Бизнес план производства бордюрного камня
В данной работе рассматривается упрощенное экономическое обоснование производства бордюрных камней БР 100.30.15 (серый) размерами 1000×300×150 (дорожный бордюр) по ГОСТ 6665-91 «Камни бетонные и железобетонные. Технические условия» на базе вибропрессующей линии «Рифей-Буран» в городе Златоусте.
1. Условия расчета
- 1.1 При расчете за базовую технологию принята существующая на заводе “Стройтехника” технология изготовления изделий.
- 1.2 В качестве вяжущего применяется цемент марки М-400 Д0, заполнителя – песок мытый, отсев.
- 1.3 Основное оборудование – вибропрессующая линия «Рифей-Буран», установленная в закрытом, отапливаемом помещении.
- 1.4 Исходные материалы для изделий доставляются автотранспортом.
- 1.5 Готовая продукция складируется на открытой площадке без навеса.
- 1.6 Расчетный месячный фонд рабочего времени при односменной работе принят 22 смены.
- 1.7 Цены, принятые в расчетах, действуют по состоянию на август. 2011 г. в г. Златоусте и прилегающих регионах.
- 1.8 Налогообложение по упрощенной схеме с налогами на оборот в размере 6%.
- 1.9 Марка изделий по прочности 400 кг/ см2 , масса 100 кг, плотность – 2200 кг/м3 .
- 1.10 Производительность вибропресса «Рифей-Буран» 12 320 шт бордюрных камней в месяц.
2. Стоимость материалов (1 кг) с доставкой до г. Златоуста
Состав смеси объема 1м3 для изготовления бордюрного камня:
Цемент – 600 кг (Коркинский цементный завод «ЛАФАРЖ»);
Песок кварцевый мытый – 888 кг (г. Миасс);
Отсев дробления горных пород – 744 кг (пос. Хребет);
Вода – 168 л.
2.1 Стоимость цемента с доставкой
Рейс «цементовоза» из Катав-Ивановска (пробег 320 км) количество привезенного цемента 13 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве связующего, используется цемент марки М-400Д20 стоимостью 2 650 руб./тн. (цена с доставкой).
Стоимость 1 кг цемента составит:
3526 / 1 000 = 3,526 руб.
ИТОГО: стоимость 1 кг цемента г. Катав-Ивановск с доставкой до г. Златоуста 3,526 руб.
2.2 Стоимость песка с доставкой
1 рейс КамАЗа из Миасса (общий пробег 90 км), количество привезенного песка 10 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве инертного, используется песок стоимостью 476 руб./м 3 (цена с доставкой). Учитывая, что масса 1 м 3 составляет 1 400 кг
Стоимость 1 кг песка составит:
476 / 1 400 = 0,34 руб.
ИТОГО: стоимость 1 кг песка с доставкой до г. Златоуста 0,34 руб.
2.3 Стоимость отсева с доставкой
1 рейс КамАЗа из пос. Хребет (общий пробег 40 км), количество привезенного отсева 10 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве инертного, используется отсев стоимостью 160 рублей / м3 (цена с доставкой). Учитывая, что масса 1 м3 составляет 1 400 кг
Стоимость 1 кг отсева составит:
160 / 1 400 = 0,115 руб.
ИТОГО: стоимость 1 кг отсева с доставкой до г. Златоуста 0,115 руб.
Стоимость материалов с доставкой в г. Златоуст представлена в таблице 2.
| Таблица 2. Стоимость материалов (1 кг) с доставкой до г. Златоуста | ||
| Наименование | Кол-во | Цена с доставкой, руб. |
| Вода | 1 л | 0,100 |
| Цемент М-400 Д20 | 1 кг | 3,526 |
| Песок Мкр2,5 | 1 кг | 0,340 |
| Отсев дробления горных пород | 1 кг | 0,115 |
Затраты по материалам на 1 бордюрный камень (дорожный бордюр) представлен в таблице 3.
| Таблица 3. Расход материалов на 1 бордюрный камень (дорожный бордюр) | ||||
| Наименование | Расход на 1 шт, кг | Цена с доставкой, руб. | Итого на 1 шт с доставкой, руб. | Примечание |
| Вода, л | 7 | 0,100 | 0,700 | бордюр БР 100.30.15 (серый) 1000×300×150 мм Объем однго камня – 13,9 л Марка прочности – 400 кг/см2 Кол-во в одной формовке 1 шт |
| Цемент М-400 Д20, кг | 25 | 3,526 | 88,15 | |
| Песок Мкр2,5, кг | 37 | 0,340 | 12,58 | |
| Отсев, кг | 31 | 0,115 | 3,565 | |
| Итого: | на 1 шт | 104,995 | ||
3. Затраты на электроэнергию
Затраты по электроэнергии на 1 бордюрный камень и среднее энергопотребление вибропрессующей линии «Рифей-Буран» и прочего оборудования представлено в таблице 4.
| Таблица 4. Затраты по электроэнергии на 1 бордюрный камень | |||||||
| Потребитель | Мощьность, кВт | Время работы, ч | Энергопотребление, кВт ч | Производительность линии по бордюрному камню в смену, шт | Расход эл.энергии на 1 бордюрный камень, кВт ч/шт | Тариф, руб./ кВт ч | Затраты на эл.энергию на 1 бордюрный камень, руб./шт |
| Линия «Рифей-Буран» | 32,7 | 6 | 196,2 | 560 | 0,696 | 3,76 | 2,617 |
| Транспортер под инертные | 2,2 | 4 | 8,8 | ||||
| Шнековый транспортер | 2,2 | 4 | 8,8 | ||||
| Питатели | 1,5 | 4 | 6 | ||||
| Калорифер (ТВО) | 12 | 7 | 84 | ||||
| Парогенератор (ТВО) | 6 | 7 | 42 | ||||
| Освещение | 4 | 8 | 32 | ||||
| Кран-Балка | 3 | 4 | 12 | ||||
| Итого за смену: | 389,8 | ||||||
Энергопотребление за смену 389,8 кВт час.
С учетом тарифа 3,76 руб./ кВт час получаем:
389,8×3,76 = 1465,648 руб. за смену.
Норма выработки на линии «Рифей-Буран» – 560 шт бордюрного камня в смену.
Таким образом, имеем:
ИТОГО: 1465,648 / 560 = 2,617 руб. на 1 шт бордюрного камня.
4. Затраты, связанные с эксплуатацией основного оборудования
По опыту эксплуатации линии «Рифей-Буран» на замену масла, фильтров, подшипников и т.п. ориентировочно требуется не более 40 000 руб. в год.
В смену получаем:
40 000 / (12 месяцев×22 смены) = 151,5 руб. в смену на обслуживание линии
С учетом нормы выработки на линии «Рифей-Буран» – 560 шт бордюрного камня в смену:
ИТОГО: 151,5 / 560 = 0,271 руб. на 1 шт бордюрного камня.
5. Затраты на эксплуатацию производственного помещения
5.1 Теплоснабжение
Затраты на отопление производственного цеха, где установлена линия «Рифей-Буран», площадью 250 м2 в среднем по годусоставляют 6 000 руб. в месяц. Тепло от котельной предприятия, продолжительность 7 месяцев – с октября по апрель.
5.2 Горячее и холодное водоснабжение
Затраты на холодное и горячее водоснабжение для мытья оборудования и персонала ориентировочно составляют 1100 руб. в месяц.
Результаты расчета затрат на эксплуатацию производственного помещения приведены в таблице 5.
| Таблица 5. Затраты на эксплуатацию производственного помещения на 1 бордюрный камень | |||
| Затраты на теплоснабжение в месяц (в среднем по году), руб. | Затраты на водоснабжение в месяц, руб. | Производительность линии по бордюрному камню в месяц, шт | Затраты на эксплуатацию помещения на 1 бордюрный камень, руб./шт |
| 6 000 | 1 100 | 12 320 | 0,576 |
6. Затраты на аренду производственного помещения
Результаты расчета затрат на аренду производственного помещения приведены в таблице 6. За основу взята арендная плата в 125 руб. за 1 м2 в месяц.
| Таблица 6. Затраты на аренду производственного помещения на 1 бордюрный камень | ||||
| Арендуемая производственная площадь (размещение комплекса, складов сырья и готовой продукции), м2 | Средняя цена аренды, руб. за м2 в месяц | Сумма за аренду в месяц, руб. | Производительность линии по бордюрному камню в месяц, шт | Затраты на аренду на 1 бордюрный камень, руб./шт |
| 250 | 125 | 31 250 | 12 320 | 2,537 |
7. Затраты, связанные с эксплуатацией вспомогательного оборудования
Затраты на эксплуатацию автопогрузчика составляет 200 руб. в час. При средней загрузке 4 часа в смену получим 800 руб. за смену.
С учетом нормы выработки на линии «Рифей-Буран» – 560 шт бордюрного камня в смену:
ИТОГО: 800 / 560 = 1,429 руб. на 1 шт бордюрного камня.
8. Косвенные затраты
8.1 Спецодежда
По опыту работы затраты на приобретение спецодежды составляют 625 руб в месяц.
8.2 Инструмент
По опыту работы затраты на приобретение инструмента (лопаты, ведра, прочее) составляют 335 руб. в месяц.
8.3 Прочее
Затраты на сбыт, телефон, канцтовары, технику безопасности примем 8 000 руб. Результаты расчета косвенных затрат приведены в таблице 7.
| Таблица 7. Косвенные затраты на 1 бордюрный камень | ||||
| Затраты на спецодежду в месяц (в среднем по году), руб. | Затраты на инструмент в месяц, руб. | Прочее, руб. | Производительность линии по бордюрному камню в месяц, шт | Косвенные затраты на 1 бордюрный камень, руб./шт |
| 625 | 335 | 8 000 | 12 320 | 0,727 |
9. Зарплата обслуживающего персонала
Результаты расчета затрат на зарплату обслуживающего персонала приведены в таблице 8.
| Таблица 8. Затраты на зарплату обслуживающего персонала на 1 бордюрный камень | |||||
| Должность | Количество человек на 1 смену | Зарплата на человека за месяц (22 смены), руб. | Итого зарплата за месяц (22 смены), руб. | Производительность линии по бордюрному камню в месяц, шт | Затраты на зарплату на 1 бордюрный камень, руб./шт |
| Начальник участка | 1 | 25 000 | 25 000 | 12 320 | 0,410 |
| Бригадир | 1 | 20 000 | 20 000 | ||
| Оператор смесителя | 1 | 18 000 | 18 000 | ||
| Оператор вибропресса | 1 | 18 000 | 18 000 | ||
| Вспомогательные рабочие | 3 | 10 000 | 30 000 | ||
| Итого: | 7 | 111 000 | |||
10. Калькуляция себестоимости на 1 бордюрный камень
Результаты расчета затрат по себестоимости на 1 бордюрный камень приведены в таблице 9.
| Таблица 9. Себестоимость на 1 бордюрный камень | ||
| № п.п. | Статьи затрат на производство 1-го бордюрного камня | Сумма на 1 бордюрный камень, руб. |
| 1 | Материалы (цемент, инертные, вода) | 104,995 |
| 2 | Электроэнергия | 2,617 |
| 3 | Эксплуатация основного оборудования | 0,271 |
| 4 | Эксплуатация производственного помещения | 0,576 |
| 5 | Затраты на аренду производственного помещения | 2,537 |
| 6 | Эксплуатация вспомогательного оборудования | 1,429 |
| 7 | Косвенные затраты | 0,727 |
| 8 | Заработная плата | 0,410 |
| 9 | Отчисления с заработной платы (14%) | 0,057 |
| Итого: | 113,619 | |
Итого себестоимость 1-го бродюрного камня размерами 1000×300×150 в наших условиях составила:
113 рублей 62 копейки.
11. Расчет прибыли при изготовлении бордюрного камня
Норма выработки за смену 560 шт бордюрных камней, за 1 месяц (22 смены) односменной работы это 12 320 шт бордюрных камней.
В Златоусте рыночная цена 1-го бордюрного камня размерами 1000×300×150 (серого) на 08.2011 г. составляет – 260 рублей.
Результаты расчета прибыли при изготовлении бордюрного камня приведены в таблице 10.
| Таблица 10. Расчет прибыли при изготовлении бордюрного камня за 1 месяц (22 смены) односменной работы | ||||
| № п.п. | Данные | Количество проданной/ произведенной продукции | Стоимость 1 шт, руб. | Сумма, руб. |
| 1 | Объем реализации в месяц, шт | 12 320 | 260 | 3 203 200 |
| 2 | Себестоимость, руб. | – | 113,62 | 1 399 798,4 |
| 3 | Налог с оборота, руб. | 6% | 192 192 | |
| 4 | Чистая прибыль за месяц, руб | 1 611 209,6 | ||
Таким образом, чистая прибыль при производстве бордюрного камня на линии «Рифей-Буран» при односменной работе (22 смены) составит 1 611 209,6 рублей.
12. Расчет окупаемости при производстве бордюрного камня на линии «Рифей-Буран» в г. Златоусте
Состав необходимого оборудования для организации представлен в таблице 11.
| Таблица 11. Состав необходимого оборудования для организации производства бордюрного камня | ||||
| № п.п. | Наименование | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| 1 | Линия «Рифей-Буран» | 1 | 3 000 000 | 3 000 000 |
| 2 | Доставка, пуско-наладка | 1 | 140 000 | 140 000 |
| 3 | Пуансон-матрица Бордюр БР 100.30.15 | 1 | 113 000 | 113 000 |
| Итого: | 3 253 000 | |||
| Оборудование самостоятельного изготовления либо приобретаемое на «Заводе Стройтехника» | ||||
| 4 | Стеллажи | 115 | 3 000 | 345 000 |
| 5 | Деревянный поддон | 575 | 1 000 | 575 000 |
| 6 | Силос (35-50 м3) | 1 | 100 000 | 100 000 |
| 7 | Шнековый транспортер для цемента | 1 | 70 000 | 70 000 |
| 8 | Бункер для инертного заполнителя с питателем | 3 | 75 000 | 225 000 |
| 9 | Транспортер под инертные | 1 | 200 000 | 200 000 |
| 10 | Транспортировочные поддоны | 20 | 300 | 6 000 |
| 11 | Изготовление фундамента под линию | 1 | 20 000 | 20 000 |
| Итого: | 1 541 000 | |||
| Дополнительное оборудование | ||||
| 12 | Парогенератор | 1 | 60 000 | 60 000 |
| 13 | Камера пропарочная | 1 | 30 000 | 30 000 |
| 14 | Кран-балка | 1 | 70 000 | 70 000 |
| 15 | Автопогрузчик 1,5 т. | 1 | 350 000 | 350 000 |
| Итого: | 510 000 | |||
| Итого по всем пунктам: | 5 304 000 | |||
Таким образом, разделив затраты на необходимое оборудование на чистую прибыль за месяц (пункт 11) имеем:
5 304 000 / 1 611 209,6 = 3,293 месяца.
Итого окупаемость оборудования при производстве бордюрного камня на линии «Рифей-Буран» при односменной работе (22 смены) составит 3,5 месяца.
Источник
Содержание:
- Производство бордюров — общая концепция
- Сырье
- Какое оборудование необходимо для производства бордюрного камня
- Выбор помещения под производства бордюров
- Подбор персонала
- Продвижение и сбыт
- Сколько может заработать на сбыте продукции
- Какую прибыль приносит производство бордюрного камня?
- Сколько денег нужно для организации бизнеса?
- Подготовка документов
- Режим налогообложения и ОКВЭД
- Технология производства
На стартовые 100 тыс. долларов можно открыть полноценную линию по производству бордюрного камня с окупаемостью вложений через 1-2 года.
Производство бордюров — общая концепция
Бордюрный камень широко используется при благоустройстве территорий. Его нередко используют для отделки тротуаров, детских площадок, дворов, площадей, автомобильных дорог, а также стоянок и парковок. Помимо эстетики, бордюры заметно продлевают срок службы дорожного покрытия, препятствуют образованию щелей между плитами, облому мощения и проникновению растений на пешеходную зону.
Высокий спрос на бордюрный камень обусловлен разнообразием расцветок изделия – от стандартного серого до сложных цветов, идеально повторяющих естественные камни, такие как мрамор, гранит и малахит.
Бордюрный камень – отнюдь не дешевый строительный материал. Цена за 1 единицу тротуарного бордюра из бетона (F200) размером 1000мм*80мм*200мм начинается от 110 рублей. Цена увеличивается в несколько раз в зависимости от размера изделия. Бордюрный камень из бетона размером 1000мм*150мм*450мм будет стоить не менее 450 рублей за единицу. Но никто не заказывает один камень, зачастую это несколько сотен для частных территорий и несколько тысяч штук для государственных нужд.
Сырье
Сырьем для производства бордюрного камня могут быть: щебень, гравий, песок, доменный шлак, золошлаковые смеси, золы-унос. В качестве связующего компонента используется цемент — для бордюров длиной до 3-х метров. Более крупные бордюры, длиной от 3-х до 6-ти метров изготавливают из железобетона.
В процессе производства бордюрного камня, для окраса изделия в нужный цвет применяют специальные пигменты. Они вносятся не только в верхний слой, но и по всей глубине, чтобы изделие не выцветало за весь срок эксплуатации.
Какое оборудование необходимо для производства бордюрного камня
Выбор оборудования для производства бордюрного камня целиком и полностью зависит от применяемой технологии: вибролитья или вибропрессования. Второй способ получим более широкое распространение просто потому, что он более надежен. Вибрационное прессование позволяет получить более крепкое изделие, которое прослужит значительно дольше, нежели чем бордюр полученный методом литья (срок службы такого бордюра не более 3-х лет).
В список основного оборудования входят сырьевой контейнер, вибросмеситель, транспортер и пресс. Имеются на рынке и предложения «под ключ». Готовая линия по производству бордюрного камня обойдется в 2,5 млн. рублей (оборудование «Рифей Полюс»). Производительность такой линии – порядка 50 бордюров в час. Это полностью автоматизированный комплекс, готовый к производству сразу после монтажа оборудования. В состав линии входят: смеситель, загрузчик смеси, вибропресс, дозатор, маслостанция, электрошкаф, накопитель и комплект поддонов.
Коротко, процесс производства бордюрного камня методом вибрационного прессования представлен на видео:
Выбор помещения под производства бордюров
Для организации производства потребуется отдельное помещение площадью не менее 250м2. Высота потолков в здании должна быть не менее 8 метров. Необходимо подключение к инженерным сетям: электричество (380Вт), вода, канализация. Само производство должно находиться на расстоянии не менее 300 метров от ближайших жилых строений
.Помещение делится на несколько участков: производственный цех, склад сырья, склад готовой продукции, комната персонала, подсобное помещение. Аренда таких площадей, в зависимости от региона, обойдется в 50-150 тыс. рублей.
Подбор персонала
Даже небольшому по размеру производству потребуется штат как минимум из 7-8 человек. В производстве бордюрного камня не обойтись без операторов линии (от 2 чел.), заведующего производством (1 чел.), разнорабочих-грузчиков (от 2 чел.), кладовщика (1 чел.), менеджера по сбыту с личным авто (от 1 чел.). Также на неполный рабочий день или по договорам возмездных услуг потребуется найм бухгалтера и уборщицы. Кроме этого, потребуется решить вопрос с охраной предприятия. Всего месячный фонд оплаты труда составляет не менее 100-150 тыс. рублей.
Продвижение и сбыт
Основной спрос на бордюрный камень начинается в весенне-летнее время, с открытия так называемого «строительного сезона».
Основные клиенты предприятия по производству бордюрного камня: 1. Местные власти, которые заботятся о внешней привлекательности своего города. 2. Владельцы частных домов и коттеджей, желающие приукрасить приусадебные участки. 3. Строительные компании и застройщики, занимающихся строительством новостроек, элитных домов, парковых зон и т.д. Размер клиентской базы напрямую зависит от количества жителей города и от активности строительной отрасли в целом.
Сколько может заработать на сбыте продукции
Все зависит активности в вопросах сбыта продукции. С планирования сбыта, как правило, и начинают подобный бизнес. Возможно, придется вложить значительную часть средств в рекламу (СМИ, ТВ, расклейка объявлений). Не лишним будет и создание регионального сайта-визитки с описанием видов выпускаемой продукции и уровнем цен. Интернет, между прочим, все чаще доказывает то, что это один из самых эффективных инструментов продвижения собственной продукции.
Дополнительным каналом сбыта продукции может быть участие в тендерах и аукционах, проводимых местными властями. Выиграв один из тендеров можно обеспечить себя работой на несколько месяцев вперед (сделка на несколько миллионов руб.), особенно если речь идет о благоустройстве больших территорий города.
Помимо производства, компания может предлагать услуги по установке бордюров. Благодаря тому, что будет использоваться собственное сырье, компания получит солидное конкурентное преимущество, которое отразится в более низкой цене за услугу. Например, клиент может получить скидку за установку бордюров, если приобретет бордюрный камень именно в вашей компании. Несомненно, это положительно скажется на росте клиенткой базы и количестве заказов фирмы.
Какую прибыль приносит производство бордюрного камня?
Для расчета финансовых результатов работы предприятия, которое специализируется на изготовлении бордюрного камня, возьмем средний цех с производительностью 50 бордюров в час (1000х150х450 мм). Продолжительность одной смены составляет 8 часов в день или 176 час./месяц, значит, ежемесячный объем производства будет 8800 шт. готовых изделий.
- Валовый доход предприятия составляет: 8800 шт. х 450 руб./шт. = 3 960 000 руб.
- Сумма всех издержек 2 700 000 руб.
- Прибыль предприятия до уплаты налогов 1 260 000 руб.
- Налоги (УСН 15%) 189 000 руб.
- Чистая прибыль 1 071 000 руб.
Практика показывает, что себестоимость производства бордюрного камня без дорогостоящего оборудования, будет намного выше, но даже в этом случае организаторы бизнеса смогут получать неплохой доход.
Сколько денег нужно для организации бизнеса?
Основными статьями расходов при создании предприятия по производству бордюров являются:
- Покупка оборудования.
- Аренда производственных и офисных помещений.
- Ремонт в цеху и проведение необходимых коммуникаций.
- Покупка инструментов.
- Регистрация бизнеса и решение юридических вопросов.
Общая сумма перечисленных затрат составляет 8-9 млн. рублей. Кроме того, не забывайте, что предприятие выйдет на уровень самоокупаемости только через 2-3 месяца, а это значит, что к указанной выше сумме нужно добавить 3-5 млн. То есть, для открытия предприятия по производству бордюрного камня (с производительностью 50 изделий в час) необходим стартовый капитал 11-14 млн. рублей.
Подготовка документов
Один из ключевых моментов организации своего бизнеса по производству бордюров – это подготовка необходимой документации. Вам нужно оформить следующие бумаги:
- Стандартные документы ООО.
- Договор аренды помещений.
- Разрешения Роспотребнадзора, пожарной инспекции, учреждений по охране труда.
- Документы на оборудование.
- Трудовые контракты с персоналом.
- Договора с поставщиками сырья.
Кроме того, необходимо решить вопрос с документами, подтверждающими качество продукции и соблюдение технологических стандартов ее производства. Оформлять лицензии или дополнительные разрешения для данного направления коммерческой деятельности не надо.
Режим налогообложения и ОКВЭД
По основным критериям, оптимальной системой налогообложения для предприятий производящих бордюры, является УСН. Данный режим позволяет платить в казну 6% от выручки или 15 – от прибыли. Для осуществления деятельности по упрощенной системе вы должны написать заявление в ФНС и передать его инспектору вместе с документами для регистрации фирмы. Предприятие по производству бордюрного камня относится к категории с ОКВЭД 23.61.
Технология производства
Изготавливают бордюры, используя два метода:
- Более надежная технология – прессование. Позволяет получить прочную и долговечную продукцию.
- Менее популярный способ – изготовление бордюров литьем.
Но следует отметить, что практически на каждом большом предприятии есть свои технологические особенности производства, позволяющие снизить себестоимость бордюров без потери их прочности и долговечности.
Загрузка…
Источник