Бизнес план производство мороженого курсовая

Ðåçþìå ïðîåêòà ïî ñîçäàíèþ ïðîèçâîäñòâà âàíèëüíîãî ìîðîæåííîãî â âàôåëüíûõ è ïëàñòèêîâûõ ñòàêàí÷èêàõ. Ðàçðàáîòêà îðãàíèçàöèîííîé è ìàðêåòèíãîâîé ñòðàòåãèè áèçíåñà. Îáçîð êîíäèòåðñêîãî ðûíêà â Ðîññèè. Ãåíåðàëüíûé ïëàí ïðåäïðèÿòèÿ. Îñíàùåíèå îáîðóäîâàíèåì.

Ñòóäåíòû, àñïèðàíòû, ìîëîäûå ó÷åíûå, èñïîëüçóþùèå áàçó çíàíèé â ñâîåé ó÷åáå è ðàáîòå, áóäóò âàì î÷åíü áëàãîäàðíû.

Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/

Ìèíèñòåðñòâî îáðàçîâàíèÿ è íàóêè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè

Ôåäåðàëüíîå ãîñóäàðñòâåííîå áþäæåòíîå îáðàçîâàòåëüíîå ó÷ðåæäåíèå

âûñøåãî ïðîôåññèîíàëüíîãî îáðàçîâàíèÿ

“Ñàíêò-Ïåòåðáóðãñêèé ãîñóäàðñòâåííûé ïîëèòåõíè÷åñêèé óíèâåðñèòåò”

Ôàêóëüòåò ýêîíîìèêè è ìåíåäæìåíòà

Êàôåäðà “Ïðåäïðèíèìàòåëüñòâî è êîììåðöèÿ”

Êóðñîâîé ïðîåêò

ïî äèñöèïëèíå: “Ýêîíîìèêà ïðåäïðèÿòèÿ”

íà òåìó: “Ðàçðàáîòêà áèçíåñ-ïëàíà ïî ïðîèçâîäñòâó ìîðîæåíîãî”

Âûïîëíèëà: ñòóäåíòêà ãðóïïû 3077/1

Å.À. Áóðäþã.

Ðóêîâîäèòåëü: ê.ý.í., äîöåíò

Ä.À. Ãàðàíèí

Ñàíêò-Ïåòåðáóðã – 2011

Ñîäåðæàíèå

- Ââåäåíèå
- 1. Ðåçþìå
- 2. Àíàëèç ðûíêà ìîðîæåíîãî
- 3. Îïèñàíèå ïðîäóêöèè
- 4. Ìàðêåòèíã
- 5. Ïðîèçâîäñòâî
- 6. Îðãàíèçàöèîííûé ïëàí
- 7. Èíâåñòèöèîííûé è ôèíàíñîâûé ïëàíû
- Çàêëþ÷åíèå
- Ñïèñîê èñïîëüçîâàííûõ èñòî÷íèêîâ

Ââåäåíèå

Áóðäþã Å.À. Ðàçðàáîòêà áèçíåñ-ïëàíà ïî ïðîèçâîäñòâó ìîðîæåíîãî: Êóðñîâîé ïðîåêò ïî äèñöèïëèíå “Ýêîíîìèêà ïðåäïðèÿòèÿ”. ÑÏá.: ÑÏáÃÏÓ, 2011.

Êëþ÷åâûå ñëîâà: áèçíåñ-ïëàí, âûðó÷êà, ÷èñòàÿ ïðèáûëü, ïåðåìåííûå çàòðàòû, ïîñòîÿííûå çàòðàòû, ðåíòàáåëüíîñòü, íîðìà äîõîäà, îñíîâíûå ñðåäñòâà, íåìàòåðèàëüíûå àêòèâû, èíâåñòèöèè, àìîðòèçàöèÿ, êðåäèòîâàíèå.

Ýòà òåìà àêòóàëüíà ò.ê. ðûíîê ìîðîæåíîãî – ýòî äèíàìè÷íûé, áûñòðî ðàçâèâàþùèéñÿ ðûíîê. Áîëåå òîãî, ìîðîæåíîå – ýòî ïðîäóêò, ïîòðåáëÿåìûé ïîâñåìåñòíî, íåçàâèñèìî îò âîçðàñòà, ïîëà, äîõîäà. Âûõîä íà ðûíîê ìîðîæåíîãî – ãàðàíòèÿ óñïåõà è ïðèáûëè.

Ðàçðàáàòûâàåòñÿ ïðîèçâîäñòâåííàÿ ñòðàòåãèÿ, ïëàí ôèíàíñèðîâàíèÿ, ñáûòà ïðîäóêöèè. Ðàññ÷èòûâàåòñÿ âûðó÷êà, ÷èñòàÿ ïðèáûëü, ñðîê îêóïàåìîñòè è äðóãèå ôèíàíñîâûå ïîêàçàòåëè. Òàêæå ðàçðàáàòûâàåòñÿ ãåíåðàëüíûé ïëàí ïðåäïðèÿòèÿ è ïðîèçâîäèòñÿ âûáîð íåîáõîäèìîãî îáîðóäîâàíèÿ. Â ñâîåì ïðîåêòå ÿ ðàçðàáîòàþ ïðîèçâîäñòâåííûé, îðãàíèçàöèîííûé, èíâåñòèöèîííûé è ìàðêåòèíãîâûé ïëàíû. Òàêæå ïîïûòàþñü ñïðîãíîçèðîâàòü ðàçâèòèå ïðåäïðèÿòèÿ äî ïåðâîãî êâàðòàëà 2017 ãîäà.

1. Ðåçþìå

Ðàçðàáîòàííûé áèçíåñ-ïëàí ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ïëàí ïî ïðîèçâîäñòâó ìîðîæåíîãî:

· âàíèëüíîãî â âàôåëüíûõ ñòàêàí÷èêàõ (0,07 êã);

· âàíèëüíîãî â ïëàñòèêîâûõ êîíòåéíåðàõ (0,4 êã);

· âàíèëüíîãî â ïëàñòèêîâûõ êîíòåéíåðàõ (0,9 êã).

Äàòà íà÷àëà ðåàëèçàöèè ïðîåêòà – àïðåëü 2012 ã. Áèçíåñ-ïëàí ðàçðàáîòàí äî 1 êâ. 2017 ã.

Îñíîâíîé èäååé áèçíåñ ïëàíà ÿâëÿåòñÿ ñîçäàíèå ïðèáûëüíîãî ïðîèçâîäñòâà ñ îðãàíèçàöèåé äîëãîñðî÷íîãî ïðîèçâîäñòâà ñ ïîëó÷åíèåì ïîñòîÿííîé ïðèáûëè, à òàê æå îðãàíèçàöèÿ íàëàæåííîé ñáûòîâîé ñåòè.

Äëÿ ðåàëèçàöèè ïðîåêòà ïîòðåáóþòñÿ èíâåñòèöèè â ðàçìåðå 5,5 ìëí. ðóá., â òîì ÷èñëå, 884 òûñ. ðóá. ïîòðåáóåòñÿ íà îñíîâíûå ñðåäñòâà, 1 ìëí. ðóá. – óáûòêè â òå÷åíèå ïåðâûõ 3 ìåñÿöåâ ïîñëå íà÷àëà ðåàëèçàöèè, 3,5 ìëí. – çàïàñû ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ.

Â ìàå 2012 íåîáõîäèìî áóäåò âçÿòü êðåäèò â ðàçìåðå 7 ìëí. ðóáëåé, êîòîðûé áóäåò ïîãàøåí ê 3 êâ.2013ã.

Ïîêàçàòåëè ýôôåêòèâíîñòè ïðîåêòà:

· ïëàí ïðîèçâîäñòâà – 9600 ë/ñìåíó

· ÷èñòàÿ ïðèáûëü â ñðåäíåì ïî ïðîåêòó – 1 ìëí. ðóá./ìåñ.;

· ñðîê ïîëíîé îêóïàåìîñòè – 2 êâ. 2014 ã.;

· ðåíòàáåëüíîñòü èíâåñòèöèé â ñðåäíåì ïî ïðîåêòó – 70 %;

· ÷èñòûé äèñêîíòèðîâàííûé äîõîä íà êîíåö ïåðèîäà – 26 878 000 ðóá.

2. Àíàëèç ðûíêà ìîðîæåíîãî

Êîíäèòåðñêàÿ ïðîìûøëåííîñòü – äèíàìè÷íî ðàçâèâàþùèéñÿ, ïðèâëåêàòåëüíûé äëÿ èíâåñòîðîâ ðûíîê. Ïî äàííûì 2011 ã. ìîðîæåíîå çàíèìàåò òðåòüå ìåñòî â ïðåäïî÷òåíèÿõ ðîññèÿí ïî êàòåãîðèÿì êîíäèòåðñêèõ èçäåëèé ñ äîëåé 66,5 %.

Ñåãîäíÿ îáúåì ðîññèéñêîãî ðûíêà ìîðîæåíîãî ñîñòàâëÿåò 376,2 òûñ. ò â ãîä. Êàæäûé æèòåëü Ðîññèè â ñðåäíåì ñúåäàåò 2,6 êã ìîðîæåíîãî â ãîä, â Ñàíêò-Ïåòåðáóðãå ýòîò ïîêàçàòåëü âûøå – 3,5 êã. Ìîðîæåíîå ïîòðåáëÿåò 55,5 % íàñåëåíèÿ Ñàíêò-Ïåòåðáóðãà. Ñðåäíåå ïîòðåáëåíèå ñîñòàâëÿåò 4,8 êã â ãîä íà ïîòðåáèòåëÿ. Ñðåäíèå ðàñõîäû íà ïîêóïêó ìîðîæåíîãî ñîñòàâëÿþò 887,3 ðóá. â ãîä íà ïîòðåáèòåëÿ.

Â 2010 ñïðîñ íà ìîðîæåííîå â Ðîññèè âûðîñ íà 9 % îòíîñèòåëüíî 2009 ã. è äîñòèã 392 òûñ. ò.

Ñêà÷åê ñïðîñà ìîæíî ñ÷èòàòü íå ðîñòîì, à âîññòàíîâëåíèåì ðûíêà ïîñëå íåóäà÷íûõ ñåçîíîâ 2007-2009 ãã.

Â ïðåäûäóùèå ãîäû èç-çà ïîäîðîæàíèÿ ñûðüÿ ïðîèçâîäèòåëÿì ïðèøëîñü ðåçêî ïîäíèìàòü öåíû ïðîäóêöèè, ÷òî, â óñëîâèÿõ íàëîæèâøåãîñÿ ýêîíîìè÷åñêîãî êðèçèñà, ïðèâåëî ê ñîêðàùåíèþ ïðîäàæ.

Äëÿ ðûíêà ìîðîæåíîãî õàðàêòåðíà ÿðêî âûðàæåííàÿ ñåçîííîñòü: ëåòîì ïðîäàåòñÿ çíà÷èòåëüíî áîëüøå ýòîé ïðîäóêöèè, ÷åì â äðóãèå ïåðèîäû ãîäà. Êðîìå ýòîãî, â çèìíèé ïåðèîä âûðàñòàåò äîëÿ òàê íàçûâàåìîãî “äîìàøíåãî” ìîðîæåíîãî – ïðîäóêöèè â áîëüøèõ óïàêîâêàõ, ïðåäíàçíà÷åííîé äëÿ ïîòðåáëåíèÿ äîìà. Èìåííî ïîýòîìó íà ïðîèçâîäñòâå ïëàíèðóåòñÿ âûïóñê êàê äîìàøíåãî, òàê è èìïóëüñíîãî ìîðîæåíîãî, ÷òîáû ñãëàäèòü ñåçîííîñòü.

Ëèäåðû íà ðûíêå Ñàíêò-Ïåòåðáóðãà:

Unilever;

“Òàëîñòî”;

“Ðóññêèé õîëîä”;

“Íåñòëå Ðîññèÿ”;

“Àéñáåððè”.

Íàëîãîâîå îêðóæåíèå ïðåäïðèÿòèÿ ïðåäñòàâëåíî â òàáë. 1.

Òàáëèöà 1. Îñíîâíûå íàëîãè

Íàèìåíîâàíèå íàëîãà	Ñòàâêà, %
Íàëîã íà äîáàâëåííóþ ñòîèìîñòü:
ÍÄÑ ê ïðåäúÿâëåíèþ ñ óñëîâíî-ïîñòîÿííûõ çàòðàò	18 %
Îò÷èñëåíèÿ ñ ôîíäà çàðàáîòíîé ïëàòû	34,0 %
Àêöèç	0 %
Íàëîã íà èìóùåñòâî îðãàíèçàöèé	2,2 %
Íàëîã íà ïðèáûëü îðãàíèçàöèé	20 %

Áîëåå ïîäðîáíûé ðàñ÷åò íàëîãîâûõ ïëàòåæåé äëÿ äàííîãî ïðîèçâîäñòâà ïðåäñòàâëåí â ïðèëîæåíèè 1, òàáë. 9.

3. Îïèñàíèå ïðîäóêöèè

Íà ïðîèçâîäñòâå ïëàíèðóåòñÿ âûïóñêàòü âàíèëüíîå ìîðîæåíîå:

· â âàôåëüíûõ ñòàêàí÷èêàõ (0,07 êã);

· â ïëàñòèêîâûõ êîíòåéíåðàõ (0,4 êã);

· â ïëàñòèêîâûõ êîíòåéíåðàõ (0,9 êã).

Îñíîâíîå ïðåèìóùåñòâî ïðîäóêòà – ïîëíîñòüþ íàòóðàëüíûå êîìïîíåíòû áåç äîáàâëåíèÿ êðàñèòåëåé è êîíñåðâàíòîâ.

Âàôåëüíûå ñòàêàí÷èêè áóäóò ñáûâàòüñÿ óïàêîâêàìè ïî 40 øò., êîíòåéíåðû 0,4 êã è 0,9 êã – ïî 12 øò. Öåíà çà åäèíèöó ïðîäóêöèè 7,5 ðóá., 34 ðóá. è 60 ðóá. ñîîòâåòñòâåííî. Ïëàí ïðîèçâîäñòâà â ñìåíó ïðåäñòàâëåí â òàáëèöå 2. ïðîèçâîäñòâî âàíèëüíîå ìîðîæåííîå ñòðàòåãèÿ

Òàáëèöà 2. Îáúåì ïðîèçâîäñòâà

Íàèìåíîâàíèå ïðîäóêöèè (óñëóã)	Íàòóðàëüíûå åä. èçìåðåíèÿ îáúåìà ïðîèçâîäñòâà è ðåàëèçàöèè	Íîìèíàëüíûé îáúåì ïðîèçâîäñòâà â ñìåíó, åä./ñìåíó
Ìîðîæåíîå â âàôåëüíûõ ñòàêàí÷èêàõ, 0,07 êã	óï. (0,07 êã) â óï. 40 øò.	1 142,00
Ìîðîæåíîå â ïëàñòèêîâîì êîíòåéíåðå, 0,4 êã	óï. (0,4 êã) â óï. 12 øò.	667,00
Ìîðîæåíîå â ïëàñòèêîâîì êîíòåéíåðå, 0,9 êã	óï. (0,9 êã) â óï. 12 øò.	296,00

Â äàëüíåéøåì ïëàíèðóåòñÿ ðàñøèðÿòü àññîðòèìåíò âêóñîâ (øîêîëàäíîå, ôðóêòîâîå, ñ îðåõàìè).

4. Ìàðêåòèíã

Ïåðåä íà÷àëîì äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèþ íåîáõîäèìî çàðåãèñòðèðîâàòü òîðãîâóþ ìàðêó. Ïðè ðàçðàáîòêå íàçâàíèÿ óïîð ñëåäóåò äåëàòü íà íàòóðàëüíîñòü ïðîäóêòà (“Äîìàøíåå” è ò.ï.).

Ñáûâàòü ïðîäóêöèþ ïëàíèðóåòñÿ ðîçíè÷íûì ïðîäàâöàì. Îñíîâíûå êàíàëû ñáûòà:

· êèîñêè, ïàëàòêè, ëàðüêè (ëåòîì ñàìûå âûñîêèå ïðîäàæè);

· ñåòè ñóïåðìàðêåòîâ;

· ìèíèìàðêåòû è óíèâåðñàìû;

· ìàãàçèíû øàãîâîé äîñòóïíîñòè.

Âûðó÷êà îò ïðîäàæ, íà÷èíàÿ ñ 3 ìåñÿöà ðåàëèçàöèè ïðîåêòà è äî 1 êâ. 2017 ã. ïðåäñòàâëåíà â ïðèëîæåíèè 1, òàáë. 5.

Ïåðåä íà÷àëîì ñáûòà íåîáõîäèìî ïðîâåñòè ðåêëàìíóþ êîìïàíèþ â ÑÌÈ, ÷òîáû ñîçäàòü èìèäæ è îñâåäîìèòü ïîòðåáèòåëåé î âûõîäå íîâîãî ïðîäóêòà. Òàêæå ïîâûñèòü îñâåäîìëåííîñòü ïîìîæåò íàðóæíàÿ ðåêëàìà (áàííåðû, ðåêëàìà íà òðàíñïîðòå) è ðåêëàìà íåïîñðåäñòâåííî â òî÷êàõ ïðîäàæè.

Êîìïëåêñ ïðîäâèæåíèÿ:

ATL:

1) ðåêëàìà ïî òåëåâèäåíüþ;

2) íàðóæíàÿ ðåêëàìà (áèëáîðäû);

3) ðåêëàìà íà òðàíñïîðòå.

BTL:

1) ñïîíñîðñòâî ìîëîäåæíûõ îðãàíèçàöèé;

2) ó÷àñòèå â ôåñòèâàëÿõ (íàïðèìåð, Äåíü ìîðîæåíîãî, îðãàíèçîâàííûé Ñîþçîì Ìîðîæåíùèêîâ);

3) ðåêëàìà íà ìåñòå ïðîäàæè ñ äåãóñòàöèåé.

Äëÿ ïðåâðàùåíèÿ îñâåäîìëåííûõ ïîêóïàòåëåé â ëîÿëüíûõ íåîáõîäèìû ìåðîïðèÿòèÿ ïî ñòèìóëèðîâàíèþ ñáûòà êîíå÷íûõ ïîòðåáèòåëåé:

· àêöèè, ëîòåðåè;

· ïîäàðêè;

· äåãóñòàöèè;

· ëîòåðåè.

Òàêæå íåîáõîäèìû ìåðîïðèÿòèÿ ïî ñòèìóëèðîâàíèþ ñáûòà ðîçíè÷íûõ ïðîäàâöîâ:

· ñêèäêè ïîñòîÿííûì ïàðòíåðàì;

· ðàññðî÷êà ïëàòåæà ïðè êðóïíûõ çàêàçàõ.

5. Ïðîèçâîäñòâî

Ìåñòî ðàñïîëîæåíèÿ ïðîèçâîäñòâà – ã. Ñàíêò-Ïåòåðáóðã, Ïóøêèíñêèé ðàéîí, ïîñ¸ëîê Øóøàðû, ïðîìçîíà “Øóøàðû-1”.

Íà ðèñ. 1 èçîáðàæåí ãåíåðàëüíûé ïëàí ïðåäïðèÿòèÿ. Íåîáõîäèìî àðåíäîâàòü ïîìåùåíèå îáùåé ïëîùàäüþ 540 , â êîòîðîì áóäóò ðàñïîëàãàòüñÿ ñêëàä ìàòåðèàëîâ, ïðîèçâîäñòâåííîå ïîìåùåíèå, ñêëàä ãîòîâîé ïðîäóêöèè è îôèñíîå ïîìåùåíèå. Ïëîùàäü ïðîèçâîäñòâåííîãî ïîìåùåíèÿ – 342 , ñêëàäà ñûðüÿ – 88 , ñêëàäà ãîòîâîé ïðîäóêöèè – 77 , îôèñà – 33 .

Ðèñ. 1. Ãåíåðàëüíûé ïëàí ïðåäïðèÿòèÿ

Âñå îáîðóäîâàíèå äëÿ ïðîèçâîäñòâà ïëàíèðóåòñÿ çàêóïèòü ó îäíîãî ïîñòàâùèêà. Îáîðóäîâàíèå èòàëüÿíñêîå, ñðîê ïîñòàâêè 1 ìåñÿö (òàáë. 3).

Òàáëèöà 3. Îáîðóäîâàíèå äëÿ ïðîèçâîäñòâà, ðóá.

Ìàøèíû è îáîðóäîâàíèå	Àïðåëü	Ìàé
Ëèíèÿ äëÿ ãîìîãåíèçàöèè è ïàñòåðèçàöèè	18 %	220 000,00	0,00
Åìêîñòü äëÿ õðàíåíèÿ ñìåñè	18 %	100 000,00	0,00
Ôðèçåð	18 %	69 000,00	0,00
Ôàñîâî÷íàÿ ìàøèíà	18 %	120 000,00	0,00
Ëèíèÿ çàêàëêè	18 %	190 000,00	0,00
Îôèñíîå îáîðóäîâàíèå è îðãòåõíèêà	18 %	0,00	75 000,00
Èòîãî	18 %	699 000,00	75000,00

Â îôèñíîì ïîìåùåíèè íàõîäèòüñÿ 3 îáîðóäîâàííûõ ðàáî÷èõ ìåñòà. Ïëàíèðóþòñÿ çàêóïêè îôèñíîé ìåáåëè, êàíöåëÿðèè, êîìïüþòåðîâ ñ ñîïóòñòâóþùèìè òîâàðàìè è äðóãîãî íåîáõîäèìîãî èíâåíòàðÿ.

Ãðàôèê íà÷èñëåíèÿ àìîðòèçàöèè îñíîâíûõ ñðåäñòâ è íåìàòåðèàëüíûõ àêòèâîâ ïðåäñòàâëåí â ïðèëîæåíèè 1, òàáë. 13,14.

Ýòàïû ïðîèçâîäñòâà:

1. Ïðèãîòîâëåíèå ñìåñè ïî ðåöåïòóðå (èíãðåäèåíòû óêàçàíû â);

2. Ïàñòåðèçàöèÿ;

3. Ãîìîãåíèçàöèÿ;

4. Îõëàæäåíèå ñìåñè;

5. Õðàíåíèå ñìåñè ïðè ïîñòîÿííîì ïîìåøèâàíèè;

6. Ôðèçåðîâàíèå;

7. Ýêñòðóäèðîâàíèå;

8. Çàêàëèâàíèå.

Äëÿ ïðîèçâîäñòâà ìîðîæåíîãî ïëàíèðóåòñÿ èñïîëüçîâàòü òîëüêî íàòóðàëüíûå èíãðåäèåíòû áåç äîáàâëåíèÿ êðàñèòåëåé è êîíñåðâàíòîâ:

ìîëîêî;

ñàõàð;

ÿéöà;

ñëèâêè;

âàíèëü.

Ìàòðèöà óäåëüíûõ ïåðåìåííûõ ìàòåðèàëüíûõ çàòðàò (íîðìû ðàñõîäà ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ, ïîêóïíûõ êîìïëåêòóþùèõ è ïîëóôàáðèêàòîâ, óñëóã ïðîèçâîäñòâåííîãî õàðàêòåðà, ýíåðãèè, òîïëèâà, âîäû) è ïëàí ïåðåìåííûõ ìàòåðèàëüíûõ çàòðàò ïðåäñòàâëåíû â ïðèëîæåíèè 1, òàáë. 2, 6.

Óñëîâíî-ïîñòîÿííûå ìàòåðèàëüíûå è ïðî÷èå çàòðàòû ïðåäñòàâëåíû â ïðèëîæåíèè 1, òàáë. 7.

6. Îðãàíèçàöèîííûé ïëàí

Äàííîå ïðåäïðèÿòèå èìååò ïðîñòóþ îðãàíèçàöèîííóþ ñòðóêòóðó èç-çà íåáîëüøîé ÷èñëåííîñòè ðàáîòíèêîâ: 7 ÷åëîâåê – ðàáî÷èå, 2 – èíæåíåðíî-òåõíè÷åñêèé ïåðñîíàë, 1 – àäìèíèñòðàòèâíî óïðàâëåí÷åñêèé ïåðñîíàë. Ïî ïðîèçâîäñòâåííîìó ïëàíó àäìèíèñòðàòèâíî-óïðàâëåí÷åñêèé ïåðñîíàë íà÷èíàåò ðàáîòó ñî âòîðîãî ìåñÿöà ðåàëèçàöèè ïðîåêòà, ðàáî÷èå – ñ òðåòüåãî ìåñÿöà. Ïðè ýòîì, ïðîèçâîäñòâî íà÷èíàåòñÿ ñ ÷åòâåðòîãî ìåñÿöà, ìîíòàæ è ïóñêî-íàëàäêà ïðîèçâîäñòâà â òðåòüåì ìåñÿöå.

Äëÿ ðàáîòíèêîâ ïðåäóñìîòðåí òîëüêî ïîñòîÿííàÿ ÷àñòü çàðàáîòíîé ïëàòû – ñðåäíèé ìåñÿ÷íûé îêëàä. Ðàñõîäû íà ïåðñîíàë ïðåäñòàâëåíû â ïðèëîæåíèè 1, òàáë. 8.

7. Èíâåñòèöèîííûé è ôèíàíñîâûé ïëàíû

Ôèíàíñèðîâàíèå íåîáõîäèìî ñ ïåðâîãî ìåñÿöà ðåàëèçàöèè ïðîåêòà. Èíâåñòèöèè ðàñïðåäåëÿþòñÿ ïî äâóì íàïðàâëåíèÿì:

· âíåîáîðîòíûå àêòèâû (îñíîâíûå ñðåäñòâà);

· îáîðîòíûå àêòèâû (çàïàñû ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ, äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü, óáûòêè).

Äëÿ îçíàêîìëåíèÿ ñ áîëåå ïîëíîé èíôîðìàöèåé, à èìåííî èíôîðìàöèåé ïî êàæäîìó ïåðèîäó â ïðîèçâîäñòâå 1-ãî êâàðòàëà 2017 ãîäà íåîáõîäèìî ïåðåéòè â ïðèëîæåíèå 1, òàáëèöû 10-20.

Çàêëþ÷åíèå

Â äàííîì êóðñîâîì ïðîåêòå áûë ðàçðàáîòàí áèçíåñ-ïëàí ïî ïðîèçâîäñòâó ìîðîæåíîãî. Ïðåäñòàâëåíû âñå íåîáõîäèìûå ðàñ÷åòû, îïèñàíèå ñòðóêòóðû ïðåäïðèÿòèÿ. Ðàçðàáîòàí ðàöèîíàëüíûé ãðàôèê îñóùåñòâëåíèÿ èíâåñòèöèé è ôèíàíñèðîâàíèÿ â ñîîòâåòñòâèè ñ îñîáåííîñòÿìè ïðîèçâîäñòâà.

Â ïðèâåäåííûõ ðàñ÷åòàõ ÿ ïîêàçàëà, ÷òî ïîëó÷èâøèåñÿ ôèíàíñîâûå ðåçóëüòàòû îïðàâäûâàþò èíâåñòèöèè, ïðîèçâîäñòâî ðåíòàáåëüíî è ïðèáûëüíî.

Ñïèñîê èñïîëüçîâàííûõ èñòî÷íèêîâ

1. Ïðàâèëà îôîðìëåíèÿ ñòóäåí÷åñêèõ ðàáîò: Ìåòîä. óêàçàíèÿ / Ñîñò.: Â.À. Äóáîëàçîâ, Í.Â. Ïàâëîâ. – ÑÏá.: Èçä-âî Ïîëèòåõí. óí-òà, 2009. – 32 ñ.

2. Êëèìèí À.È. Ìàðêåòèíã ëåêöèè 2005.

3. Êîòëåð Ô., Êåëëåð Ê.Ë. Ìàðêåòèíã ìåíåäæìåíò. 12-å èçä. – ÑÏá.: Ïèòåð, 2006. – 816 ñ.

4. https://www.matrix-gelatomachines.net/ru/industrial/.

5. https://prostor.ru/uslugi/proizvodstvo-morojenogo.html.

6. https://www.teknoice.ru/teknofreeze600.aspx.

Ðàçìåùåíî íà Allbest.ru

…

Источник

Министерство
образования и науки Российской
Федерации

федеральное
государственное бюджетное образовательное
учреждение

высшего
профессионального образования

«Санкт-Петербургский
государственный политехнический
университет»

Факультет
экономики и менеджмента

Кафедра «Предпринимательство и коммерция»

Курсовой проект

по дисциплине
«Экономика предприятия»

на тему «Разработка
бизнес-плана по производству мороженого»

Выполнила студентка группы
3077/1 Е. А. Бурдюг

Руководитель к.э.н., доцент___________________
Д. А. Гаранин

Санкт-Петербург

2011

Бурдюг
Е. А. Разработка бизнес-плана по производству
мороженого: Курсовой проект по дисциплине
«Экономика предприятия». СПб.: СПбГПУ,
2011, стр. 13, табл. 4, приложений 1.

БИЗНЕС-ПЛАН,
ВЫРУЧКА, ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ, ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ,
ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ, РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ, НОРМА
ДОХОДА, ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА, НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ
АКТИВЫ, ИНВЕСТИЦИИ, АМОРТИЗАЦИЯ, КРЕДИТОВАНИЕ

В курсовом проекте
осуществляется разработка бизнес-плана
для предприятия по производству мороженого.
Разрабатывается производственная стратегия,
план финансирования, сбыта продукции.
Рассчитывается выручка, чистая прибыль,
срок окупаемости и другие финансовые
показатели. Также разрабатывается генеральный
план предприятия и производится выбор
необходимого оборудования

Содержание

Введение 4

1. Резюме 5

2. Анализ рынка мороженого 6

3. Описание продукции 7

4. Маркетинг 8

5. Производство 9

6. Организационный план 11

7. Инвестиционный и финансовый планы 12

Заключение 13

Список
использованных источников 14

Приложение
1. Таблицы бизнес-плана

Введение

Для
своего курсового проекта мною был
выбран бизнес-план по производству мороженого.
Эта тема актуальна т.к. рынок мороженого
– это динамичный, быстро развивающийся
рынок. Более того, мороженое – это продукт,
потребляемый повсеместно, независимо
от возраста, пола, дохода. Выход на рынок
мороженого – гарантия успеха и прибыли.
В своем проекте я разработаю производственный,
организационный, инвестиционный и маркетинговый
планы. Также попытаюсь спрогнозировать
развитие предприятия до первого квартала
2017 года.

Резюме

Разработанный
бизнес-план представляет собой план
по производству мороженого:

ванильного в вафельных стаканчиках
(0,07 кг);
ванильного в пластиковых контейнерах
(0,4 кг);
ванильного в пластиковых контейнерах
(0,9 кг).

Дата начала
реализации проекта – апрель 2012
г. Бизнес-план разработан до 1 кв. 2017 г.

Основной
идеей бизнес плана является создание
прибыльного производства с организацией
долгосрочного производства с получением
постоянной прибыли, а так же организация
налаженной сбытовой сети.

Для реализации
проекта потребуются инвестиции
в размере 5,5 млн. руб., в том числе,
884 тыс. руб. потребуется на основные средства,
1 млн. руб. – убытки в течение первых 3
месяцев после начала реализации, 3,5 млн.
– запасы сырья и материалов.

В мае 2012 необходимо
будет взять кредит в размере
7 млн. рублей, который будет погашен
к 3 кв.2013г.

Показатели
эффективности проекта:

план производства – 9600 л/смену
чистая прибыль в среднем по проекту
– 1 млн. руб./мес.;
срок полной окупаемости – 2 кв. 2014 г.;
рентабельность инвестиций в среднем
по проекту – 70%;
чистый дисконтированный доход на конец
периода – 26 878 000 руб.

Анализ рынка мороженого

Кондитерская промышленность
– динамично развивающийся, привлекательный
для инвесторов рынок. По данным 2011
г. мороженое занимает третье место
в предпочтениях россиян по категориям
кондитерских изделий с долей 66,5%.

Сегодня объем российского
рынка мороженого составляет 376,2 тыс.
т в год. Каждый житель России в среднем
съедает 2,6 кг мороженого в год, в Санкт-Петербурге
этот показатель выше – 3,5 кг. Мороженое
потребляет 55,5% населения Санкт-Петербурга.
Среднее потребление составляет 4,8 кг
в год на потребителя. Средние расходы
на покупку мороженого составляют 887,3
руб. в год на потребителя.

В 2010 спрос на мороженное
в России вырос на 9% относительно
2009 г. и достиг 392 тыс. т. Скачек спроса можно
считать не ростом, а восстановлением
рынка после неудачных сезонов 2007-2009 гг.
В предыдущие годы из-за подорожания сырья
производителям пришлось резко поднимать
цены продукции, что, в условиях наложившегося
экономического кризиса, привело к сокращению
продаж.

Для рынка мороженого характерна
ярко выраженная сезонность: летом
продается значительно больше этой
продукции, чем в другие периоды
года. Кроме этого, в зимний период
вырастает доля так называемого
«домашнего» мороженого – продукции
в больших упаковках, предназначенной
для потребления дома. Именно поэтому
на производстве планируется выпуск как
домашнего, так и импульсного мороженого,
чтобы сгладить сезонность.

Лидеры
на рынке Санкт-Петербурга:

Unilever;
«Талосто»;
«Русский холод»;
«Нестле Россия»;
«Айсберри».

Налоговое
окружение предприятия представлено
в табл. 1.

Таблица 1

Основные
налоги

Наименование налога	Ставка, %
Налог на добавленную стоимость:
НДС к предъявлению с условно-постоянных затрат	18%
Отчисления с фонда заработной платы	34,0%
Акциз	0%
Налог на имущество организаций	2,2%
Налог на прибыль организаций	20%

Более
подробный расчет налоговых платежей
для данного производства представлен
в приложении 1, табл. 9.

Описание продукции

На производстве
планируется выпускать ванильное
мороженое:

в вафельных стаканчиках (0,07 кг);
в пластиковых контейнерах (0,4 кг);
в пластиковых контейнерах (0,9 кг).

Основное преимущество
продукта – полностью натуральные
компоненты без добавления красителей
и консервантов.

Вафельные стаканчики
будут сбываться упаковками по 40 шт., контейнеры
0,4 кг и 0,9 кг – по 12 шт. Цена за единицу
продукции 7,5 руб., 34 руб. и 60 руб. соответственно.
План производства в смену представлен
в таблице 2.

Таблица
2

Объем
производства

Наименование продукции (услуг)	Натуральные ед. измерения объема производства и реализации	Номинальный объем производства в смену
		ед./смену
Мороженое в вафельных стаканчиках, 0,07 кг	уп. (0,07 кг) в уп. 40 шт.	1 142,00
Мороженое в пластиковом контейнере, 0,4 кг	уп. (0,4 кг) в уп. 12 шт.	667,00
Мороженое в пластиковом контейнере, 0,9 кг	уп. (0,9 кг) в уп. 12 шт.	296,00

В дальнейшем
планируется расширять ассортимент
вкусов (шоколадное, фруктовое, с орехами).

Маркетинг

Перед началом деятельности
предприятию необходимо зарегистрировать
торговую марку. При разработке названия
упор следует делать на натуральность
продукта («Домашнее» и т.п.).

Сбывать продукцию планируется
розничным продавцам. Основные каналы
сбыта:

киоски, палатки, ларьки (летом самые
высокие продажи);
сети супермаркетов;
минимаркеты и универсамы;
магазины шаговой доступности.

Выручка от продаж, начиная с
3 месяца реализации проекта и до 1 кв. 2017
г. представлена в приложении 1, табл. 5.

Перед началом сбыта необходимо
провести рекламную компанию в СМИ,
чтобы создать имидж и осведомить
потребителей о выходе нового продукта.
Также повысить осведомленность
поможет наружная реклама (баннеры,
реклама на транспорте) и реклама
непосредственно в точках продажи.

Комплекс продвижения

ATL:

реклама по телевиденью;
наружная реклама (билборды);
реклама на транспорте.

BTL:

спонсорство молодежных организаций;
участие в фестивалях (например, День
мороженого, организованный Союзом Мороженщиков);
реклама на месте продажи с дегустацией.

Для превращения осведомленных
покупателей в лояльных необходимы
мероприятия по стимулированию сбыта
конечных потребителей:

акции, лотереи;
подарки;
дегустации;
лотереи.

Также необходимы мероприятия
по стимулированию сбыта розничных
продавцов:

скидки постоянным партнерам;
рассрочка платежа при крупных заказах.

Производство

Место расположения производства – г.
Санкт-Петербург, Пушкинский район, посёлок
Шушары, промзона “Шушары-1”.

На рис. 1 изображен генеральный
план предприятия. Необходимо арендовать
помещение общей площадью 540 , в котором будут располагаться
склад материалов, производственное помещение,
склад готовой продукции и офисное помещение.
Площадь производственного помещения
– 342 , склада сырья – 88 , склада
готовой продукции – 77 , офиса – 33 .

Рис.
1. Генеральный план предприятия

Все оборудование
для производства планируется закупить
у одного поставщика. Оборудование итальянское,
срок поставки 1 месяц (табл. 3).

Таблица 3

Оборудование
для производства, руб.

Машины и оборудование		Апрель	Май
Линия для гомогенизации и пастеризации	18%	220 000,00	0,00
Емкость для хранения смеси	18%	100 000,00	0,00
Фризер	18%	69 000,00	0,00
Фасовочная машина	18%	120 000,00	0,00
Линия закалки	18%	190 000,00	0,00
Офисное оборудование и оргтехника	18%	0,00	75 000,00
Итого	18%	699 000,00	75000,00

В офисном
помещении находиться 3 оборудованных
рабочих места. Планируются закупки
офисной мебели, канцелярии, компьютеров
с сопутствующими товарами и другого
необходимого инвентаря.

График начисления
амортизации основных средств и
нематериальных активов представлен в
приложении 1, табл. 13,14.

Этапы производства:

Приготовление смеси по рецептуре (ингредиенты
указаны в).
Пастеризация.
Гомогенизация.
Охлаждение смеси.
Хранение смеси при постоянном помешивании.
Фризерование.
Экструдирование.
Закаливание.

Для производства мороженого
планируется использовать только натуральные
ингредиенты без добавления красителей
и консервантов:

молоко;
сахар;
яйца;
сливки;
ваниль.

Матрица удельных переменных
материальных затрат (нормы расхода
сырья и материалов, покупных комплектующих
и полуфабрикатов, услуг производственного
характера, энергии, топлива, воды) и план
переменных материальных затрат представлены
в приложении 1, табл. 2, 6.

Условно-постоянные
материальные и прочие затраты представлены
в приложении 1, табл. 7.

Организационный план