки.
Основные аспекты успешного финансового плана любого бизнес-проекта:
- Извлечение максимальной выгоды при минимизации затрат.
- Оценка конкурентоспособности конкретного вида бизнеса.
- Расчёт и страхование возможных рисков.
- Наличие стартового капитала и личного имущества.
- Спрос на предлагаемую продукцию или услуги.
- Все данные, использованные при прогнозировании должны быть реальны, и подкреплены соответствующими документами.
Грамотный анализ финансового плана должен подтверждать финансовую устойчивость предприятия.
Источник
Финансовый раздел бизнес плана – необходимый набор документации для организации и подробного анализа аспектов деятельности компании. В качестве основных показателей оценки используются текущая денежная сводка данных, а также определение перспективы реализации (объемов продаж) на рынке товаров и услуг.
Цель финансового плана в бизнес-плане
Структура, содержание и цели финансового плана в бизнес-плане напрямую зависит от предприятия, для которого он составляется, и аудитории, которой он будет представлен. Документация, которая будет использована работниками организации для менеджмента и продвижения продукта компании, должна содержать подробные сводки о потенциальных источниках финансов и внутренних денежных потоках. А вот финансовый раздел бизнес плана, который будет представлен инвесторам и заказчикам (то есть для внешнего использования и частичного маркетинга предприятия), преимущественно, будет состоять из оценок ликвидности, позитивный анализ платежеспособности, прибыльности и других маркеров, которые будут доказывать прибыльность и денежную обеспеченность.
Что должен содержать финансовый план бизнес-планирования
Чтобы достигнуть поставленных целей финансового бизнес-планирования, а именно привлечение денег или формирования задач перспектив и развития компании, он в обязательном порядке должен содержать следующие пункты:
определение порядка и способов получения максимальной чистой прибыли от деятельности в уже имеющихся условиях эксплуатации финансов и функционирования самой компании;
оптимизацию доходов и расходов, а также других путей вложения капитала для обеспечения и подтверждения финансовой устойчивости предприятия;
доказательство финансовой состоятельности и обеспеченности проекта для подтверждения кредитной самостоятельности и рентабельности;
создания корректного и действующего механизма управления денежными потоками. Она может включать в себя такие виды политик:
учетную;
кредитную;
- Купить бизнес-план
амортизационную;
дивидендную;
налоговую.
При разработке финансовой части бизнес плана, ориентированного на иностранных инвесторов, следует учитывать следующие особенности составления документации:
обязательное включение анализа и отчетности прибыли и убытков за последний бухгалтерский период (выбор временных рамок остается за автором бизнес-плана, но чаще всего берутся показатели за предыдущий квартал, полгода или год);
ведомость о текущей сумме баланса капитала организации;
предполагаемые источники доходов и расходов, то есть непосредственный финансовый план.
Полезно знать! Во время составления финансового раздела бизнес-плана желательно руководствоваться порядком Общепринятых принципов бухгалтерского учета.
В отечественных реалиях это значит, что эффективный план должен содержать следующие разделы:
прогнозируемые объемы реализации вырабатываемой продукции;
планы о доходах и расходах;
предполагаемые денежные поступления (по внутреннему обороту и извне), а также текущие выплаты, например, по действующим кредитам;
нынешний баланс предприятия, состоящий из активов и пассивов;
определения источников и направления растрат.
Во время проектирования баланса предприятия следует обращать внимание на следующие аспекты:
для формирования активов нельзя брать единственный путь получения средств – привлечение извне. Законодательно всем юрлицам полагается минимальный уставной капитал. Собственный капитал – значимый финансовый показатель, который обеспечивает должную репутацию для кредиторов;
ликвидность баланса – важный маркер оценки жизнеспособности и перспективы организации, который позволяет оценить «маневренность» компании на рынке то есть скорость реализации активов.
Также одним обязательным итогом корректной финансовой части бизнес плана должен стать глубокий анализ безубыточности деятельности. Для его составления проводятся расчеты необходимых объемов продаж и цен, которых будет достаточно только для покрытия расходов (получение прибыли в данном случае не учитывается). Именно на эту часть обращают внимание потенциальные инвесторы, так как считают ее основополагающим подтверждением жизнеспособности предприятия.
Структура финансовой части бизнес-плана
Для составления финансового плана принято брать временной промежуток в 3-5 лет. Всю документацию в составе условно можно поделить на три части:
прогнозирование предполагаемых целей и путей их достижения;
- Стоимость бизнес-плана
проектирование потоков денежных средств;
планирование баланса предприятия после внедрения всех мер, указанных в плане.
В прогнозирование финансовых целей входит подробное описание перспектив развития деятельности исключительно с точки зрения полученной прибыли. Если документация предполагает презентацию для инвесторов, прогноз должен включать анализ предстоящей прибыли за первый год и в следующих базисных периодах, так как это будет наглядным представлением инвестиционной привлекательности компании.
Проектирование потоков денежных средств зачастую отличается от банковского сальдо оборота, так как для него используются другие механизмы расчетов доходов и затрат. По своей сути оно является коротким анализом фактических финансовых поступлений и их перечисление на развитие деятельности.
Планирование баланса не является анализом сальдо за ограниченный период времени. Собой оно представляет описание сильных и слабых сторон (с точки зрения денежных средств) на момент составления документации. Для определения этих маркеров нужно составить общий расчет на основе таких показателей, как собственные средства (внутренний капитал) компании, инструменты, которыми располагает компания, а также обязательства (пути и направления растрат).
Образец финансовых расчетов в бизнес-плане
Финансовые расчеты в бизнес плане опираются на такие аспекты деятельности:
общие активы, необходимые для продолжения функционирования организации;
внешние источники инвестиций, то есть непосредственное финансирование извне;
анализ основных источников постоянных расходов. В общих случаях ими являются растраты на оборудование, зарплаты сотрудникам, аренду помещений, коммунальные счеты, налоги, рекламу и прочее;
определение комфортных условий для достижения максимальной прибыли и поддержания должной финансовой устойчивости;
комплекс мер и стратегий по получению инвестиционной привлекательности компании;
конечные результаты и промежуточные показатели движения денежных средств.
Важно! Скачать пример расчета финансового плана в бизнес плане можно с открытых источников в Интернете.
Для презентации компании ФП играет немаловажную роль, но также он является и путем организации эффективного механизма по управлению предоставленными ресурсами компании с целью успешных финансовых вложений.
Источник