Бизнес планы для оборотных средств

Для бесперебойного функционирования бизнеса требуются деньги. Ведь деньги – это кровь бизнеса. Нехватка денег в бизнесе, как и нехватка крови в организме человека, может привести к самым плохим последствиям, вплоть до его смерти. Движение денег процесс беспрерывный, однако, деньги не всегда поступают равномерно, поэтому бывают периоды, когда их не хватает предпринимателю для осуществления необходимых платежей. Причины этому могут быть самые различные: предприниматель не ведет бюджет движения денежных средств и не планирует свою финансовую деятельность, нередки, бывают случаи задержек платежей со стороны покупателей, нехватка денежных средств также может произойти, если предприниматель, используя оборотные средства, приобретает основные средства или другие внеоборотные активы, тем самым, переводит оборотные средства в низколиквидные активы. Все эти действия приводят к тому, что предприниматель начинает ощущать нехватку денежных средств для осуществления бесперебойной деятельности своего бизнеса.

Что же делать в такой ситуации? Существует несколько вариантов пополнения оборотных средств.

Используя собственные средства предпринимателя:

пополнение оборотных средств собственными, дополнительными вложениями. Это можно реализовать при помощи увеличения уставного капитала фирмы, и последующего внесения необходимой суммы на расчетный счет предприятия в качестве дополнительного взноса в уставный капитал. Но такая процедура не совсем быстрая. Она требует определенного времени для внесения и регистрации изменений в уставе предприятия.
пополнение оборотных средств собственными вложениями, но без внесения изменений в устав предприятия – путем выдачи беспроцентного займа от учредителя юридическому лицу. Процедура простая, оформляется бухгалтером за полчаса. Деньги вносятся на расчетный счет, обоснованием данной операции является заключенный договор займа между учредителем – физическим лицом и юридическим лицом.

Эти ситуации используются для пополнения оборотных средств с помощью собственных средств предпринимателя. Для ИП такие ситуации также не редки, однако они не требуют каких либо документальных оформлений и обоснований, так как ИП распоряжается всеми средствами на свое усмотрение.

Используя заемные средства. Использование заемных средств не бесплатное, поэтому заемные средства подразумевают начисление и уплату процентов по ним.

пополнение оборотных средств с помощью банковского кредита. На сегодняшний день существует много программ кредитования малого бизнеса, которые предъявляют минимальные требования к предпринимателям, не требуют залогового обеспечения, а также выдаются в течении нескольких дней с момента подачи заявки в банк. К ним можно отнести кредит наличными, кредиты на развитие бизнеса, кредиты на пополнение оборотных средств.
пополнение оборотных средств с помощью процентного займа. Такие займы обычно предоставляются юридическими или физическими лицами, путем заключения договора займа. Одним из главных условий договора займа, является начисление и уплата процентов займодателю. Также подобные операции оформляются и с помощью векселей. Предприниматель может выписать свой вексель, в соответствии с которым он обязуется вернуть, указанную сумму в векселе в определенное время и с определенными процентами. Вексельные схемы привлечения заемных средств очень популярны, так как предполагают свободное обращение векселя, который является ценной бумагой.

Используя особые условия работы с покупателями и заказчиками.

для пополнения оборотных средств можно применять особые договорные отношения, предполагающие предоплату. Такой путь выгоден предпринимателям, занимающимся производством товаров. Предприниматель предлагает свою продукцию на условиях предоплаты, причем продукция, как правило, еще не произведена. Взамен он дает хорошую скидку, т.е. цена продукции по предоплате снижается на 10% (15% или 20%). Ускоряя поступление денежных средств от покупателей, предприниматель увеличивает свои оборотные средства.

Представленные здесь варианты пополнения оборотных средств помогают в конкретных ситуациях, но бывают и тяжелые случаи. Для того чтобы подобных ситуаций не случалось, и предприниматель не попадал в финансовые провалы, ему необходимо планировать свою финансовую деятельность. Для этого необходимо ведение бюджета движения денежных средств. Не лишним также будет применение методов управления дебиторской задолженностью. Приобретение внеоборотных активов нужно совершать только после тщательного определения источника финансирования таких активов, чтобы в будущем это не спровоцировало нехватку оборотных средств.

Удачи Вам.

Сайт:pro-biznes.com
Автор: Михайлов Артём

Источник

Описание проекта

Действующий бизнес.

Ищем надёжного партнёра/инвестора на долгосрочной/краткосрочной основе.

О нас:

ООО «Управляющая компания «Золотой телец», г.Казань. Компания небольшая, команда активная, в штате грамотный бухгалтер, имеем квалифицированного юриста на аутсорсинге. Есть ИП. ЭЦП на ООО, ИП, физ лицо.

Регистрация и аккредитация на всех работающих федеральных и коммерческих площадках.

Отчетность – УСН доходы-расходы 10%. Оборот денежных средств легальный, без серых схем.

Чем занимаемся: недвижимость.

С 2016 г занимаемся покупкой имущества юридических лиц-банкротов с торгов по заниженной цене с последующей реализацией по рынку. Как для «себя», так и под заказ, от имени и за счет заказчика по агентскому договору, оказываем комплекс услуг по сопровождению сделок, помогаем найти и приобрести недвижимость для сдачи в аренду.

География – РФ без ограничений.

Реальные цифры некоторых результативных сделок для наглядности (все цифры подтверждаемы документально: итоговые протоколы с торгов, ДКП с регистрацией в Росреестре, приходно-расходные операции по р/счету):

Описание лота	Оценка оценщика	Цена покупки с торгов	Продажа	Маржа без учета расходов	Срок реализации объектов
Собственные сделки
2016 г
1	З/уч в Смоленской обл.	1 292 800,0	482 000,0	1 022 000,0	540 000,0	7 мес
2017 г
4	Нежилые пом. г. Саратов	3 237 000,0	728 600,0	2 300 000,0	1 571 400,0	8 мес, в рассрочку
5	Объекты произв.назн. г.Клин МО	13 081 000,0	2 286 000,0	6 000 000,0	3 714 000,0	5 мес, в рассрочку
6	Квартира г.Усинск	3 536 000,0	1 928 000,0	2 300 000,0	372 000,0	2 мес
Участие в торгах от имени и за счет доверителя (сделки «под ключ»)
2016 г
1	6 Квартир г.Казань	18 471 800,0	14 102 400,0	17 450 000,0	3 347 600,0	1,5 мес
2	Кв.35 Щелково МО	5 056 000,0	3 527 700,0	4 100 000,0	572 300,0	4 мес
3	Кв.55 Щелково МО	4 985 000,0	3 527 700,0	4 100 000,0	572 300,0	4 мес
4	Кв.160 Щелково МО	4 541 000,0	3 127 700,0	3 800 000,0	672 300,0	5 мес
5	Квартира г.Усинск	3 594 000,0	1 897 220,0	2 700 000,0	802 780,0	2 мес

В «портфолио» компании нет ни одной неликвидной покупки. Тщательный подход к выбору объекта и отработанный алгоритм действий позволяют гарантировать инвестору доходные операции и приумножение сделанных инвестиций.

Как выбираются объекты:

-Определяем коэффициент инвестиционной привлекательности объекта (соотношение его стоимости к генерируемой чистой прибыли). При этом учитываем % изношенности и ожидаемые расходы.

— Проверяем юридическую чистоту актива, изучаем финансовую и техническую документацию.

-Проводим анализ рынка недвижимости в регионе, где находится актив.

В реальности «витрина» коммерчески привлекательных объектов, продаваемых с торгов – обширна, регулярно динамично пополняется. Приобретение объектов с торгов возможно с 30% — 70% дисконтом от рыночной цены, что делает их конкурентно-привлекательными для рынка, как для быстрой продажи, так и для вложения средств с целью развития в перспективный готовый бизнес-проект.

Ищем варианты пополнения оборотных средств с целью увеличения оборота компании и повышения доходности.

Условия для инвестора, варианты:

1) Займ под 24% годовых, с ежемесячной выплатой %. Сроком на 1 год с возможной пролонгацией при согласии сторон, с возвратом тела займа по окончании срока договора или ежеквартально.

Под займ будет открыт отдельный р/счет с возможностью инвестора контролировать движения по счету. Ежеквартально будет предоставляться управленческий учет (по запросу).

На каждый покупаемый с торгов объект при регистрации права собственности одновременно возможно наложение обременения в пользу инвестора для обеспечения дополнительного контроля по движению средств.

2) Целевой займ на покупку конкретного объекта с отдельно оговоренными интересами сторон и сроками.

3) Доля в бизнесе (обсуждается индивидуально) с условием предоставления единовременного взноса для развития.

4) Готовы выслушать встречное предложение инвестора/партнера.

Варианты оборачивания инвестиционного капитала:

1. Краткосрочное инвестирование от 10 – 100 млн. рублей с целью приобретения и дальнейшей реализации имущества и активов профильному покупателю.

Сроки реализации от 2 месяцев до 1 года.

Прибыль составляет от 10% — 50% от вложенной суммы.

Примеры подходящих ликвидных объектов по России:

· Квартиры, жилая и нежилая недвижимость от ликвидируемых застройщиков

· Земельные участки всех статусов под жилое, производственное и коммерческое назначение

· Коммерческая и офисная недвижимость

· Здания и сооружения

· Дебиторская задолженность

2. Среднесрочное инвестирование от 20 – 300 млн. рублей с дополнительными вложениями собственных средств с целью переоформления статуса и назначения земельных участков, помещений, зданий, сооружений для создания нового бизнес-проекта.

Возможность пассивного дохода от сдачи в аренду или продажи готового проекта.

Сроки реализации от 1 года до 3 лет.

Прибыль составляет от 50% — 100% от вложенной суммы.

Примеры подходящих объектов по России:

· Покупка офисных помещений и магазинов в центральных районах городов с целью переоформления регистрации права и изменения статуса из нежилого в жилой фонд с последующим преобразованием в гостиницу, хостел, жилое помещение.

· Перспективные земельные участки, требующие переоформления регистрации права, смены статуса назначения под индивидуальную застройку, малоэтажную и многоэтажную застройку с дальнейшим привлечением профильных компаний подрядчиков и застройщиков.

3. Долгосрочное инвестирование от 50 млн. руб. – 1 млрд. рублей с дополнительными вложениями в готовый производственный процесс и бизнес с последующими реструктуризацией и развитием. А также с возможностью пассивного дохода от сдачи в аренду. Продажа путем дробления имущества по частям.

Сроки реализации от 2 до 5 лет.

Прибыль составляет от 50% — 300% от вложенной суммы.

Примеры подходящих объектов по всей России:

· Работающие производственные предприятия, заводы, сельскохозяйственные комплексы (земли, недвижимость, сельхозтехника, скот), тепличные хозяйства

· Активы предприятий, реализуемые общим лотом, включающим недвижимое и движимое имущество, оборудование, дебиторскую задолженность, акции, облигации.

· Торговые центры, автоцентры, складские помещения, офисные помещения.

· Многоквартирные жилые комплексы, гостиницы и торговые центры в статусе недостроенных.

Более подробную информацию готовы предоставить после отклика.

Источник

49. Оборотные средства

Разработанные на предприятии нормы по каждому элементу оборотных средств действуют в течение ряда лет, а в случае существенных изменения в условиях производства и сбыта продукции уточняются с их учетом.

Нормируются следующие элементы оборотных средств:

1) производственные запасы;

2) незавершенное строительство;

3) расходы будущих периодов;

4) готовая продукция на складе предприятия;

5) денежные средства в кассе на хранении. Во всех перечисленных нормативах оборотных

средств следует учитывать потребность предприятия в средствах не только для их основной деятельности, но и для производственной инфраструктуры.

Для действующих предприятий корректировка величины оборотных средств производится в финансовом разделе бизнес-плана на основе использования коэффициентного метода нормирования оборотных средств (исходя из темпов роста объема производства и улучшения использования оборотных средств).

Раздел заканчивается расчетами издержек производства и себестоимости производимой продукции. Себестоимость может быть определена по всей продукции, по отдельным ее видам, узлам, деталям, производственным процессам, по работе подразделений, участков, цехов. Все затраты на производство принято группировать по определенным отдельным признакам. К основной группе затрат принято относить затраты:

1) по экономическим элементам;

2) по статьям затрат.

Основные затраты связаны непосредственно с производством продукции, а накладные – с обслуживанием и управлением подразделениями или производством в целом.

Затраты на предприятии делятся также на постоянные и переменные.

Затраты могут быть постоянными или переменными только относительно их области релевантности. Область релевантности – это такая область, в которой затраты подчиняются единообразной закономерности.

К разделу «План производства» прилагаются калькуляция выпускаемой продукции и расчеты по всем статьям сметы затрат на производство.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Похожие главы из других книг:

Средства для губ
Средства для подкрашивания губ существовали еще в древности, тогда красавицы использовали растительные красители. В 20-е гг. прошлого века появилась губная помада в том виде, в каком мы знаем ее сейчас, только первоначально ее производили в маленьких

Глава 13. Спасательные средства

13.1. Индивидуальные спасательные средства
Индивидуальные спасательные средства предназначены для создания дополнительной плавучести человеку, находящемуся в воде, а также для обеспечения безопасности личного состава при выполнении

6. Средства спуска и декомпрессии водолазов

6.1. Средства спуска на малые и средние глубины
Сход водолаза в воду с палубы (стенки, берега) и выход из воды производятся по водолазному трапу. Для спуска водолазов на глубины до 60 м применяют спусковой конец или водолазную

9. Средства обеспечения подводных работ

9.1. Средства размыва и удаления грунта
При малых объемах работ, когда нецелесообразно использовать земснаряды, а также в стесненных условиях и на больших глубинах, когда невозможно их использовать (например, при судоподъеме),

ВСЕ СРЕДСТВА ХОРОШИ
В середине XV века не было другого короля, подобного французскому королю Людовику XI, которым бы так не восхищались и одновременно не презирали. Это был король новой формации, который отбросил все феодальные представления о рыцарской чести, на первое

4. Средства импортной политики. Средства экспортной политики
В условиях открытой экономики, при взаимодействии различных стран между собой необходимо уделять особое внимание средствам импортной и экспортной политики. Действия в этой области могут помочь стране

Источник

Нормируются следующие элементы оборотных средств:

1) производственные запасы;

2) незавершенное строительство;

3) расходы будущих периодов;

4) готовая продукция на складе предприятия;

5) денежные средства в кассе на хранении. Во всех перечисленных нормативах оборотных средств следует учитывать потребность предприятия в средствах не только для их основной деятельности, но и для производственной инфраструктуры.

1) по экономическим элементам;

2) по статьям затрат.

Основные затраты связаны непосредственно с производством продукции, а накладные — с обслуживанием и управлением подразделениями или производством в целом.

Затраты на предприятии делятся также на постоянные и переменные.

Затраты могут быть постоянными или переменными только относительно их области релевантности. Область релевантности — это такая область, в которой затраты подчиняются единообразной закономерности.

К разделу «План производства» прилагаются калькуляция выпускаемой продукции и расчеты по всем статьям сметы затрат на производство./3/

Данный раздел бизнес-плана рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования денежных средств (собственных и привлекаемых) на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров на рынках в последующие периоды, т. е. здесь представляется достоверная система данных, отражающих ожидаемые результаты финансовой деятельности фирмы. Прогноз финансовых результатов призван ответить на главные вопросы, волнующие менеджера. Именно , из этого раздела менеджер узнает о прибыли, на которую он может рассчитывать, а заимодавец — о способности потенциального заемщика обслужить долг. В данном разделе представляются:

1) отчет о прибылях и убытках;

2) баланс денежных расходов и поступлений;

3) прогнозный баланс активов и пассивов (для предприятия);

4) анализ безубыточности;

5) стратегия финансирования.

В этом разделе бизнес-плана обобщаются все предшествующие материалы разделов и представляются в стоимостном варианте.

Этот раздел является результирующим для всей производственной части проекта, он позволяет: связать все действия по реализации проекта между собой; оптимально распределить все имеющиеся ресурсы; определить календарные сроки финансирования; распределить работы между исполнителями.

В финансовом разделе бизнес-плана необходимо продемонстрировать следующие основные моменты: прибыльность позволяет оценить, является ли проект достаточно привлекательным для участников бизнеса;

позволяет оценить, являются ли инвестиции в данный бизнес безопасными и будут ли платежи, причитающиеся участникам, осуществляться в соответствии с графиком. поток наличности.

Очень важно понять, что не существует автоматической зависимости между прибыльностью _ бизнеса и его способностью генерировать наличные средства. Фактически какой-то бизнес может быть высоко прибыльным, но привести к банкротству ввиду нехватки наличных средств. Другие организации могут показывать убытки в бухгалтерской документации, но генерировать наличные средства в счет долгосрочной перспективы развития бизнеса. Это вызвано рядом причин, приведем две из них в качестве примера.

1. Постепенный износ оборудования (амортизация) является частью стоимости товара, но при этом для производства товара не требуется наличных средств до тех пор, пока не возникает необходимость в приобретении новых единиц оборудования.

2. По мере расширения бизнеса возникает необходимость в большем оборотном капитале для увеличения запасов и кредитования потребителей. Данное увеличение наличных средств не обязательно ведет к немедленному росту прибыльности.

Финансовый раздел бизнес-плана состоит из трех основных финансовых отчетов:

1) балансового отчета, который отражает картину платежеспособности бизнеса;

2) счета прибылей и убытков, дающего информацию о прибыльности;

3) отчета о потоке наличности, предоставляющего информацию о способности бизнеса генерировать наличные средства и выполнять свои финансовые обязательства.

До составления финансовой отчетности необходимо сделать некоторые допущения. Очевидно, чем точнее описана среда бизнеса и система производства (это отражено в начальных разделах бизнес-плана), тем надежнее будут эти допущения.

Следует сделать предположения относительно:

расчета себестоимости единицы товара;

продаж; потока наличности;

источников финансирования плана.

Расчет себестоимости единицы товара заключается в установлении цены и выявлении переменных затрат на единицу товара (главным образом, материалов, использованных в процессе производства). Цена должна отвечать положениям маркетингового раздела бизнес-плана, так же как и переменные затраты должны соответствовать разделу плана производства.

Предположения о продажах должны соответствовать заключениям, сделанным в маркетинговом разделе. Прогноз объемов продаж дает представление о той доле рынка, которую организация предполагает занять. Для начального периода производства должны быть договоренности с клиентами о будущих продажах. Начиная со второго года прогноз продаж основывается на предположениях (важно, чтобы они были реалистичными).

Предположения о потоке наличности. Прогноз потока наличности состоит из перечисления всех оттоков наличных средств (платежей) и всех притоков наличности с разноской по месяцам и служит для расчета баланса. Отрицательный баланс означает недостаток оборотного капитала и необходимость организации дополнительного финансирования. Для прогнозирования потока наличности используется информация, содержащаяся в счете прибылей и убытков. Также следует принимать во внимание время поступления наличных средств и платежей. Результаты прогноза потока наличности будут различными, если условия оплаты, согласованные с поставщиками, колеблются в пределах до 60 дней.

Финансовая отчетность. Потенциальному инвестору должны быть продемонстрированы допущения, на основе которых составлены балансы и другие части финансового плана.

Счет прибылей и убытков отражает прибыли (убытки), возникшие в результате ведения хозяйственной деятельности после вычета необходимых расходов.

Существует незначительное различие между стандартами, используемыми в России и Европейском союзе. С учетом изменений, происходящих в системе бухгалтерского учета, и тенденции ее сближения с западными стандартами в данном случае приведен европейский стандарт счета прибылей и убытков и балансового отчета.

Источник