Бизнес план по ремонту вагонов

Описание проекта

Приглашается инвестор с финансовыми вложениями от 120 000 000,00 (сто двадцать млн. рублей) и более, порядок распределения долей: 25 (двадцать пять) процентов от уставного капитала за инициатором проекта (мной) 75 (семьдесят пять) процентов за инвестором.

Руководство бизнесом, его развитие и контроль будет осуществляться мной лично, как генеральным директором. Место нахождения компании г. Москва. Время на создание ООО, аренду офиса, приобретение и установку необходимого программного обеспечения и на сбор команды: профильные специалисты – бухгалтер (может быть со стороны инвестора), вагонник, диспетчер, собирается по первому моему требованию, от 1,5 до 2 месяцев.

Проект предполагает закупку железнодорожных б/у вагонов от 100 единиц (полувагоны, думпкары, универсальные платформы) с последующей сдачей в аренду или самостоятельной перевозкой грузов в данных вагонах. Закупка б/у вагонов производится ввиду значительной ценовой разницы между стоимостью б/у вагона и нового вагона и более быстрой окупаемости вагона б/у.

У закупаемых б/у вагонов оставшийся срок эксплуатации должен быть не менее 50% . Сроки эксплуатации вагонов: полувагон — 22 года, думпкар — 22 года, универсальная платформа — 32 года.

Возможные варианты инвестирования: лизинг, кредитование, собственные средства.

Проект подразумевает помимо основных инвестиций, расходы на содержание компании:

Аренда офиса: 50 000 руб./ месяц

Программное обеспечение: 15 000 руб./месяц

Услуги связи: 10 000 руб./месяц

Хоз расходы: 10 000 руб./месяц

Прочее: 8 000 руб./месяц

Заработная плата, включая все налоги:

Генеральный директор:182 000 руб./месяц

Главный бухгалтер: 78 000 руб./месяц

Вагонник: 65 000 руб./месяц

Диспетчер: 65 000 руб./месяц

ИТОГО: 483 000 руб./месяц

ИТОГО на 1 вагон исходя из общего минимального парка 100 вагонов: 4 830 руб./месяц.

Расходы на содержание компании планируется выделять из общего дохода компании от основной деятельности.

Под самостоятельной перевозкой грузов следует понимать то, что в процессе деятельности компании к моменту накопления 50% общего минимального парка вагонов возможен вариант замены, сдачи вагонов в аренду на осуществление перевозок грузов самостоятельно используя собственный подвижной состав, работая напрямую с грузоотправителями и грузополучателями. Например, перевозки инертных материалов (щебень, песок) с карьеров Северо-Западного федерального округа и перевозки угольной продукции с карьеров и шахт Кузбасского бассейна. Данное направление деятельности подразумевает увеличение прибыли, но требует проведения дополнительной работы, расчетов, личных встреч и договоренностей с участниками перевозочного процесса. Необходимая платформа и база для проработки данного направления у инициатора проекта имеются.

После окупаемости проекта и возврата денежных средств инвестору предполагается два варианта получения и распределения прибыли.

Первый вариант — продажа активов по рыночной стоимости. Вырученные средства от продажи вагонов распределяются в следующем процентном соотношении: 25/75, где

25% — инициатору проекта;

75% — инвестору;

Второй вариант — продолжить вести текущую деятельность компании, получая прибыль от сдачи в аренду вагонов или самостоятельно осуществляя перевозки грузов. Прибыль распределяется в процентном соотношении за месяц: 25/75, где

25% — инициатору проекта;

75% — инвестору;

Стоимость разного рода б/у вагонов (полувагон, думпкар, универсальная платформа), планируемых к закупке под данный проект, находится в одном ценовом диапазоне +/-10%. За основу расчета возьмем полувагон с оставшимся сроком эксплуатации 11 лет, выпуска 2006 года.

Цена вагона: 1 200 000 рублей с НДС;

Стоимость аренды в сутки: 1 000 рублей с НДС (ставка аренды будет расти);

Стоимость аренды в месяц: 30 000 рублей с НДС;

Минимальное количество вагонов: от 100 единиц;

Минимальное количество инвестиций: от 120 000 000 руб.;

Закупочная разовая партия вагонов: от 1 единицы и более;

Сроки окупаемости по видам инвестиций (примерная, с учетом расходов на содержание компании) на 1 вагон:

ЛИЗИНГ

1 200 000 руб. — стоимость вагона б/у;

7,88% — среднегодовое удорожание;

30% — авансовый платеж;

3 лет — срок лизинга;

36 000 стоимость аренды за 1 месяц;

31 000 руб. — ежемесячный платеж;

4 830 руб. – расходы на содержание компании на 1 вагон;

КРЕДИТОВАНИЕ

1 200 000 руб. — стоимость вагона б/у;

18% — процентная ставка;

5 лет — срок кредита;

36 000 стоимость аренды за 1 месяц;

30 500 руб. — ежемесячный платеж;

4 830 руб. – расходы на содержание компании на 1 вагон;

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

1 200 000 руб. — стоимость вагона б/у;

3 года 3 месяца — срок окупаемости;

36 000 – стоимость аренды за 1 месяц;

31 000 — сумма ежемесячного платежа;

4 830 руб. – расходы на содержание компании на 1 вагон;

ПРИМЕР расчета и распределения прибыли по 1-му варианту: окупаемость + продажа вагонов, по варианту инвестирования «собственные средства»:

Стоимость вагона до срока окупаемости:1 200 000 рублей с НДС;

Оставшийся срок эксплуатации вагона: 11 лет;

Срок окупаемости 3 года 3 месяца;

Оставшийся срок эксплуатации вагона после окупаемости: 11 лет — 3 года 3 месяца = 7 лет 7 месяцев;

Остаточная (продажная) стоимость вагона после окупаемости:

1 200 000 / 11 * 7,7 = 840 000 рублей с НДС;

Рентабельность инвестиций составит:

(1 200 000 + 840 000) / 1 200 000 = 1,7;

1,7 * 100% = 170 % за период 3 года 3 месяца;

за 1 год рентабельность составит: 170% / 3,3 =51,51%;

При данном варианте работы расчет и распределение прибыли производится после продажи вагонов в процентном соотношении 25/75.

ПРИМЕР расчета и распределения прибыли по 2-му варианту: продолжение ведения текущей хозяйственной деятельности по варианту инвестирования «собственные средства»:

Стоимость вагона до срока окупаемости: 1 200 000 рублей с НДС;

Оставшийся срок эксплуатации вагона: 11 лет;

Срок окупаемости: 3 года 3 месяца;

Оставшийся срок эксплуатации вагона после окупаемости: 11 лет – 3 года 3 месяца = 7лет 7 месяцев;

Возможный доход от эксплуатации вагона за оставшийся срок эксплуатации составит:

1200 * 30 * 12 * 7,7 = 3 326 500 рублей с НДС, где

1200 — стоимость аренды в сутки;

30 — количество дней в 1-ом месяце;

12 — количество месяцев в году;

7,7 — оставшийся срок эксплуатации вагона;

Рентабельность инвестиций составит:

(1 200 000 + 3 326 500) / 1 200 000 = 3,77;

3,77 * 100% = 377 % за период 11 лет;

за 1 год рентабельность составит: 377% / 11 = 34,27%

При данном варианте работы расчет и распределение прибыли производится за каждый месяц работы в процентном соотношении 25/75.

Необходимые опыт, знания и команда для реализации данного проекта есть.

Дополнительно: есть действующая компания (с 2015 года хозяйственно-экономическая деятельность не ведется, зарегистрирована в 2010 году) с оборотами, учредитель и гендиректор одно физическое лицо — инициатор проекта. Компания работала по следующим видам деятельности:

— перевозки автомобильным транспортом;

— перевозки железнодорожным транспортом;

Обороты компании:

2010 — 4 000 000 рублей;

2011 — 25 000 000 рублей

2012 — 33 500 000 рублей;

2013 год — 29 000 000 рублей;

2014 год — 6 500 000 рублей;

Инициатор проекта, при необходимости, готов предоставить для работы данную компанию (возможна смена учредителя, гендиректора).

В случае Вашей заинтересованности готов обсудить более детально интересующие Вас вопросы.

       12 – число месяцев в году.

Сдельный приработок

Размер сдельного приработка
прямо пропорционально зависит 
от перевыполнения рабочими–сдельщиками
норм выработки. В курсовой работе величину
сдельного приработка определить от тарифной
ставки в размере, равном росту производительности
труда по каждому типу ремонта вагонов
(таблица 1.1).

Статья 6004:

 руб.

Статья 6008:

 руб.

Доплаты, учитывающие 
условия труда

В соответствии со ст. 147
Трудового кодекса РФ рабочим, занятым 
на тяжелых работах, работах с 
вредными и (или) опасными и иными 
особыми условиями труда, устанавливаются 
доплаты в размере 12%-24% тарифной
ставки (оклада).

Конкретные размеры доплат устанавливаются 
коллективными и трудовыми договорами
по результатам аттестации рабочих 
мест в соответствии с Положением
о порядке проведения аттестации
рабочих мест по условиям труда на
предприятиях железнодорожного транспорта.

Статья 6004:

 руб.

Статья 6008:

 руб.

Доплаты за работу
в ночное время

За работу в ночное
время работникам филиалов ОАО «РЖД» 
осуществляется доплата в размере
40% часовой тарифной ставки за каждый
час работы в ночное время. В соответствии со ст. 96 Трудового
Кодекса РФ ночным временем считается
время с 22 часов до 6 часов.

Доплата за работу в ночное
время при двухсменном графике 
работы составит 3,33% тарифной ставки. Доплата 
за работу в ночное время устанавливается только основным производственным рабочим.

Статья 6004:

 руб.

Статья 6008:

 руб.

Доплата за работу
в праздничные дни

Работа в выходной
или нерабочий праздничный день
оплачивается в двойном размере. Сдельщикам — по двойным сдельным расценкам;
работникам, труд которых оплачивается
по дневным и часовым тарифным ставкам
в размере двойной или часовой тарифной
ставки.

В курсовой работе работа в праздничные 
дни оплачивается в двойном размере 
и составляет 2,74% тарифной ставки (оклада).

В курсовой работе доплата за работу
в праздничные дни устанавливается 
только основным производственным рабочим.

Статья 6004:

 руб.

Статья 6008:

 руб.

Прочие доплаты

В целях стимулирования повышения профессионального
мастерства рабочим, обеспечивающим высокое
качество работ, освоившим выполнение
работ по смежным профессиям, могут устанавливаться
надбавки за профессиональное мастерство,
дифференцированные по разрядам квалификации:
3-го разряда в размере до 12%, 4-го разряда
— до 16%, 5-го разряда — до20%, 6-го разряда и
более высоких разрядов — до 24% соответствующей
тарифной ставки.

В случае недобросовестного исполнения
работником своих трудовых обязанностей,
нарушений трудовой или производственной
дисциплины указанные надбавки отменяются.

Доплаты бригадирам, не освобожденным 
от основной работы, за руководство 
бригадой численностью от 5 до 10 чел. – 
до 10%, свыше 10 чел. – до 15% тарифной ставки
присвоенного разряда.

В курсовой работе указанные 
виды доплат принять по статьям 6004,
6008, 6765, 6778 в размере 5-10% тарифной ставки
(оклада).

Статья 6004:

 руб.

Статья 6008:

 руб.

Статья 6765:

 руб.

Статья 6768:

 руб.

Статья 6778:

 руб.

Статья 6785 и 6796:

 руб.

Статья 6830:

 руб.

Премирование 
за результаты деятельности

В целях стимулирования работников на достижение
общекорпоративных результатов, повышение
эффективности и качества выполняемых
работ и роста производительности труда
система оплаты труда предусматривает
премирование по результатам деятельности
за месяц, за квартал и (или) за год.

Премия устанавливается 
в процентах от тарифной ставки (оклада)
с учетом сдельного приработка и 
доплат за условия труда, работу в 
ночное время и прочих (профессиональное
мастерство, за руководство бригадой).

В расчетах размер премии
принять: 

— основным рабочим 
– 30%;

— рабочим неосновных 
производственных групп – 10%;

— служащим основных 
производственных групп – 30%;

— специалистам 
основных производственных групп 
и руководителям среднего звена 
– 25%.

Повременная:

.

Сдельная:

.

Для служащих и 
руководителей:

.

Статья 6004:

Статья 6008:

Статья 6765:

Статья 6768:

Статья 6778:

Статья 6785 и 6796:

Статья 6830:

Полученные 
значения вносим в таблицу 3.3.1.1.

3.3.2. Фонд дополнительной заработной
платы

В дополнительную заработную
плату включаются такие выплаты,
которые не связаны с выполняемой 
работой, а производятся согласно действующему
законодательству: оплата очередных, дополнительных
и учебных отпусков, оплата за время 
выполнения государственных обязанностей и др.

Дополнительная заработная
плата устанавливается контингенту 
на замещение по статье 6757 в размере 
710% общего фонда заработной платы, основных
производственных рабочих (ст. 6004, 6008).

Статья 6004:

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

Статья 6008:

 тыс. руб.

 тыс. руб.

Статья 6757:

 тыс. руб.

3.4. Среднемесячная заработная
плата

Среднемесячная заработная
плата по каждой статье (группе расходов)
номенклатуры определяется по формуле:

                                       ,                                             
(3.4.1)

где Зсрi – среднемесячная заработная плата по i — ой статье (группе       
расходов), руб.;

        Ф ЗП
i – годовой фонд заработной платы по   i- ой статье (группе расходов),
руб.;

        Чi – численность работников по  i — ой статье (группе расходов),
чел.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

Среднемесячная заработная
плата в целом по депо определяется по формуле:

                                  ,                        
(3.4.2)

где  Зср – среднемесячная
заработная плата в целом по депо, руб.;

      — годовой фонд заработной платы в
целом по депо, руб.;

      — суммарный фонд соответственно основной
и дополнительной заработной платы, руб.;

      ЧСП – списочная численность работников в
целом по депо, чел.

 тыс. руб.

Размер среднемесячной
заработной платы в целом по депо сопоставляется с данными
прошлого периода, чтобы определить, как
выполняется требование преимущественного
роста производительности труда по сравнению
с увеличением заработной платы работающих.

4. Смета текущих (эксплуатационных)
затрат

Цель составления сметы текущих (эксплуатационных)
затрат — обоснованное определение потребности
в трудовых, материальных и финансовых
ресурсах для выполнения намеченных объемов
продукции, определение состава затрат,
получение необходимой информации для
калькулирования  себестоимости работ,
для управления затратами, выявления и
мобилизации резервов, обеспечения финансовой
устойчивости.

Расчет текущих затрат
осуществляется в соответствии с 
Номенклатурой расходов, основных видов 
хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта.

В зависимости от отношения 
к производственному процессу расходы 
делятся на непосредственно вызываемые этим
процессом и общехозяйственные, т.е. расходы
по обслуживанию производства и управлению.
В свою очередь расходы, непосредственно
вызванные процессом производства, подразделяются
на специфические (прямые производственные)
для каждого места возникновения затрат
и расходы, общие для всех мест возникновения
затрат (видов деятельности). Специфические
(прямые производственные) расходы группируются
по видам деятельности и отраслевым хозяйствам
железнодорожного транспорта.

К расходам, общим для всех мест возникновения затрат,
относятся: расходы по оплате труда производственного
персонала за непроработанное время (оплата
очередных отпусков, дополнительных отпусков,
выходных пособий при увольнении, выплаты
за время выполнения государственных
и общественных обязанностей), отчисления
на социальные нужды, расходы по технике
безопасности, амортизация производственных
основных средств и т. д.

Общехозяйственные расходы подразделяются на
две группы:

А. Общественные расходы 
без расходов по содержанию аппарата
управления;

Б. Расходы по содержанию
аппарата управления.

Все затраты планируются 
по статьям номенклатуры расходов.
Расходы по каждой статье группируются в соответствии с их экономическим
содержанием по следующим элементам:

• затраты на оплату труда;
• отчисления на социальные нужды;
• материальные затраты, в том числе:

                                                материалы;

                                               
топливо;

электроэнергия;

                        прочие материальные затраты;

• амортизация основных фондов;
• прочие затраты.

Затраты на оплату труда 
по статьям номенклатуры берутся 
по результатам расчета годового
фонда заработной платы.

Отчисления на социальные нужды предусматриваются
по статьям, учитывающим затраты на оплату
труда в размере 26,7% заработной платы работников,
отнесенной к данной статье.

Статья 6004:

Статья 6008:

Текущие (эксплуатационные)
расходы по статьям и элементам 
затрат сводятся в таблицу специальной 
формы.

4.1. Специфические 
(прямые) расходы

Специфические расходы 
вагонного депо непосредственно 
относятся к определенному виду
его деятельности. В курсовой работе эта
группа расходов планируется по статьям
6004, 6008.

Статья 6004. Деповской 
ремонт грузовых вагонов

По данной статье учитываются 
фонд основной заработной платы, отчисления
на социальные нужды, расходы на материалы,
электроэнергию, топливо, прочие материальные
затраты.

Стоимость материалов, электроэнергии
и топлива по этой статье определяется
по нормам, произведенным в таблице 4.1.1.

Прочие материальные
расходы составляют 0,50,75% стоимости материалов.

Таблица 4.1.1 – Нормы расхода материальных ресурсов,
руб.