Бизнес план профилактория пример с расчетами

Представляем Вашему вниманию проект “Санаторий-профилакторий (санаторно-курортный комплекс, лечебница)”.

Бизнес-план разработан на основе фактических данных действующего предприятия.

В создании проекта принимали участие сотрудники высокой квалификации, с опытом работы в отрасли.

Бизнес-план соответствует международным и российским стандартам (UNIDO, TACIS, ЕБРР, МЭРТ РФ, Минфин, Минстрой, Минсельхоз) и достойно представит Ваш проект в российских и международных банках, а также государственных структурах всех уровней.

В случае необходимости, специалисты нашей компании в сжатые сроки внесут корректировки в финансовые расчеты и описательную часть проекта, с тем, чтобы обеспечить полное соответствие бизнес-плана Вашим параметрам.

Проект предоставляется в формате рабочих файлов, в которые можно самостоятельно или силами квалифицированных сотрудников вносить изменения: финансовой модели (на базе Excel) и файла Word (Powerpoint).

Основные параметры проекта:

Количественные показатели: 300 человек

Объем инвестиций:

• в долларах 12 517 171
• в евро 9 220 029
• в рублях 370 000 000

Срок окупаемости проекта, лет: 7,8

Основные параметры документа

• Количество страниц – 58
• Количество графиков – 21
• Количество таблиц – 19

1 РЕЗЮМЕ

1.1 Цели и задачи проекта

Цель проекта: организация кумысолечебного санатория-профилактория максимальной вместимостью 300 человек в ХХХХ области.

В санатории-профилактории планируется организовать торговлю кумысом для всех желающих, а также оказывать следующие виды услуг:

• медицинские услуги;
• услуги фитнеса (тренажерный зал);
• бассейн;
• фитомассаж;
• кедровые бочки;
• другие услуги после анализа популярности услуг, в том числе: косметологические услуги (в том числе гидроколонотерапия, маникюр, педикюр, солярий, косметический и массажный кабинеты, аппаратный массаж);
• СПА-услуги (фитопаросауна, кедровые бочки, скипидарные ванны Залманова, сауна, релаксирующие процедуры, мануальная терапия, ручной массаж);
• фитнес-центр.

Для достижения поставленных целей требуется решить следующие задачи:

• проектирование и строительство профилактория на 300 человек;
• приобретение оборудования и техники.

1.2 Краткое описание проекта

Проектом предполагается строительство и эксплуатация кумысолечебного санатория-профилактория вместимостью 300 человек в ХХХХ области.

Для осуществления проекта будет построено здание санатория.
Объект займет общую площадь 1,5 га.

Комплекс, рассчитанный на 300 койко-мест, включает:

• столовую на 85 посадочных мест;
• зал фитнеса и релаксации;
• банный комплекс (отдельно стоящий деревянный сруб).

1.3 Целесообразность проекта

В последнее время интерес общества опять возвращается к такому продукту как кумыс. В ХХХХ создаются кумысные фермы. В советское время на территории ХХХХ были кумысные производства для членов УК и политбюро в ХХХХ ХХХХ районах. Они сохранились до сих пор.

Кумыс обладает выраженными лечебными свойствами, которые, в основном, можно свести к следующему:

• кумысные дрожжи продуцируют во время брожения антибиотические вещества по отношению к туберкулезной палочке;
• кумыс нормализует секреторную деятельность желудка и других органов пищеварения;
• кумысолечение оказывается весьма эффективным при язве желудка и двенадцатиперстной кишки, в стадии затухания процесса, а также даёт хорошие результаты при дизентерии и брюшном тифе;
• кумыс обладает бактерицидными свойствами, в том числе, в отношении кишечной палочки и других патогенных микробов;
• кумысолечение оказывает весьма благотворное действие на кровь: повышается содержание гемоглобина, улучшается лейкоцитарная формула;
• кумыс оказывает благотворное влияние на нервную систему;
• кумыс относительно быстро снимает похмельный синдром;
• кумыс немного замедляет развитие рака;
• кумыс способствует сохранению молодости кожи и всего организма в целом.

Кумыс используют при туберкулёзе, цинге, гастритах, заболеваниях поджелудочной железы, малокровия, неврастении, сердечнососудистых заболеваний и брюшного тифа.

1.4 Финансирование проекта

Потребность в финансовых ресурсах и структура финансирования

Потребность в финансовых ресурсах по проекту составляет 370,0 млн. рублей.

Планируется, что финансирование настоящего проекта будет осуществляться за счет привлеченных средств.

Условия привлечения заемных средств

Для составления настоящего бизнес-плана были приняты следующие условия привлечения денежных средств: кредит предоставляется на 148 месяцев (12,34 года), на период: март ХХХХ – июнь ХХХХ, процентная ставка по кредиту составит 15% годовых.

Привлечение кредита происходит поэтапно, в течение 9 месяцев (0,75 лет: март ХХХХ – ноябрь ХХХХ), в соответствии с календарным планом-графиком финансирования инвестиций.

Условия погашения заемных средств

На погашение кредита планируется направлять 50% свободного денежного потока после уплаты текущих расходов, налогов и процентов по кредиту, срок выплаты тела кредита составит около 135 месяцев (11,25 лет: апрель ХХХХ – июнь ХХХХ).

Погашение кредита планируется с 14 месяца проекта, траншами в среднем по 2,7 млн. рублей в течение 135 месяцев (11,25 лет: апрель ХХХХ – июнь ХХХХ).

Погашение процентов по кредиту

В течение всего периода проекта начисляются и выплачиваются проценты на используемые средства.

Проценты, начисленные за истекший период, выплачиваются в начале следующего периода.

Проценты, начисленные, но не выплаченные в период до запуска проекта, погашаются равномерно вместе с текущими процентными платежами.

Сумма начисленных процентов за период пользования кредитом достигнет 372,8 млн. рублей.

1.5 Показатели проекта

Экономическая эффективность проекта была подтверждена путем расчета традиционных финансовых показателей, используемых в проектном анализе.

Горизонт расчета проекта – 156 месяцев (13 лет). Инвестиционный период проекта (до момента запуска проекта) – 9 месяцев (0,75 лет). Рабочий период проекта (с момента запуска) – 147 месяцев (12,25 лет).

Таблица 1. Финансовые и инвестиционные показатели проекта

style=”text-align:left;”>

СОДЕРЖАНИЕ

1 ПЕРЕЧЕНЬ РИСУНКОВ И ТАБЛИЦ

1.1 Перечень таблиц

Таблица 1. Финансовые и инвестиционные показатели проекта
Таблица 2. Инвестиционный бюджет
Таблица 3. Оценка доли инвестиций
Таблица 4. Календарный и финансовый план
Таблица 5. Штатное расписание с окладами
Таблица 6. Мощность санатория
Таблица 7. План продаж (в первые 3 года проекта)
Таблица 8. Структура доходов по направлениям деятельности за период проекта
Таблица 9. План продаж и прямых затрат (за первые 3 года проекта)
Таблица 10. Постоянные затраты
Таблица 11. Переменные затраты
Таблица 12. Налоги
Таблица 13. Анализ структуры затрат (по отношению к выручке)
Таблица 14. Анализ маржинальной рентабельности по видам услуг
Таблица 15. Распределение налоговых выплат по уровням бюджета
Таблица 16. График получения и погашения кредита
Таблица 17. Финансовые и инвестиционные показатели проекта
Таблица 18. Влияние изменения отдельных параметров на показатели эффективности проекта
Таблица 19. Анализ чувствительности проекта

1.2 Перечень рисунков

Рисунок 1. Окупаемость проекта, тыс. рублей
Рисунок 2. Структура инвестиционных затрат
Рисунок 3. График финансирования инвестиционных затрат, тыс. рублей
Рисунок 4. График финансирования инвестиционных затрат, тыс. рублей
Рисунок 5. Выход на планируемые объемы оказания услуг
Рисунок 6. Динамика выручки от реализации и прямых затрат, тыс. рублей
Рисунок 7. Структура выручки
Рисунок 8. Структура постоянных затрат (к общему объему постоянных затрат)
Рисунок 9. Структура переменных затрат (к общему объему переменных затрат)
Рисунок 10. Соотношение постоянных и переменных затрат
Рисунок 11. Структура налоговых выплат (за период проекта)
Рисунок 12. Структура распределения выручки от реализации на затраты и прибыль
Рисунок 13. Точка безубыточности без учета налоговой составляющей, тыс. рублей
Рисунок 14. Точка безубыточности с учетом налоговой составляющей, тыс. рублей
Рисунок 15. Точка безубыточности проекта в целом, тыс. рублей
Рисунок 16. Структура налоговых поступлений бюджетов всех уровней (за период проекта)
Рисунок 17. Денежные потоки по привлечению и выплате кредитных средств, тыс. рублей
Рисунок 18. Выплата начисленных в текущем месяце процентов, тыс. рублей
Рисунок 19. Денежные потоки по проекту, тыс. рублей
Рисунок 20. Окупаемость проекта, тыс. рублей
Рисунок 21. Критические отклонения ключевых факторов проекта (по показателю NPV)

Сфера медицины относится к самым высокорентабельным и перспективным направлениям бизнеса. Люди никогда не станут экономить на своём здоровье. Инвесторам, обладающим большими финансовыми возможностями, стоит задуматься о создании проекта, связанного с оказанием медицинских услуг. Представленный бизнес-план оздоровительного центра содержит инструкции организации прибыльного проекта и финансовые расчёты.

Описание проекта

Цель инвестора – открыть оздоровительный центр в городе с численностью населения более 500 000 человек. Миссия проекта – помочь людям восстанавливать силы и здоровье, получать радость от жизни. Задачи:

• пропаганда здорового образа жизни;
• снижение уровня заболеваемости;
• укрепление иммунитета местных жителей.

Объём инвестиций – 15 млн рублей. Основная часть денег будет направлена на покупку нежилого здания общей площадью 250 м2, проектирование, ремонт и покупку оборудования. Организационная форма – ООО с несколькими учредителями. Предпочитаемая система налогообложения – УСН со ставкой отчислений 15% (доходы минус расходы).

Целевая аудитория проекта – это люди разных возрастных категорий с высоким достатком или средним уровнем доходов, для которых здоровье стоит на первом месте. Они уделяют внимание профилактике болезней, следят за своей фигурой, имеют активную жизненную позицию.

Перечень услуг

Оздоровительный центр (ОЦ) оказывает такие услуги:

• массаж – расслабляющий, антицеллюлитный;
• гидромассаж;
• душ Шарко;
• джакузи;
• грязелечение;
• лечебная гимнастика;
• плавание в бассейне;
• аквааэробика;
• занятия на тренажёрах;
• сауна;
• солярий;
• кислородные коктейли.

В перспективе планируется оборудовать соляную комнату для оздоровления людей, страдающих астмой и аллергией.

Первые шаги: анализ рынка, оценка конкуренции и рисков

Здоровье – самое ценное, что есть у человека. На нём не принято экономить, поэтому открытие оздоровительного центра актуально. Россияне нуждаются в качественном отдыхе, релаксации и процедурах, направленных на снятие стресса, улучшение самочувствия и укрепление иммунитета.

Проект требует больших финансовых вливаний, поэтому очень важно заранее оценить обстановку на местном рынке, провести анализ конкурентов и определить риски проекта. Как соперников следует рассматривать не только оздоровительные комплексы, функционирующие в городе и его окрестностях, но и непрямых конкурентов. Это спа-салоны, сауны, медицинские центры, солярии – словом, узкопрофильные заведения, оказывающие такие же услуги.

Возможные риски проекта:

• ухудшение экономической ситуации в регионе и стране в целом;
• отсутствие спроса на услуги центра;
• низкая квалификация специалистов и, как следствие, потеря репутации заведения;
• появление сильных конкурентов в городе.

Организационный план

Организация бизнеса происходит в несколько этапов. Нужно зарегистрировать объект предпринимательской деятельности, подыскать помещение и оформить договор купли-продажи. Затем следует заказать проект оздоровительного центра, привести здание в соответствие требованиям СЭС и пожарной службы. Завершающие этапы работы – покупка оборудования и подбор кадров.

Легализация бизнеса

ОЦ лучше зарегистрировать как общество с ограниченной ответственностью. Если учредителей несколько, другой вариант не рассматривается. Список документов, которые подают в ФНС:

• заявление о создании юридического лица (форма Р11001);
• паспорта всех учредителей;
• протокол или решение об учреждении ООО;
• Устав в 2 экземплярах;
• корешок квитанции об оплате госпошлины;
• документы о праве собственности на помещение.

Внимание! Нужно сразу уведомить инспектора о желании перейти на упрощённый режим налогообложения. Это делается в письменной форме. В заявлении следует указать удобную ставку отчислений в бюджет.

Коды ОКВЭД для оздоровительного комплекса:

• 96.04 «Деятельность физкультурно-оздоровительная»;
• 86.90 «Деятельность в области медицины прочая»;
• 86.90.3 «Деятельность массажных салонов»;
• 96.02.2 «Предоставление косметических услуг парикмахерскими и салонами красоты».

Последняя группировка разрешает оказывать услуги по аппаратному, дренажному, гигиеническому массажу. Лечебный в эту категорию не входит.

Внимание! Если в прайсе оздоровительного центра есть общий массаж (лица, шеи, рук, а также дренажный), лечебная физкультура и иглорефлексотерапия, относящиеся к медицинским услугам класса А, деятельность подлежит лицензированию.

Помещение

Для реализации идеи понадобится нежилое здание, площадь которого составляет 250 м2. Его планируется купить, перепроектировать и отремонтировать. Требования к расположению объекта – в парковой зоне, недалеко от центра, в месте с хорошей транспортной развязкой. Внутри будут обустроены помещения:

• бассейн на 1 этаже;
• душевая;
• 2 санузла;
• ресепшен;
• зал ожидания;
• кабинет терапевта;
• массажный кабинет;
• тренажёрный зал;
• сауна;
• солярий;
• зал лечебной гимнастики;
• подсобка;
• кабинет руководителя;
• соляная комната;
• процедурная.

Помещение должно соответствовать требованиям СЭС, СанПиНа и пожарной службы. На покупку и ремонт здания выделено 11 млн рублей.

Оборудование

Траты на оборудование – вторая по величине статья расходов. Для оснащения оздоровительного центра нужно купить:

• чаша бассейна, лестницы, перила, система фильтрации воды;
• душевые кабинки;
• кушетки для массажа;
• сауна;
• печь для парилки;
• бак для воды;
• мебель – столы, стулья, шкафы, вешалки для одежды;
• солярий;
• ванна джакузи;
• тренажёры;
• ноутбук;
• светильники;
• ионизатор воздуха;
• расходные материалы – массажные масла, кремы, лосьоны, салфетки, стерильные перчатки;
• полотенца.

Персонал

Подбор кадров – завершающий этап организации бизнеса. В штат оздоровительного центра включены следующие вакансии:

• директор;
• заместитель директора;
• администратор;
• врач-терапевт;
• мануальный терапевт;
• массажист – 2;
• инструктор по плаванию;
• медицинская сестра;
• специалист по лечебной гимнастике;
• тренер по йоге;
• тренер по пилатесу;
• бухгалтер;
• уборщица – 2.

Требования к персоналу, чья деятельность связана с лечением, – медицинское образование, опыт работы от 5 лет. Должности директора и его заместителя займут учредители компании. Их обязанности – управление персоналом, поиск новых партнёров, продвижение центра на рынке, формирование лояльности целевой аудитории.

Проведение рекламной кампании

Важно разработать эффективную маркетинговую стратегию, чтобы сформировать клиентскую базу за короткий срок. Эффективные методы продвижения оздоровительного центра:

• разработка фирменного стиля;
• создание сайта компании;
• раскрутка групп в популярных соцсетях;
• реклама в СМИ, на радио и ТВ;
• распространение листовок в местных поликлиниках, диагностических центрах, частных медицинских учреждениях;
• печать в тематических журналах, посвящённых здоровому образу жизни.

Внимание! Самая лучшая реклама – это так называемое сарафанное радио, когда довольные клиенты рекомендуют заведение свои знакомым. Важно постоянно повышать качество услуг, организовывать акции для постоянных посетителей, улучшать репутацию центра. Выполнение этих условий поможет завоевать популярность и увеличить клиентопоток.

Финансовые показатели проекта

Оценку экономических показателей проекта проводят на стадии разработки бизнес-плана. Данные вносят в его финансовый раздел. Анализируя цифры, можно определить рентабельность, срок окупаемости инвестиций и вычислить примерный объём прибыли.

Капиталовложения в ОЦ

Расходы на открытие оздоровительного центра:

• регистрация – 4 000;
• формирование уставного капитала – 10 000;
• покупка и ремонт здания – 11 000 000;
• оборудование – 3 786 000;
• рекламная кампания – 200 000.

Итого: 15 000 000 рублей.

Расходы на поддержание проекта

К ежемесячным тратам относятся:

• коммунальные платежи – 30 000;
• реклама – 30 000;
• заработная плата с отчислениями – 390 000;
• закупка расходных материалов – 20 000;
• прочее – 10 000;
• налог.

Итого: 480 000 плюс налог.

Доходы компании и расчёт ожидаемой прибыли

Среднее количество посетителей оздоровительного центра – 200 человек. Из них примерно 30% будут посещать аквазону, 25% – массажный кабинет, 15% – целевая аудитория тренеров по пилатесу или йоге, 10% клиентов получают целый комплекс услуг. Средний чек ОЦ – 4 000 руб. Ежемесячная выручка составит 800 000 руб. Рассчитаем прибыль компании:

• 800 000 – 480 000 = 320 000 – разница между доходами и расходами;
• 320 000 х 0,15 = 48 000 – налог;
• 800 000 – 480 000 – 48 000 = 272 000 – чистая прибыль.

Выйти на такие показатели можно к началу второго квартала. С увеличением потока клиентов доход ОЦ будет увеличиваться. Срок окупаемости проекта – 4–5 лет.

Открыть оздоровительный комплекс – непростая задача. На запуск бизнеса понадобится большой объём инвестиций. Нужны и знания в области медицины. Дело осложняется ещё и получением лицензии. Однако этот проект имеет и множество плюсов – востребованность на рынке, высокая рентабельность.

Купить готовый бизнес план