Бизнес план в программе project expert курсовая работа
Курсовая работа
на тему: «Бизнес-план магазина по продаже офисной мебели в программе Project Expert»
Введение
В настоящее время по всей России активно развивается предпринимательская деятельность, открываются офисы полные молодых специалистов. А согласно пирамиде Маслоу потребность в самореализации лежит после эстетической потребности. Из чего следует вывод: Сначала обставь офис, а потом работай в нём.
Так и зародилась моя идея создания магазина по продаже офисной мебели класса комфорт.
Если наладить поставки по всей России, то данный магазин будет приносить колоссальные доходы, а покупатели будут сами искать встречи с нашими менеджерами.
Глава 1. Описание и окружение проекта
.1 Описание проекта
мебель финансирование денежный маркетинг
Данным бизнес-планом предусматривается открытие магазина, оказывающего услуги частным и юридическим лицам по продаже товаров, с режимом работы с 09:00 до 18:00 по мск. Организационно-правовая форма ведения бизнеса — индивидуальный предприниматель. Такой способ ведения бизнеса не только упростит ведение учёта, но и позволит сэкономить на налогах. К тому же, основными клиентами магазина являются физические и юридические лица, следовательно, усложнять форму нет необходимости. Степень успешности проекта оценивается как высокая, ввиду того, что количество клиентов увеличивается каждый месяц. Проект предполагает получение стабильно высокой прибыли, закрепление на российском рынке товаров и дальнейшее развитие.
В моём магазине будут продаваться востребованные элементы офисной мебели. В закладке «Проект» выбираем элемент «Список продуктов».
Рис.1. Список продуктов
1.2 Окружение проекта
В данной вкладке описывается окружение проекта, такие как валюта, учётная ставка, инфляция и налоги страны в которой запущен проект. В закладке «Окружение», в элементе «Валюта проекта» устанавливаем основную валюту проекта — рубли, и вторую — доллар США. Также указываем курс на момент начала проекта 1 $ = 31,76 руб.
Рис.2. Валюта проекта
В элементе «Ставка рефинансирования» и «Инфляция», для расчета значений на 2 год необходимо нажать на кнопку «Пересчитать».
Рис.3. Ставка рефинансирования
Рис.4. Инфляция
Список налогов, налогооблагаемая база, периодичность выплат и их ставка указывается в элементе «Налоги».
Рис.5. Налоги
Тесная связь между календарным планом работ и правилами их представления в бухгалтерской документации позволяет сэкономить значительное время, затрачиваемое на определение будущих амортизационных отчислений, затрат на обслуживание оборудования и других вопросов, связанных с инвестиционным этапом проекта.
Рис.6. Календарный план
Глава 3. Разработка операционного плана
Описание операционного плана включает такие элементы как план сбыта, план производства, материалы и комплектующие, план по персоналу и общие издержки.
.1 План сбыта
В элемент «План сбыта» заносим информацию о цене и объеме сбыта, в итоге получаем график показывающий динамику объема сбыта каждой продукции. Данные о планируемом объеме продаж заносим с помощью кнопки «Быстрый ввод» там указываем V-плановый объем продаж в штуках, рост объема продаж, начало спада объема продаж и жизненный цикл продукта в месяцах.
Рис.8. Объем сбыта — офисный стул «Престиж»
Сейчас и в дальнейшем, для упрощения восприятия моего курсового проекта часть картинок я заменю на таблицы.
Таблица 1
V-плановый объём продажРост объёма продажНачало спада продаж и его жизненный циклОфисный стул «Престиж» 500324Офисный стул «Блиц» 300324Информационная доска «Пробка» 400324Комплектующие ресепшена «INVITE» 200324Офисный сейф «Промет» 200324Офисный стул «Престиж» 200324
3.2 План производства
В элемент «Производство» необходимо занести информацию о производственном цикле в табличную часть окна, к каждому виду продукции отнести материалы и комплектующие, необходимые для их производства. Система автоматически посчитает сумму прямых издержек.
Рис.9. План производства
Таблица 2. Суммарные прямые издержки
Офисный стул «Престиж» 700 рублейОфисный стул «Блиц» 1000 рублейИнформационная доска «Пробка» 500 рублейКомплектующие ресепшена «INVITE» 3000 рублейОфисный сейф «Промет» 5000 рублейМягкая мебель «Империал» 12000 рублей
.3 Материалы и комплектующие
В элементе «Сырьё, материалы и комплектующие» задается информация о наименовании материалов или сырья, единицах измерения и цене за штуку. Так как моя фирма занимается перепродажей, раскрывать данный элемент не имеет смысла.
.4 План по персоналу
В элементе «План по персоналу» указывается список работников, в какой сфере деятельности они заняты (управление, производство или маркетинг), их заработная плата, схема выплат заработной платы.
Рис.11. План персонала по производству
Рис.12. План персонала по маркетингу
3.5 Общие издержки
В элементе «Общие издержки» заносятся данные об общих издержках, относящихся к управлению, производству или маркетингу. Эти издержки являются постоянными.
Рис.13. Общие издержки по управлению
Рис.14. Общие издержки по производству
Рис.15. Общие издержки по маркетингу
Глава 4. Финансирование проекта
.1 Акционерный капитал
Информация об акционерном капитале содержится в элементе «Акционерный капитал», в компании один акционер — Фиров Никита Михайлович.
Рис.16. Акционерный капитал
.2 Распределение прибыли
В элементе «Распределение прибыли» заносится информация о доли прибыли, идущей на формирование резервов и на выплату дивидендов в %. В данном проекте вся прибыль идёт на выплату дивидендов.
Рис.17. Распределение прибыли
Глава 5. Результаты проекта
Финансовые отчеты демонстрируют результаты деятельности компании. Обычно потенциальным инвесторам или банкирам предоставляются отчеты за несколько последних лет, а также прогнозы будущих финансовых результатов. К числу важнейших финансовых отчетов относятся:
Отчет о прибылях и убытках
Отчет о движении денежных средств (Cash Flow)
Бухгалтерский баланс
.1 Отчет о прибылях и убытках
5.2 Отчет о движении денежных средств
Потребность в капитале определяется на основании данных, отображаемых в отчете о движении денежных средств (Cash-Flow). По сути дела, Cash-Flow является основным документом, предназначенным для определения потребности в капитале, выработки стратегии финансирования предприятия, а также для оценки эффективности использования капитала.
Рис.19. Отчет о движении денежных средств (Кэш-фло)
.3. Бухгалтерский баланс
Сумма денежных средств положительна и показывает эффективность функционирования детского магазина.
Рис.20 Баланс
Глава 6. Анализ проекта
Рис.21. Финансовые показатели
Проанализировав финансовые показатели можно придти к выводу, что работа приведённой компании крайне эффективна. Высокий уровень текущей и срочной ликвидности, коэффициент рентабельности показывает что сумма прибыли намного превышает сумму затрат на получение этой прибыли, проект окупается, инвестиции оправдывают себя.
.2 Доходы участников
Акционер Фиров Н.М. получил высокий уровень дохода, что в будущем может подвигнуть его на новые инвестиции.
Рис.22. Доходы участников на примере акционера Филатовой
.3 Анализ чувствительности
Исследование чувствительности показателей эффективности к изменению ставки дисконтирования позволяет определить устойчивость проекта к колебаниям конъюнктуры финансового рынка и возможным изменениям макроэкономических условий деятельности.
Рис.23 Анализ чувствительности
Рис.24. График — Анализ чувствительности
Рис.25. Безубыточность
Рис.26. График — Точка безубыточности
Статистический анализ проекта приведен на рисунке 35 «Статистический анализ проекта». В элементе «Монте-Карло» в закладке «Анализ проекта» устанавливаем число расчетов и диапазон изменения показателей, выбираем элементы, по которым будет проводиться анализ. Устойчивость проекта детского магазина равна 100%, то есть фирма перспективна в будущем, будет иметь стабильное положение на рынке.
Рис 27. Статистический анализ проекта.
Вывод
Из данной курсовой работы видно, что период окупаемости данного магазина — два месяца.
Данный бизнес-план спроектирован, с помощью программы Project Expert, которая является одним из мощнейших приложений по бизнес планированию в мире. Она позволила в кратчайшие сроки оценить будущий проект и сделать выводы о его эффективности. Анализ показал наивысшую устойчивость проекта (100%), высокий рост дохода и низкие расходы на содержание магазина, поэтому после окончания университета я жажду воплотить его в жизнь.
Например, расходы на рекламу
согласно рис. 17 будут составлять:
Рис. 17 Общие издержки
Раздел 6. «Финансирование»
Раздел «Финансирование»
имеет 8 модулей: Акционерный капитал,
Займы, Лизинг, Инвестиции, Другие поступления.
Другие выплаты. Распределение прибыли.
Льготы по налогу на прибыль.
К этому разделу можно
приступать только тогда, когда закончен
ввод всех данных о поступлениях и
затратах (о денежных потоках) в проекте,
а также проведен расчет потребности
в капитале. После этого мы можем вводить
данные о стратегии формирования капитала
проекта, что позволит программно сформировать
величину дефицита для дальнейшего выбора
схемы финансирования и способа привлечения
средств.
Мы будем вводить данные только
в раздел «Акционерный капитал»
и «Займы».
Акционерный капитал
Модуль предназначен для
описания условий финансирования проекта
посредством продажи акций предприятия.
Рис. 18 Акционерный капитал
В таблице, представленной на рисунке
18, содержится Список акционеров, в котором
указана сумма и дата вклада каждого из
них. Нижняя часть диалога предназначается
для определения порядка выплаты вкладов
и описания приобретенных акций.
В процессе ввода данных
в диалоге Акционерный капитал можно оценивать баланс денежных средств
и величину дефицита наличности с учетом
внесенных изменений. Для этого используем Дефицит, программа выполнит
расчет проекта и отобразит в окне просмотра
необходимую информацию из таблицы Кэш-фло (Потоки денежных
средств),что можно увидеть на рис.19.
Рис. 19 Дефицит
денежных средств
Просматривая представленную информацию,
можно определить период, в течение
которого наблюдается дефицит наличности
и момент возникновения максимального
дефицита средств. При этом появляется
возможность построения оптимальной схемы
привлечения финансовых ресурсов. В нашем
случае, благодаря займу, который будет
описан ниже, дефицита средств нет.
Займы
Если в какой-либо период
времени баланс наличности принимает
отрицательное значение, это означает,
что предприятие не располагает необходимой
суммой капитала. В этом случае нам потребуется
привлечение внешних финансовых средств.
В модели приведен результат подбора кредита
с помощью инструмента Подбор кредита.
Предполагается привлечь
валютный кредит в сумме 173999,00 $ под
24 % годовых сроком на 5 мес. Отсрочка начала
выплат процентов по кредиту – 0 мес., а
по возврату кредита – в конце, выплаты
осуществляются ежемесячно. Данные по
займу представлены на рис. 20.
Рис. 20 Займы
Раздел 7. «Результаты»
Данный раздел
дает пользователю
возможность просмотреть детализированные
результаты, полученные при расчете проекта,
например, изменения объема продаж отдельно
по каждому виду продукции и способу ее
реализации в течение нескольких лет.
По отчетным таблицам можно построить
графики и диаграммы, позволяющие получить
наглядную информацию.
«Результаты» позволяет
ознакомиться с финансовыми
отчетами сформированного бизнес-плана,
включающими баланс, отчет о прибылях
и убытках, движении кэш-фло
и об использовании прибыли.
Рассмотрим следующие пункты раздела:
- прибыли-убытки;
- кэш-фло;
- баланс;
- отчет об использовании прибыли;
- детализация результатов;
- таблица пользователя;
- графики;
- отчет;
- экспертное заключение.
Прибыли-убытки
Отчет о прибылях и убытках показывает
доходы и расходы предприятия за определенный
период времени. Основываясь на проектировках
отчета о прибылях и убытках можно сделать
вывод о способности предприятия прибыльно
работать в будущем. Анализ отчета о прибылях
и убытках позволяет определить структуру
доходов и затрат компании, получил объективную
оценку ее производственной и коммерческой
деятельности. Согласно рис. 21, организация
«Пикник» не будет иметь убытков.
Рис. 21 Отчет о прибылях
и убытках
Кеш-фло
Кэш-фло показывает денежные поступления и выплаты,
связанные с основными статьями доходов
и затрат согласно рис. 22.,что позволяет
нам анализировать структуру доходов.
Отчет о движении денежных
средств содержит три раздела, соответствующих
основным направлениям деятельности компании:
- кэш-фло от операционной деятельности;
- кэш-фло от инвестиционной деятельности;
- кэш-фло от финансовой деятельности.
В разделе Кэш-фло от операционной деятельности представлены денежные поступления
и выплаты, связанные со сбытом, производством,
расчетами по налогам, операциями по размещению
временно свободных денежных средств.
Раздел Кэш-фло от инвестиционной
деятельности отражает движение денежных средств,
связанных с инвестиционным периодом
реализации проекта.
Раздел Кэш-фло от финансовой деятельности отражает поступления и выплаты денежных
средств по операциям, связанным с финансированием
проекта.
Две итоговые строки Кэш-фло
отражают баланс наличности на начало
и конец каждого периода. В случае дефицита средств
требуется привлечение дополнительных
источников финансирования в виде заемного
или акционерного капитала.
Рис. 22 Кеш-фло
(руб.)
График же представленный
на рис. 23 наглядно позволяет проанализировать:
- тенденцию суммарного денежного потока;
- периоды возникновения дефицита денежных средств и размер дефицита.
Как видно в нашем
случае, благодаря займам и собственному
капиталу, дефицита не обнаружено.
Рис.23 Кеш-фло
(руб.)- График
Баланс
Баланс отражает финансовое состояние
предприятия в определенный период
времени. Он содержит подробные данные
об активах, обязательствах и собственном
капитале предприятия.
Рис. 24 Баланс
(руб.)
Отчет об использовании
прибыли
Модуль Отчет об использовании
прибыли отражает структуру распределения
прибыли, получаемой компанией в ходе
реализации проекта.
Прибыль к распределению складывается из чистой прибыли и нераспределенной
прибыли предыдущего периода. Нераспределенная прибыль
текущего периода получается после вычитания
из Прибыли к распределению дивидендов
по привилегированным акциям, дивидендов
по обыкновенным акциям и отчислений в
резервы.
Анализ отчета об использовании
прибыли позволяет получить представление
о стратегии акционеров, определить их
заинтересованность в увеличении собственного
капитала компании. Согласно рис.24 в нашем
случае все прибыль будет отнесена к нераспределенной,
т.к. мы не выплачиваем дивиденды акционерам.
Рис. 25 Отчет об использовании прибыли
Раздел 8. «Анализ проекта»
Данный раздел состоит из 8-ми модулей,
которые помогут проанализировать финансовое
состояние организации.
- финансовые показатели;
- эффективность инвестиций;
- доходы участников;
- анализ чувствительности;
- анализ безубыточности;
- Монте-Карло (Статистический анализ проекта);
- разнесение издержек и
- доходы подразделений.
Финансовые
показатели
Модуль рассчитывает
пять основных групп финансовых показателей:
- показатели платежеспособности и ликвидности;
- показатели деловой активности;
- показатели финансовой устойчивости;
- показатели рентабельности и
- показатели рыночной активности (инвестиционные коэффициенты).
На рис. 26 представлены все финансовые показатели, которые
характеризуют деятельности нашей организации
как эффективную.
Рис. 26 Финансовые
показатели
Эффективность
инвестиций
Анализируя таблицу, представленную
на рис. 27 можем оценить наш бизнес-план
Рис. 27 Эффективность инвестиций
Период окупаемости — это время, требуемое для покрытия начальных
инвестиций за счет чистого денежного
потока, генерируемого инвестиционным
проектом. В нашем случае он составляет
4 месяцев, что меньше длительности нашего
проекта.
Средняя норма
рентабельности представляет доходность проекта как
отношение между среднегодовыми поступлениями
от его реализациями и величиной начальных
инвестиций. Согласно нашему бизнес-плану
организация получает 2753,86% доходности
за период проекта.
Чистый приведенный
доход – это критерий целесообразности реализации
инвестиций. Инвестиционный проект, по
которому показатель чистого приведенного
дохода является отрицательной величиной
или равен нулю, должен быть отвергнут,
так как он не принесет предприятию дополнительный
доход на вложенный капитал. Наш проект имеет положительное
значение данного показателя, что позволяет
увеличить капитал предприятия и его рыночную
стоимость.
Проект считается приемлемым,
если рассчитанное значение показателя Внутренняя норма рентабельности не ниже требуемой нормы рентабельности.
Значение требуемой нормы рентабельности
определяется инвестиционной политикой
компании. Наш показатель: 10000,00% что является
достаточным.
Модифицированная
внутренняя норма рентабельности определяется как ставка дисконтирования,
уравнивающая приведенные выплаты и поступления.
Наш проект является эффективным,
поскольку данный показатель больше
ставки дисконтирования, что является
обязательным условием.
Анализ чувствительности
Анализ чувствительности — одной
из задач проектного анализа является
определение чувствительности финансовой
модели предприятия к изменениям различных
параметров. Чем шире диапазон параметров,
в котором показатели эффективности остаются
в пределах приемлемых значений, тем выше
запас прочности проекта, тем лучше он
защищен от колебаний различных факторов,
оказывающих влияние на результаты реализации
проекта.
Рис. 28 Анализ чувствительности
(NVP-тыс.руб.)
В качестве показателя, по которому будем
проводить анализ, выбираем Чистый
приведенный доход (NPV). Будем рассматривать
на рис. 29 зависимость данного показателя
от параметров:
- «цена сбыта»,
- «объем сбыта»,
- «прямые издержки».
Анализируя полученные результаты,
получаем, что объем сбыта растет
по мере возрастания цены и снижению
прямых издержек. Это говорит об
прибыльности нашей организации, не смотря
на то, что проект чувствителен к размеру
прямых издержек.
Рис. 29 График- «Анализ
чувствительности»
Анализ безубыточности
Анализ безубыточности
— в системе анализируются взаимосвязи
между издержками и доходами при
различных объемах производства.
В Project Expert я определил
точки безубыточности для каждого
вида продукции и рассчитал объем
продаж, покрывающий все издержки
на его производство и реализацию.
Цель Анализа безубыточности
состоит в определении объема сбыта,
при котором затраты полностью перекрываются
доходами от продажи продукции. Таблица
на рис. 30 отражает динамику величины прибыли
или убытка от продажи каждого продукта.
Рис.30 Безубыточность
Создаваемые системой сводные
таблицы позволяют проводить на определенную
дату анализ безубыточности для группы
продуктов, определять средневзвешенные
значения коэффициента вклада на покрытие,
анализировать значения операционного
рычага и запас финансовой прочности,
как по каждому продукту, так и по компании
в целом .
Например на рис. 31 представлен
график точки безубыточности по продукту
«Палатка 1-местная». Благодаря данному
графику четко видна цена, при которой
производство данного изделия будет прибыльным
или убыточным. В данном случае рассматривается
октябрь 2013 года.
Рис.31 Точка безубыточности — График
Заключение
Анализируя финансово-экономические
показатели деятельности «Пикник», я пришел
к выводу, что организация является перспективной
с точки зрения инвестирования.
Рассматривая показатели инвестиций
при относительно небольшом сбыте и цене
на уровне суммарных издержек, можно заметить
большой потенциал для расширении деятельности.
В-первых, средней нормы
рентабельности (ARR), которая представляет
доходность проекта как отношение
между среднегодовыми поступлениями от
его реализаций и величиной начальных
инвестиций, составляет 2753,86% . Значение этого показателя
говорит о рентабельности и доходности
данного предприятия.
Во-вторых, такие показатели
как срок окупаемости и индекс
прибыльности показывают, что проект можно
считать не только прибыльным, но и эффективным.
- Индекс прибыльности>1,
- Срок окупаемости < длительности проекта.
Рассматривая минимальную
цены продаж, можно сказать, что если
она будет установлена равной суммарным
издержкам, то организация: