Что такое операционный план в бизнес плане
2. Модель проекта.
Разработка структурной схемы проекта в виде укрупненных бизнес-процессов. Реализуется в виде визуальной блок-схемы товарных, финансовых, информационных потоков, описывающих условия снабжения, производства и сбыта продукции.
В итоге инициатор проекта должен как можно точнее представить себе проект в визуальной форме и понять, как проект будет организован в бизнес-среде и в географическом плане (особенно важно для расчета логистики поставок сырья, оборудования, продукции).
3. Инвестиционный план.
Разработка инвестиционного плана, является одной из самых важных частей проекта. В итоге инициатор проекта должен как можно точнее представить себе, что он должен сделать, в какие сроки, с какими затратами. Планирование осуществляется посредством построения диаграммы Гантта (календарный план работ с указанием сроков начала-окончания, ответственных за этапы, стоимости этапов, ресурсов, амортизации оборудования, взаимосвязь этапов). Инвестиционный план предназначен для создания модели реализации проекта во времени (от начала работ до запуска проекта в эксплуатацию – операционной деятельности) и оптимального распределения инвестиционных ресурсов.
4. Операционный план.
Под операционным планом проекта понимается деятельность по производству продукции (услуг). В итоге инициатор проекта должен как можно точнее представить себе организацию производства тех или иных продуктов (услуг).
В общем случае проект должен включать в себя следующие разделы:
Описание номенклатуры продуктов или услуг предприятия (наименование, назначение, единица измерения, планируемое начало продаж)
Энергоресурсы, материалы и комплектующие для производства данных продуктов или услуг. ( наименование, стоимость единицы, расходы на единицу продукции, возможные схемы закупок).
Накладные расходы на производство и реализацию продуктов или услуг (принцип формирования, наименование, сумма затрат в месяц или процент от)
План персонала (структура персонала, количество, должностные оклады, система премий)
План производства (сдельная зарплата, полуфабрикаты, специфические издержки, график производства)
План продаж (цена продуктов или услуг, ежемесячный объем продаж, возможные схемы реализации)
Налоговое окружение (список налоговых платежей, ставки, периодичность выплат, специальные платежи)
5.Маркетинговый план.
Это один из важнейших разделов проекта. По важности его можно поставить перед инвестиционным планом. Это и понятно – нет никакого смысла начинать проект, если анализ рынка говорит о его нецелесообразности. В итоге инициатор проекта должен понять – стоит ли начинать проект или нет. Если стоит, то каким образом выйти на рынок, что бы в конечном итоге окупить инвестиционные затраты, выполнить все обязательства по финансированию и начать получать стабильную прибыль.
В общем случае маркетинговый план проекта должен включать в себя следующие разделы:
Анализ потенциального рынка (отраслевой анализ, структура потребителей планируемой продукции, анализ рынка производимой продукции, конкурентный анализ, ценовой анализ и т.д.).
Стратегия выхода на рынок (программа продвижения продукции, торговая марка, рекламная компания и т.д.)
Тактика подержания продаж и присутствия на рынке (маркетинговый операционный бюджет, инструменты работы с потребителями, системы стимулирования клиентов, системы привлечения новых клиентов и т.д.)
6. Организационный план.
Под организационным планом понимается система управления проектом (project management).
В общем случае организационный план проекта должен включать в себя следующие разделы:
Организационный план проекта (организационная модель реализации проекта, участники проекта, их взаимодействие, организационная структура, которая будет осуществлять операционную деятельность)
Описание предприятия инициатора проекта (историческая справка, отрасль деятельности, перспективы развития, руководящие органы)
Группа управления проектом (кто, образование, опыт работы, квалификация)
Описание структуры и бизнес-процессов управляющей компании.
После разработки инвестиционного и операционного планов проекта производится расчет потребности в финансировании проекта (ПФ).
ПФ= Инвестиции + Оборотные средства.
Инвестиции формируются в инвестиционном плане. Оборотные средства рассчитываются автоматически в соответствии с условиями операционного плана.
7. Финансовый план.
Финансовый раздел проекта предназначен для описания процедур финансирования инвестиционных затрат и формирования оборотных средств. В итоге, инициатор проекта должен понять – каким образом, и на каких условиях будет осуществляться финансирование проекта.
Финансовый план проекта должен включать следующие разделы:
Экономическое окружение проекта (ставки рефинансирования, курсы валют, ставки дисконтирования)
Описание источников финансирования проекта (акционерный капитал, бюджет, кредит, лизинг, собственная прибыль, амортизационные отчисления, другие источники).
Условия финансирования проекта (сроки поступления средств, условия возврата, условия обслуживания, гарантийный обязательства)
Структура распределения прибыли.
Льготы по налогооблажению (если есть).
После расчета модели проекта финансовую состоятельность можно будет оценить по таблицам:
Денежных потоков,
Отчета о прибылях и убытках,
Балансу,
Финансовым коэффициентам (для более тонкого анализа проектируемой финансово-хозяйственной деятельности)
Интегральным показателям (чистый дисконтированный доход, период окупаемости, внутренняя норма доходности инвестиций, индекс прибыльности инвестиций)
8.Анализ проекта
Это раздел проекта предназначен для анализа модели проекта посредством изменения значений наиболее важных параметров проекта. Например: объема продаж, цены продукции, цены на материалы и т.д. В итоге инициатор проекта должен понять, что может произойти с проектом в случае наступления тех или иных событий (как положительных, так и отрицательных).
В общем случае анализ проекта должен включать в себя следующие разделы:
Инфляционный анализ проекта;
Анализ чувствительности проекта к изменению ключевых параметров (последовательное изменение каждого параметра).
Анализ валютных рисков (если в проекте присутствует валютная составляющая)
Анализ безубыточности.
Анализ рисков проекта.
Что если? анализ (одновременное изменение нескольких параметров)
9.Приложения
Данный раздел предназначен для сторонних участников проекта (финансистов, партнеров) для доказательства целесообразности реализации проекта. В данный раздел включается любая дополнительная информация, подтверждающая эффективность проекта – статьи, фотографии, экспертные оценки, протоколы намерений, характеристики оборудования, и т.д. и т.п.
Источник
Статьи > Состав бизнес-плана
Хороший бизнес-план позволяет предпринимателям решать свои задачи. Для сотен клиентов, с которыми мы сотрудничали за последние годы, эти задачи были самыми разнообразными….
СОСТАВЛЕНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНОВ
для себя, инвесторов, банков, господдержки, получения дилерства
для любых целей и задач…
Позвоните нам 8 800 333 47 29 бесплатно
из любой точки России
Определение
Бизнес-план – это формализованный документ, содержащий набор целей бизнеса, пояснения – почему эти цели являются достижимыми, и план их достижения. Бизнес-план также содержит расчет финансовых результатов, которые будут получены при достижении этих целей и справочную информацию об организации и команде, которая пытается их достигнуть.
Составление бизнес-планов “для себя”
Составление бизнес-планов “для себя” – это этап, завершающий достаточно сложный стратегический процесс. Для того, чтобы упростить данный процесс для тех, кто составляет бизнес-план впервые, мы подготовили инструкцию по составлению бизнес-планов. Инструкция представляет собой рабочую тетрадь, содержащую минимально необходимый набор инструментов стратегического планирования и пояснения, как и в каком порядке их использовать. Скачать инструкцию по составлению бизнес-планов можно тут.
Входное интервью – складываем паззлы
Мы начинаем составление бизнес-плана с проработки операционной модели бизнеса. И вам тоже рекомендуем начинать с нее. Мы разработали анкету, направляющую ход мысшей и позволяющую структурировать исходные данные бизнеса и собрать их в одном месте и рекоменуем использовать ее. Скачать анкету для составления бизнес-плана можно тут.
Еще один способ, помогающий нам быстро приступить к написанию бизнес-плана – это вводное интервью, требующееся для того, чтобы разобраться в концепции вашего бизнеса. И пока вы рассказываете нам о своем проекте, мы уже мысленно структурируем его операционную модель.
Мы описывали операционные модели сотни раз и отлично представляем себе, что требуется выяснить и согласовать. Поэтому, если вы что-то упускаете из виду, мы обязательно заметим это и зададим уточняющие вопросы. Или сами предложим варианты или допущения.
Нам очень помогает в написании бизнес-планов опыт собственных стартапов. Некоторые из них были успешными, другие – нет. Но благодаря им, нам гораздо легче понять ваши замыслы.
Поиск недостающей для написания бизнес-плана информации
Первые два дня работы посвящены фиксации данных, необходимых для составления бизнес-плана.
Однако, довольно часто случается, что информации не хватает. Особенно распространенным бывает недостаток знаний о рынке и конкурентах. Эти пробелы необходимо заполнить.
Как правило, в число задач, которые надо решить для этой цели входят:
• Маркетинговые исследования
• Переговоры с поставщиками оборудования
• Выяснение реальных цен конкурентов
Провести исследования в современных условиях относительно не сложно – почти вся информация доступна, надо только знать, как ее найти. Мы – знаем.
Ищес данные, которых не хватает
Расчеты при составлении бизнес-плана
Когда мы собрали все данные – строим финансовую модель. Для этого сводим воедино все ранее собранные данные – стоимость материалов и комплектующих, постоянные издержки, штатное расписание, расходы на услуги сторонних организаций, полновый объем продаж в штуках, цены и т.д. и строим финансовую модель. Если под рукой ничего другого нет – то в excel. У нас на сайте есть несколько таких моделей.
Нам это проще – Мы успешно готовили самые сложные финансовые модели, cоставляемые по требованиям ГК «Внешэкономбанк», Россельхозбанка или Минпромторга. Наши специалисты по моделированию повышали квалификацию в академии Ernst&Young и учебном центре Expert Systems.
Составление текстового описания
Когда расчеты готовы – описываем их. Поясняем, откуда взяли исходные данные, что получили и какой из всего этого можно сделать вывод. Затем добавляем в документ текст из презентации, расширяем и дополняем его результатами проведенных исследований, перечитываем, проверяем – насколько он получился связным.
В самом конце пишем резюме бизнес-плана, форматируем его и вставляем оглавление и титульный лист.
Именно этот вариант предоставляют инвестору для анализа, и на его основании он принимает решение о финансировании проекта. Объем бизнес-плана составляет примерно 20-25 страниц.
Полиграфический дизайн и верстка бизнес-плана
Когда все основные задачи составления бизнес-плана решены, расчеты выполнены и текст бизнес-плана написан, остается придать ему профессиональный вид.
Это включает в себя:
• Качественные полиграфические верстку и дизайн
• Поддерживающие основные идеи иллюстрации
• Профессиональные печать и переплет
• Сопровождающую бизнес-план презентацию проекта.
Два совета по составлению бизнес-плана
- Бизнес-план – это не курсовая работа, хотя внешне они похожи. Но, цель курсовой работы – показать ваши знания, чтобы их могли оценить. А цель бизнес-плана – уговорить кого-то рискнуть и дать вам денег. То есть, убедить читателя, что все у вас получится. Поэтому в бизнес-план включается только нужная для этой цели информация.
- Читателю бизнес-плана не платят денег за то, что он его читает. Поэтому, наполнять его методом копирования текстов из интернета не стоит ни в коем случае. Иначе бизнес-план полетит в мусорную корзину. Если вы используете информацию из интернета, то она должна быть переработана так, чтобы выглядела как ваше изложение и она должна быть ЗАЧЕМ-ТО нужна
Составление стратегического бизнес-плана
Составление бизнес-плана методом обратного проектирования
Один из эффективных способов составления стратегического бизнес-плана – это изменить обычный порядок действий и начать с конца.
В промышленности такой метод называется “обратное проектирование” (reverse engineering). Эту технику успешно используют китайские компании. Они берут готовое изделие и воссоздают технологию его производства. Преимущество данного метода в том, что они уже знают, что хотят получить – конечный продукт находится в их распоряжении.
Точно такой же подход можно использовать при составлении стратегического бизнес-плана. Для того, чтобы написать его, необходимо сначала ясно представить себе то, чего вы хотите достигнуть в конце пути. Четко сформулируйте свою конечную цель и затем начинайте двигаться назад, формулируя шаги, которые надо сделать и задачи, которые потребуется решить, чтобы эта цель стала реальностью. Проведите «обратное проектирование» будущего, чтобы понять, как вы в него попадете.
Определение ВИ́ДЕНИЯ
Конечная цель в стратегическом планировании называется “Видение”. Видение – это ваше желаемое будущее: то, кем вы стремитесь стать, чего достичь или создать – ярко очерченная цель, которая может измениться только по истечении длительных периодов времени.
ВИ́ДЕНИЕ – это
ИДЕНТИФИКАЦИЯ УСПЕХА
вы должны сформулировать, в чем
для вас выражен успех,
если все получится
Видение и стратегический бизнес-план
Пример ВИ́ДЕНИЯ
Я создам компанию по производству одежды.
В конце 2020 года я продам свою компанию за 1,5 млрд. рублей. Чтобы мне заплатили такую сумму, выручка компании должна составлять 800 миллионов рублей в год, а чистая прибыль – 180 миллионов рублей. На этот момент компания будет располагать следующими активами:
- Более 500 тысяч клиентов, делающих по 3 покупки в год ;
- 3 производственных площадки ;
- 12 дистрибьюторов и 600 дилеров ;
- 3 продуктовые линейки ;
- Известный бренд ;
- Сильная управленческая команда ;
- Надежные системы для всех бизнес-процессов.
Составление стратегического бизнес-плана
После того, как вы сформулируете видение – то есть представите и опишете свой ожидаемый успех, надо разработать стратегию его реализации.
Стратегия – это набор главных целей, достижение которых приближает вас к желаемому положению дел. Если видение дает вам ориентир на горизонте планирования, то цели – это вехи, которых в должны достигнуть при движении к этому ориентиру. После того, как цели определены, составляется стратегический план – то есть план того, каким способом будут достигнуты вышеуказанные цели.
От Видения к бизнес-плану
Превращение стратегического в SMART-задачи на текущий месяц
Для того, чтобы преобразовать стратегический бизнес-план в план практических действий “в этом месяце” или “в следующем квартале”, мы проводим декомпозицию стратегии, преобразуюя стратегические цели в оперативные задачи, необходимые для их достижения.
При этом, задачи должны соответствовать принципу SMART – от английского:
Specific – конкретные, т.е. четко объяснено, что именно требуется сделать
Measurable – количественно измеримые, т.е. – можно определить, выполнена задача или нет
Achievable– достижимые в реальных условиях
Relevant– способствующие достижению целей
Time-bound – определенные во времени – т.е. понятно, когда эта задача должна быть решена
Подход к декомпозиции стратегии показан на рисунке ниже. А в качестве текущего руководства к действию у нас должны появиться наборы KPI на текущий месяц. Про разработку KPI можно прочитать тут.
Скачать рабочую тетрадь для составления стратегического бизнес-плана можно тут.
Стратегические задачи
Декомпозиция стратегии
Составление операционного плана
Операционный план в бизнес-плане
Операционный план – это один из немногих разделов бизнес-плана, который стоит подготовить для себя, а не только для инвесторов. В нем надо:
- Описать операции, которые выполняются каждый день для удовлетворения потребностей потребителей (текущие операции)
- Поставить долгосрочные операционные цели, которых компания должна достигнуть, чтобы быть успешной.
Текущие операции
В каждой компании есть процессы, позволяющие предоставить своим клиентам нужные им продукты и услуги. Наиболее важные из них необходимо подробно описать в бизнес-плане.
Процессы, посредством которых компания обслуживает своих клиентов – это то, что превращает бизнес-план из концепции в реальность.
Концепция может быть у кого угодно, но именно понимание реальности доказывает, что управленческая команда в состоянии выполнить проект лучше, чем кто-либо еще. И операционный план подтверждаетэто, подробно описывая ключевые процессы.
Все детали должны быть подробно описаны в операционном плане, чтобы подтвердить, что вы понимаете, за что беретесь.
На что обращаем внимание при составлении операционного плана?
| Постоянные издержки | Переменные издержки | Персонал |
| Расходы, которые вы несете вне прямой зависимости от того, сколько единиц продукта вы продали или сколько услуг оказали. | Расходы, которые меняются в зависимости от объема продаж с каждой проданной единицей товара или услуги | Перечень людей, которые потребуются компании, которую вы создадите. |
Например:
| Например:
| Формат:
|
Долгосрочные операционные цели
Вторая часть операционного плана доказывает, что команда реализует долгосрочное Видение компани. Лучше всего представить такой план в виде диаграммы Ганта.
По вертикальной оси идут главные цели компании, а по горизонтальной – даты, когда эти цели должны быть достигнуты.
- Новые продукты или услуги будут выводиться на рынок
- Достижение целевых показателей по выручке (например – когда оборот превысит миллион долларов в месяц)
- Установление отношений с ключевыми партнерами
- Заключение договоров с ключевыми клиентами
- Главные финансовые этапы (будущие раунды финансирования, IPO, и т.д.)
- Будут приняты на работу ключевые сотрудники
Информация, представленная на диаграмме при необходимости, подкрепляется текстовым описанием:
Прогнозы достижения стратегических целей, представленные в Операционном плане должны корреспондировать с прогнозами, содержащимися в Финансовом плане.
Оба раздела должны ставить высокую планку целей, но при этом не выглядеть фантазиями. Подготовка плана, в соответствии с которым компания растет слишком быстро покажет наивность менеджмента, а подготовка слишком консервативного не вдохновит потенциальных инвесторов, которые рассчитывают получить высокую отдачу за сравнительно короткий промежуток времени.
Прогноз Cash Flow при составлении бизнес-плана
Cash Flow (прогноз движения денежных средств)
Таблица Cash Flow отображает план движения денежных средств предприятия. Существенный момент проверки исполнимости проекта – строка “Баланс наличности на конец периода” не должна быть отрицательной (как не может быть отрицательной сумма денег в кассе). Отрицательные числа означают, что Вам не хватит денег, чтобы профинансировать какие-то статьи расходов и проект остановится.
Разделы Cash Flow в бизнес-плане
Отчет о движении денежных средств содержит три раздела, соответствующих основным направлениям деятельности компании:
Cash Flow от операционной деятельности;
Cash Flow от инвестиционной деятельности;
Cash Flow от финансовой деятельности.
В “Cash Flow от операционной деятельности” отражены денежные притоки и оттоки, связанные со сбытом, производством, и др.
Производственные затраты разделены на:
“Суммарные прямые издержки”;
“Суммарные постоянные издержки”.
“Cash Flow от инвестиционной деятельности” показывает движение денежных средств, связанных с инвестиционными затратами для реализации проекта.
“Cash Flow от финансовой деятельности” отражает притоки и оттоки денежных средств, относящиеся к финансированию проекта.
Последние строки показывают баланс наличности на начало и конец каждого периода. В ситуации нехватки средств необходимо проработать использование привлечение дополнительных источников финансирования.
План прибылей-убытков ( P&L )
Отчет о прибылях и убытках показывает структуру прибыли предприятия и отражает порядок расчета чистой прибыли.
Анализ отчета о прибылях и убытках позволяет не только выяснить структуру притоков и оттоков предприятия, но и получить оценку ее производственной и коммерческой деятельности.
Валовый объем продаж – сумма поступлений от продаж продукции без НДС.
Чистый объем продаж
Чистый объем продаж – валовый объем продаж за вычетом потерь и налогов с продаж.
Валовая прибыль
Валовая прибыль – разность чистого объема продаж и прямых издержек.
Прибыль до выплаты налога
Прибыль до выплаты налога – валовая прибыл
ь без:
- налога на имущество,
- постоянных издержек, амортизации,
- процентов по кредитам,
- других издержек и убытков предшествующих периодов.
Налогооблагаемая прибыль – сумма
прибыли до выплаты налогов и прибыли от курсовой разницы.
Чистая прибыль
Чистая прибыль – разность налогооблагаемой прибыли и налога на прибыль.
“Отчет об использовании прибыли” отражает структуру распределения прибыли, получаемой компанией при реализации проекта.
Прибыль к распределению – сумма чистой прибыли и нераспределенной прибыли предыдущего периода.
Нераспределенная прибыль текущего периода получается как разность “Прибыли к распределению” и дивидендов по привилегированным акциям, дивидендов по обыкновенным акциям и отчислений в резервы.
Составление бизнес-планов в Project Expert
Источник