Бизнес план тэо на кредит что это такое

Существует мнение, что технико-экономическое обоснование – это уменьшенная копия бизнес-плана, содержащая все его основные моменты и характеристики. В действительности это не так. Несмотря на схожесть двух понятий, между ними есть существенные различия. О том, что представляет собой технико-экономическое обоснование, о порядке и правилах его составления, а также отличиях между ТЭО и бизнес-планом пойдет речь в статье.

Что такое ТЭО?

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) – печатное подтверждение технической состоятельности проекта и целесообразности его реализации с экономической точки зрения. Другими словами, ТЭО – это реализованная на бумажном носителе идея, целью которой выступает, например, создание нового объекта или модернизация существующего строения.

Бизнес план тэо на кредит что это такое

Основная задача при разработке технико-экономического обоснования заключается в оценке расходов на реализацию инвестиционного проекта, прогнозирование результатов, определение сроков окупаемости вложений.

Отличия между ТЭО и бизнес-планом

В некотором роде оба понятия идентичны друг другу. Главное отличие заключается в том, что задача ТЭО – обосновать уже внедренный на предприятие проект, а бизнес-плана – целесообразность существования компании в целом. Поэтому при составлении ТЭО в документе не учитываются исследования отдела маркетинга, рыночной конкуренции, технология производства от начала и до конца, процесс реализации готовой продукции. То есть ТЭО – это более короткий, но емкий, содержательный документ.

Составляя технико-экономическое обоснование, во внимание принимают следующие моменты:

особенности процесса производства;
основные требования, предъявляемые к оборудованию, техническому оснащению предприятия, состоянию коммуникаций;
персонал, расходы, связанные с организацией рабочего процесса;
свободную цену на производимую продукцию;
сроки реализации проекта;
экономический результат;
экологическую составляющую.

Бизнес-план включает четыре основных информационных блока:

маркетинговые исследования, наиболее полно отражающие все составляющие, которыми предполагается воздействовать на рынок при реализации проекта;
производственно-технологическое планирование, где отражены все моменты, начиная с технологии производства, сырьевой базы, заканчивая ассортиментом производимой продукции, себестоимостью, сроками, качеством товаров;
управленческий раздел, где описывается порядок управления предприятием, составляется план освоения инвестиций, другие параметры, с помощью которых планируется привлекать трудовые ресурсы, управлять ими;
финансово-экономический блок содержит основные расчеты, коэффициенты эффективности, окончательное решение о целесообразности реализации проекта.

В ТЭО нет маркетингового блока, но в производственно-технологическом разделе уделяется больше внимания обоснованию технологии и способам организации производства.

Другими словами, если не требуется предоставить инвестору описание о том, почему произведенный товар будет хорошо покупаться по ценам, которые заявлены производителем, то можно составить ТЭО.

В каких случаях нужно технико-экономическое обоснование: цели и задачи

На протяжении экономического развития предприятия постоянно происходят различные изменения. Суть технико-экономического обоснования заключается в том, чтобы рассчитать возможные или предполагаемые изменения. Здесь же отражаются расходы, которые понесет организация, чтобы выполнить тот или иной проект.

Бизнес план тэо на кредит что это такое

ТЭО отвечает на вопрос, стоит ли вкладывать в проект средства в конкретном объеме, помогает оценить ситуацию, которая сложится на предприятии после того, как будут внесены качественные или количественные изменения в его работу. Составляя ТЭО, во внимание принимают множество разнообразных факторов, которые могут прямо или косвенно повлиять на предприятие и показать, как сильно изменятся результаты деятельности фирмы.

В грамотно составленном документе будет сразу видна эффективность вложений, и станет понятно, требуется внедрить другие изменения в производственный процесс или управление персоналом, или может быть необходимо кредитование, потому что собственных и привлеченных средств окажется недостаточно.

ТЭО составляется при оснащении технологий производства, закупке нового оборудования, выборе и внедрении усовершенствованных технологий.

Как правило, составляет ТЭО предприниматель, разрабатывающий новое направление деятельности, самостоятельно или с привлечением группы опытных специалистов. Если он ищет источник финансирования, то любой инвестор прежде, чем вложить деньги в проект, запросит его технико-экономическое обоснование.

Структура и процесс подготовки ТЭО

ТЭО в мире бизнеса – наиболее часто встречающееся понятие. Есть определенная структура, но она не является обязательной, допускает изменения и отступления. Все зависит от категории проекта, его особенностей, сложности предполагаемых перемен.

Бизнес план тэо на кредит что это такое

Как правило, в данном документе описывается направление деятельности компании, выбор местоположения предприятия, вид товаров, детальное обоснование стоимости продукции. Главным пунктом ТЭО выступает финансовая часть проекта. Здесь же указываются основные источники вложений, а также порядок, сроки погашения задолженностей.

В состав ТЭО входят следующие разделы:

исходные показатели, информация о направлении бизнеса;
возможности, которыми обладает конкретное предприятие в текущий момент времени;
сырье для производства продукции, возможности дальнейшего развития организации;
расходы, которые придется понести фирме, чтобы достигнуть поставленных целей;
план развития;
перечень финансовых целей организации;
в заключительной части рассчитываются все цифровые значения, определяется эффективность внедряемого проекта, примерные сроки его окупаемости. Для этого составляются таблицы, где отражено движение всех материальных средств.

Сроки подготовки

На срок подготовки влияет несколько моментов:

детализация описания;
объем, который необходимо разработать;
количество рассматриваемых процессов;
качество подготовленности материала, актуальности регламентов, других действующих документов;
готовность инфраструктуры.

Таким образом, чтобы подготовить технико-экономическое обоснование, придется потратить не менее 1 месяца. Максимальный срок подготовки документа доходит до года и даже выше.

Пример ТЭО проекта

Бизнес план тэо на кредит что это такое

Варианты технико-экономического обоснования бывают разные, в зависимости от рассматриваемых и выдвинутых к решению проблем:

Вариант №1

Текущее состояние предприятия.
Показатели деятельности, производственных мощностей.
Техническая документация.
Трудовые ресурсы, их состояние.
Текущие расходы, связанные с производством и управлением.
Прогнозирование сроков реализации проекта.
Привлекательность проекта с материальной и экономической точек зрения.

Вариант №2

Особенности проекта: цели, способы реализации.
Описание направления бизнеса.
Инженерные и технологические стороны проекта.
Финансово-экономические показатели.
Оценка результативности и прибыльности проекта, сроки погашения предоставленных займов.
Анализ того, насколько восприимчивым окажется новый продукт к бизнес-рискам и постоянно изменяющимся экономическим условиям страны.
Анализ возможного результата от привлечения внешних инвестиций.

Вариант №3

Перечень всех основных пунктов технико-экономического обоснования.
Условия, с помощью которых будет реализовываться проект (подготовка, исследования и т.д.).
Определение каналов сбыта, расчет возможностей организации, выявление сильных и слабых сторон фирмы в данном направлении.
Анализ деятельности конкурентов, определение собственных возможностей.
Местоположение компании, выявление возможных трудностей, связанных с ним.
Документация – инженерный проект, перечень действий без которых реализация проекта окажется невозможной.
Персонал.
Дата начала реализации проекта.
Прогнозируемые выгоды: материальные и экономические.

Пример ТЭО кредита

Бизнес план тэо на кредит что это такое

Если на развитие бизнеса необходимо оформить кредит, то без составления ТЭО не обойтись. С помощью документа заемщик докажет кредитору на что будут потрачены средства, когда деньги будут возвращены. Обычно ТЭО для банка не отличается большим объемом. Тем не менее от грамотно составленного обоснования будет зависеть решение: дадут кредит заемщику или нет. Примерный ТЭО для кредитной организации выглядит следующим образом:

Дата заключения договора.
Средства, которыми располагает организация в данный момент.
Валютные колебания на период заключения сделки.
Стоимость сделки.
Прогнозируемая прибыль от реализации проекта.
Возможные издержки.
Величина налога с прогнозируемой прибыли.
Конкретная сумма денег, которая останется у заемщика после погашения всех кредитных и налоговых обязательств.

Заключение

Грамотный пример ТЭО – документ, в котором коротко и лаконично отражены все моменты выдвигаемого к реализации проекта. После ознакомления с содержащейся в нем информацией, инвестор или банк должны четко понимать идею и целесообразность нового направления. Сам процесс реализации проекта здесь описывать не нужно, требуется только привлечь внимание инвестора.

Источник

Разбираемся, что такое технико-экономическое обоснование (ТЭО), чем отличается от финансово-экономического обоснования (ФЭО), бизнес-плана (БП) и предпроектной документации (ППД). В каких случаях необходимо разработать тот или иной документ. Когда и где необходимо согласовать ТЭО, чтобы не было проблем на стадии проектирования. Каким должно быть качественное ТЭО.

Что такое технико-экономическое обоснование (ТЭО)

ТЭО – документ с оценкой и анализом технических и экономических показателей возможных вариантов (одного варианта) реализации инвестиционного проекта и выводами о технической возможности и экономической целесообразности его осуществления. Этим проектом может быть создание нового предприятия, реконструкция/модернизация существующих основных фондов, строительство новых подразделений/тех. процессов для действующей компании.

При разработке ТЭО анализируются все элементы инвестиционного проекта и производится расчет сроков окупаемости вложенных средств.

ТЭО необходимо разработать если:

Нужно оценить техническую возможность и экономический эффект от реализации инвестиционного проекта.
Нужно выбрать наиболее эффективный вариант реализации проекта из возможных.
Необходимо получить разрешительную документацию в соответствии с законодательством.
При получении кредита в банке или при поиске инвестора.

Отличие ТЭО от финансово-экономического обоснования (ФЭО)

Это абсолютно разные документы, ФЭО разрабатывается в соответствии с типовой формой (Постановление МЭ РБ №48 от 26.07.2016 г.), с учетом особенностей осуществления экономической деятельности инвестиционного проекта.

ФЭО необходимо инвесторам для проведения оценки инвестиционного проекта при заключении, изменении и прекращении инвестиционного договора с Республикой Беларусь. Оно входит в список документов, которые прилагаются к заявлению о заключении инвестиционного договора. Содержит сведения об объекте осуществления инвестиций, сроке реализации инвестиционного проекта и ожидаемом социально-экономическом эффекте. А также, иную информацию, по усмотрению инвестора, характеризующую инвестиционный проект.

Отличие ТЭО от бизнес-плана (БП)

В ТЭО почти отсутствует описание компании и продукта, анализ рынка, анализ рисков и маркетинговой стратегии – наиболее важного аспекта в бизнес-плане. В ТЭО упор делается на технологии и технико-экономические показатели, связанные с технической частью (расход ТЭР, потребление материальных ресурсов, кап затраты, затраты на ТО и тп.). В ТЭО излагается информация о причинах выбора определенных решений, процессов и технологий, экономические расчеты эффективности их внедрения.

Именно данные полученные при разработке ТЭО в том числе должны быть использованы и при разработке бизнес-плана. Встречаются случаи, когда у Заказчика есть на руках бизнес-план, например нового производства с хорошо проработанной маркетинговой и финансовой моделью, но отсутствует ТЭО с качественно проработанной технической частью. Такой бизнес-план бесполезен.

Отличие ТЭО от предпроектной документации (ППД)

Основные цели этих документов разные. ТЭО разрабатывается с целью определения наиболее эффективного варианта реализации проекта, тут рассматриваются основные принципиальные вопросы. В ТЭО зачастую присутствует вариантность разработки, между которыми происходит сравнение.

Предпроектная документация разрабатывается для выбранного в ТЭО варианта. Основной целью здесь является принятие наиболее эффективных решений во всех разделах проекта, уточнение стоимости строительства. И как итог — детальное техническое задание на разработку проектно-сметной документации. Такая последовательная работа позволяет с высокой степенью реализовать качественный и экономически выгодный проект.

Далее мы расскажем подробнее о ТЭО.

Когда и где необходимо согласовать ТЭО, чтобы не было проблем на стадии проектирования

Вам необходимо ТЭО при получении следующих разрешительных документов и согласований в строительстве:

Заключение об отнесении ввозимых товаров к установкам по использованию возобновляемых источников энергии (отсутствие таможенной пошлины и НДС при закупке оборудования). Требуется для предоставления в департамент по энергоэффективности Госстандарта (ДЭЭ).
Согласование банка для получения кредита. Требуется для предоставления в банк, который предоставляет кредит. В данном случае ТЭО служит основным средством убеждения банка в повышении эффективности работы проектируемого или существующего предприятия за счет выданного кредита, выступает неким гарантом возвращения банку кредитных средств.
Выдача решения о согласовании предпроектной (предынвестиционной) документации для строительства, реконструкции, модернизации энергоисточника (согласно ТКП 241-2018). Требуется для предоставления в ДЭЭ.

Так как часто востребованы ТЭО для согласования строительства или реконструкции энергоисточника, рассмотрим этот случай подробнее.

Процесс согласования ТЭО строительства энергоисточника

В зависимости от мощности энергоисточника меняется подразделение департамента, в котором осуществляется согласование. Это может быть головное управление – Департамент по энергоэффективности Госстандарта в г. Минске или его подразделения — областные надзоры за рациональным использование ТЭР, расположенные в областных центрах.

Бизнес план тэо на кредит что это такое

Для получения согласования ДЭЭ совместно с ТЭО необходимо подать заключение головной организации по разработке схемы теплоснабжения населенного пункта или промышленного узла.

В зависимости от разработчика схемы теплоснабжения ТЭО должно быть согласовано в РУП «Белкоммунпроект» или РУП «Белнипиэнергопром». Разработчик ТЭО всегда подробно Вам пояснит к какой организации относится Ваш энергоисточник.

После согласования ТЭО, отсутствует необходимость согласования предпроектной документации (ППД) в ДЭЭ.

Как несовременная или некачественная разработка ТЭО может повлиять на реализацию проекта

Сорвать сроки подачи проекта в экспертизу.

После согласования ТЭО Вам потребуется обратиться в ДЭЭ (туда где было согласовано ТЭО), только при согласовании раздела «Энергетическая эффективность» архитектурного или строительного проекта. И конечно же основные решения, согласованные ранее в ТЭО должны соответствовать решениям, принятым в проекте. Если решения радикально отличаются, вы будите вынуждены разработать новое ТЭО и согласовать его заново.

Иногда недобросовестные проектировщики не сообщают Заказчику о необходимости разработать ТЭО. Так как, ТЭО является частью исходных данных (ИД), проектировщик тянет время подачи проекта в экспертизу аргументируя тем, что не хватает ИД и юридически он не виноват в затянутых сроках. Проект не пройдет экспертизу пока Заказчик разрабатывает и согласовывает новое ТЭО.

Привести к корректировке готового (разработке нового) проекта.

В процессе разработки/согласования ТЭО могут возникнуть обстоятельства, которые приведут к необходимости корректировки (разработки нового) проекта:

Несоответствие нагрузок в проекте и ТЭО (после детального анализа существующих тепловых или электрических нагрузок).
Изменение вида топлива или источника теплоснабжения, например в результате согласования с разработчиком схемы теплоснабжения (вместо природного газа тепловая сеть – ИТП).
Принятое в проекте технологическое оборудование дорогое и имеет локальный аналог, поэтому согласовывают применение только местного аналога.
Департамент может настоять на рассмотрении других технологий, которые окажутся дешевое и эффективнее принятого в проекте.
Департамент может внести свои требования в соответствии с программой развития, например резервный источник теплоснабжения.

Поэтому разработку и согласование ТЭО необходимо закончить до начала проектирования, а разработанное ТЭО должно быть высокого качества.

Каким должно быть качественное ТЭО

Основной показатель качественно разработанного ТЭО – это глубина проработки и актуальность технических решений, точность оценки капитальных затрат. Подробно проработанные технические решения и расписанные статьи затрат позволяют с максимальной точностью рассчитать показатели экономической эффективности, показать рентабельность проекта.

Зачастую встречаются заказчики, которые экономят на разработчике и в итого получают ТЭО на «3 листочка» или многотомный копи-паст из сети с имитацией «сложнейших» расчетов. ТЭО необходимого качества могут и должны разрабатывать только квалифицированные специалисты.

Требования к разработчику ТЭО

Иногда вызывает сомнения объективность принятых в ТЭО решений, если ТЭО разрабатывает поставщик оборудования или строительно-монтажная компания. Они продают свое оборудование или отработанные способы строительства. Заказывать работу у подобных компаний следует осмотрительно.

Не стоит ожидать качественной разработки ТЭО от компаний где отсутствуют профильные специалисты, а именно технологи необходимого профиля. Это преступление — давать рекомендации, если вы в данной сфере не специалист, именно так и происходит, когда вы заказываете технико-экономическое обоснование у компании без соответствующего опыта и необходимых специалистов.

Мы часто сталкиваемся с обращениями о переработке подобных ТЭО, поэтому всегда ставьте во главе стола опыт и квалификацию разработчика, количество успешно выполненных работ и наличие штата грамотных специалистов, технологов.

Маркером при выборе разработчика является опыт работы с согласующими инстанциями. Такие разработчики после выполнения работы, несмотря ни на что, смогут аргументированно отстоять выбранный вариант в необходимых инстанциях. Такое бывает довольно часто, и опытные разработчики закладывают в стоимость время на решение спорных вопросов, поэтому никогда не оставят Вас один на один с вдруг возникшим политическим вопросом.

Заказчик отказывается от разработки ТЭО

Встречаются ситуации, когда законодательство не требует разработки ТЭО и Заказчик отказывается от разработки, ссылаясь на то, что знает какой вариант реализации проекта будет наиболее эффективным. Можно смело утверждать, что как минимум 30% таких Заказчиков после детального анализа в ТЭО меняют свое мнение. Разработка ТЭО является разумным и необходимым шагом в любых случаях где присутствует несколько вариантов реализации проекта и необходимо выбрать наиболее эффективный.

Вывод

Технико-экономическое обоснование является важным документом, на основании которого принимают фундаментальные решения о внедрении новых производств, энергоисточников, технологий, продуктов. Цена ошибки здесь очень велика и никогда не сравнится со стоимостью разработки ТЭО.

Ни в коем случае не доверяйте разработку непроверенным компаниям (как правильно выбрать компанию см. здесь), которые обещают все сделать быстро и дешево.

Выбирая разработчика ТЭО в первую очередь обращайте внимание на опыт работы, репутацию, количество выполненных работ подобных Вашей. Узнайте о наличии профильных специалистов, технологов, о их опыте.

Источник